Bijlage 3b - Toelichting bgw Turap 2025

TURAP 2025 TOELICHTING BEGROTINGSWIJZIGINGEN Raadsvoorstel beslispunt 1a Onttrekking reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10435, 10452, 10541, 10532, 10531, 10542, 10535, 10536, 10524, 10564, 10559, 10555, 10550,10548, 10584 TV0.4, TV5.4 De onttrekkingen uit de Reserve Doorontwikkeling Bedrijfsvoering zijn gebaseerd op onderbouwde bestedingsplannen. Deze bestedingsplannen zijn geaccordeerd door de directeuren Algemene Dienstverlening en Financieel Beleid. De begrotingswijzigingen worden gebundeld aangeleverd om een integraal beeld te geven en versnippering te voorkomen. Onttrekking uit de reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering

Raadsvoorstel beslispunt 1b Onttrekking reserve Samen morgen mooier maken Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10534, 10556, 10561 TV0.4, TV0.8 en TV1.2 De onttrekkingen uit de Reserve Doorontwikkeling Bedrijfsvoering zijn gebaseerd op onderbouwde bestedingsplannen. Deze bestedingsplannen zijn geaccordeerd door de directeuren Algemene Dienstverlening en Financieel Beleid. De begrotingswijzigingen worden gebundeld aangeleverd om een integraal beeld te geven en versnippering te voorkomen. Onttrekking uit de reserve Samen morgen mooier maken (SMMM) Raadsvoorstel beslispunt 1c

Inzet Budget Versterken dienstverlening Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10553, 10554 TV0.8 De inzet van het budget Versterken dienstverlening is gebaseerd op onderbouwde bestedingsplannen. Deze bestedingsplannen zijn geaccordeerd door de directeuren Algemene Dienstverlening en Financieel Beleid. De begrotingswijzigingen worden gebundeld aangeleverd om een integraal beeld te geven en versnippering te voorkomen. Inzet via budget versterken dienstverlening

Raadsvoorstel beslispunt 1d Overheveling vanuit reserve SMMM naar reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10527 en 10523

TV0.4 In de reserve SMMM zijn onder meer middelen opgenomen voor bedrijfsvoering en organisatieontwikkeling. Ter bevordering van samenhang en doelmatige inzet van middelen wordt voorgesteld de budgetten met vergelijkbare doeleinden te bundelen. Concreet betekent dit dat het resterende bedrag voor bedrijfsvoering en organisatieontwikkeling uit de reserve SMMM wordt overgeheveld naar de reserve Doorontwikkeling Bedrijfsvoering. Bedragen vanuit reserve SMMM gereserveerd voor bedrijfsvoering en organisatieontwikkeling 1

Raadsvoorstel beslispunt 1e Overheadtoeslag Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10537 TV0.4, TV2.1, TV3.3, TV4.3, TV5.4, TV6.1, TV6.23, TV6.3, TV6.762 en TV8.3 Het college heeft op 8 april 2025 bij het vaststellen van de kadernota 2026 ingestemd met een overheadopslag van € 28.000 per fte. De overheadopslag geldt voor elke extra fte eigen personeel en inhuur. Er is afgesproken dat de overheadopslag met terugwerkende kracht wordt aangepast. In de dossiers waarvoor dit geldt, is dit expliciet vastgelegd met een korte toelichting. Met deze begrotingswijziging worden met terugwerkende kracht de begrotingswijzigingen over 2025 herzien die met 15% zijn doorgerekend. Dekking aanvullende overheadopslag vanuit de diverse organisatieonderdelen voor betreffende dossiers.

Raadsvoorstel beslispunt 1f Organisatiebrede taakstelling Taakveld Toelichting Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10540, 10436, 10169, 10568 TV0.4, TV0.8, TV1.2, TV2.1, TV5.2, TV5.3, TV5.4, TV6.714, TV8.1 en TV8.3 De personeelsbudgetten bij Sociaal Maatschappelijke Opgaven, Ruimtelijk Economische Opgaven en Algemene Dienstverlening worden neerwaarts bijgesteld om de resterende organisatiebrede taakstelling op bedrijfsvoering in 2025 in te vullen. De personeelsbudgetten worden afgeraamd ten gunste van de taakstelling.

Raadsvoorstel beslispunt 1g Rentebudgetten 2025 Taakveld Toelichting Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10429 TV0.5, TV7.4, TV8.3 De rentebudgetten worden op basis van de laatste prognose budgettair neutraal aangepast in de begroting 2025. Dit betreft een budgettair neutrale wijziging Raadsvoorstel beslispunt 1h

Kapitaallasten Taakveld Toelichting Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10557 TV5.2, TV4.2, TV0.4, TV8.3, TV7.2, TV7.4 en TV0.11 Op basis van de realisatie op de rente- en afschrijvingslasten 2025 worden de budgetten bijgesteld. Het voordelige resultaat van € 3.622.000 op de afschrijvingslasten komt ten gunste van het resultaat. Het resultaat van € 3.622.000 komt ten gunste van het rekeningresultaat.

