Brief auditcommissie aan raad nav concept programmaverantwoording 2024 en meer

Raads- en Commissieleden gemeente Eindhoven

gemeente Eindhoven Griffie Gemeenteraad 8 april 2025

Betreft: diverse onderwerpen P&C cyclus

Beste raads- en commissieleden, Inleiding Onlangs heeft u de Raadsinformatiebrief Concept programmaverantwoording 2024 Gemeente Eindhoven ontvangen. Met het oog op de definitieve jaarstukken en de Kadernota 2026, die u vandaag heeft ontvangen, maken we u graag attent op een aantal zaken. Daarnaast informeren we u graag over de verbetering van de leesbaarheid van de Meerjarenprognose Grondexploitaties en Private Ontwikkelingen. Kleurenindicatie indicatoren In de Vergadering Auditcommissie 09-12-2024 Gemeente Eindhoven zijn opties besproken om de kleurenindicatie van indicatoren te wijzigen. Omdat dhr. Roothans diverse amendementen over de kleurenindicatie van diverse indicatoren op eerdere jaarrekeningen heeft ingediend, is hij als intern adviseur uitgenodigd om deel te nemen aan deze bespreking. De discussie in de Auditcommissie ging vooral over de harde definitie van indicatoren versus streefwaardes met bandbreedte. Afgesproken is dat de wethouder de lichte voorkeur van de Auditcommissie voor de huidige werkwijze (4 kleuren) meeneemt naar het college. Daarbij wordt een harde grens gehanteerd voor het behalen van een prestatie (groen) en worden kleine afwijkingen (geel) goed onderbouwd. U vindt het resultaat in de leeswijzer bij de concept programmaverantwoording (p. 5).

Kadernota 2026 Bij de Begroting 2026 heeft het college aangegeven dat mede vanwege de implementatie van het nieuwe financiële systeem en de omvang van het aantal zorgaanbieders, de komende jaren de kadernota voor de jaarrekening wordt behandeld.

Bezoekadres Stadhuisplein 1 5611 EM Eindhoven www.eindhoven.nl

Postadres Postbus 90150 5600 RB Eindhoven gemeente@eindhoven.nl Telefoon 14 040

Ons kenmerk

In overleg met de Auditcommissie is de ambitie uitgesproken om vanaf Jaarrekening 2026 en Kadernota 2028 deze in de juiste volgorde te behandelen. De kadernota wordt sinds 2023 voor de jaarrekening behandeld. Het voorlopig jaarrekeningresultaat wordt wel meegenomen in de Kadernota 2026. In de concept programmaverantwoording 2024 vindt u het voorlopig jaarrekeningresultaat 2024 van € 19,8 miljoen in het taakveld 0.11 Resultaat rekening baten en lasten (zie p. 102 van de concept programmaverantwoording). Het college maakt daarbij de kanttekening dat het definitieve resultaat kan afwijken, omdat de productieverantwoordingen van de zorgaanbieders en de hoogte van de vennootschapsbelasting nog niet definitief zijn. Bovendien is de accountantscontrole nog niet afgerond. De accountant en de Auditcommissie hebben meerdere malen uw aandacht gevraagd voor de realisatiekracht van de gemeente. Onder andere vanuit dit oogpunt adviseert de Auditcommissie de resultaten in de begrotingsprogramma’s en taakvelden voor 2024 mee te nemen in uw overwegingen ten aanzien van de (voorgestelde) intensiveringen in de Kadernota 2026 en/of de gewenste richting voor Begroting 2026. Broodje Jaarstukken 2024 Op 3 juni worden de Jaarstukken 2024 aangeboden en toegelicht aan de raad en de Auditcommissie. Op 10 juni kunt u technische vragen stellen aan ambtenaren over de programma’s en paragrafen.

De Auditcommissie maakt u er op attent dat de relatief korte voorbereidingstijd gecompenseerd kan worden door gebruik te maken van de concept programmaverantwoording. Meerjarenprognose Grondexploitaties en Private Ontwikkelingen 2025 (MPG) Afgelopen jaren is ingezet op de leesbaarheid van de MPG. Tijdens een toelichting hierover aan de Auditcommissie en de woordvoerders gebiedsontwikkeling is waardering uitgesproken over de opzet en leesbaarheid van de MPG. Tijdens deze bijeenkomst is ook gevraagd om een samenvatting met een duiding van de resultaten. Naar aanleiding hiervan is een samenvatting toegevoegd aan de Bijlage 1 Meerjarenprognose Grondexploitaties en Private Ontwikkelingen 2025. De accountant adviseert om naast de gecumuleerde cijfers over baten en lasten ook inzichtelijk te maken wat: - de verwachte en gerealiseerde opbrengsten en lasten van de grondexploitaties in totaal zijn en - dit ook voor de 10 grootste projecten te doen. De Auditcommissie adviseert om uw mening over de toegevoegde samenvatting en de suggesties van de accountant kenbaar te maken bij de behandeling van het Raadsvoorstel Meerjarenprognose Grondexploitaties en Private Ontwikkelingen 2025 Gemeente

2

Ons kenmerk

Eindhoven. Naar verwachting wordt dit raadsvoorstel geagendeerd voor de raadsavond van 13 mei. Tot slot De auditcommissie wenst u veel succes bij het voorbereiden en de behandeling van de kadernota en jaarstukken. Mocht u behoefte hebben aan ondersteuning van de Auditcommissie en/of de accountant, dan kunt u dat bij ons aangeven via de secretaris i.van.dijk@eindhoven.nl. Uiteraard zijn eventuele opmerkingen en suggesties voor verbetering van de P&C cyclus ook welkom. Met vriendelijke groet, Volkan Memis Voorzitter auditcommissie

3