Raadsvoorstel beslispunt 1i Rentelasten BIC Taakveld

Nummer begrotingswijziging: 10443 TV0.5

Toelichting

In het raadsvoorstel Aankoop BIC1 (25.04.351) is besloten de interne rentekosten over de deelneming te dekken uit het uit te keren dividend. Omdat de hoogte van het aankoopbedrag voor het afronden van de aankoop niet openbaar mocht worden, is besloten om de begrotingswijziging vast te stellen bij de turap. Dit is conform artikel 24 van de Gemeentewet, waar wordt voorgeschreven dat de gemeenteraad besluit over begrotingswijzigingen in de openbaarheid. 2

Rentelasten BIC Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10443 Dekking rentelasten over deelneming vanuit uit te keren dividend Raadsvoorstel beslispunt 1j

Verschuiving taakveld dekking Nummer begrotingswijziging: 10138 exploitatieprojecten Taakveld TV2.1 en TV7.2 Toelichting

Kosten/Dekking

Vanwege een aangepaste werkwijze in het nieuwe financieel systeem is het noodzakelijk de onttrekking vanuit de reserve projecten in de openbare ruimte te laten landen op een ander taakveld. Overheveling van de onttrekking uit de reserves ter dekking van de exploitatieprojecten van TV2.1 naar TV7.2

Raadsvoorstel beslispunt 1k Witgoedregeling Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10188 TV6.3 en TV7.4 In het raadsvoorstel ‘Uitvoering effect en vereenvoudiging minimaregelingen’ van 29 oktober 2024 (24.44.651) is de raad akkoord gegaan met het beschikbaar stellen van € 3,2 miljoen extra middelen voor de witgoedregeling vanuit het Sociaal Domein (amendement A5 Minder geldzorgen door zuinig witgoed). De uitvoering van de tijdelijke witgoedregeling vindt plaats vanuit het Ruimtelijk domein. Met deze wijziging wordt het budget overgeheveld naar het taakveld binnen het Ruimtelijk Domein waar ook de kosten worden gemaakt. Overheveling budget naar taakveld waar ook kosten worden gemaakt Raadsvoorstel beslispunt 1l

PGB budgetten WMO Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10522 TV6.711, TV6.712, TV6.713, TV6.791 In februari 2025 is een Iv3-informatievoorschrift 2025 gepubliceerd waarin onder andere een apart taakveld voor PGB lasten WMO is toegevoegd aan het Iv3-model 2025. Met deze wijziging worden de PGB budgetten van taakveld 6.71 overgeheveld naar taakveld 6.791, zodat de inrichting van de administratie weer aansluit bij het Iv3-model. Overheveling PGB budget naar ander taakveld

Raadsvoorstel beslispunt 1m Investeringsbudget fietstunnel Nummer begrotingswijziging: 10468 Beemdstraat Taakveld TV2.1

Toelichting

Kosten/Dekking

De raad is op 20 mei 2025 akkoord gegaan met het raadsvoorstel Mobiliteit in Balans (25.15.551). Hier is onder meer een ophoging van het investeringsbudget fietstunnel Beemdstraat met € 3,4 miljoen afgesproken. Vanwege de overgang naar het nieuw financieel systeem konden in deze periode geen mutaties in bestaande investeringen doorgevoerd worden. Met deze begrotingswijziging bij de tussentijdse rapportage wordt dit besluit alsnog in de administratie verwerkt Betreft het verhogen van een krediet.

3

Raadsvoorstel beslispunt 1n VPB-last grondexploitaties Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10489 TV0.9 en TV8.2 Voor de vennootschapsbelasting (VPB)-last is in de begroting 2025 geen budget geraamd. De voorlopige aanslag 2025 is bekend. De dekking voor de verwachte VPB-last wordt op basis van de voorlopige aanslag weggelegd bij de ‘gebruiker’. Omdat de VPB-last grotendeels wordt veroorzaakt door de grondexploitaties, wordt de dekking hier ook gezocht. De kosten worden gedekt door het aframen van de tussentijdse winst bij de veroorzaker (ontwikkelbedrijf) met het bedrag van de verwachte VPB-last.

Raadsvoorstel beslispunt 1o Extra formatie I&B Taakveld Toelichting Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10539 TV0.4 Vanwege de groei van de organisatie is uitbreiding benodigd voor ondersteuning vanuit de sector I&B. Er is onder meer extra personele capaciteit aan de Servicedesk nodig voor de uitgifte van laptops, het afhandelen van ICT-meldingen, etc. De dekking voor de extra formatie komt vanuit het budget voor groei van de organisatie. Raadsvoorstel beslispunt 1p

Inzet freelancers VAM Taakveld Toelichting Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10525 TV0.4, TV5.4 Bij het Van Abbemuseum wordt voorgesteld een budget bestemd voor vaste formatie in 2025 om te zetten naar budget ten behoeve van freelancers, om aan te sluiten bij de werkelijke situatie in 2025. Omzetting budget vaste formatie naar budget freelancers Raadsvoorstel beslispunt 1q

Transformatiefonds Nummer begrotingswijziging: 10538 Sociaal Domein Taakveld TV6.1 Toelichting Kosten/Dekking

In de begroting 2025 is nog een budget opgenomen voor de oude reserve transformatieagenda. De middelen voor transformatie worden ingezet vanuit de nieuwe reserve Transformatiefonds Sociaal domein, waar dit budget aan toegevoegd kan worden. Toevoeging budget voor oude reserve transformatieagenda aan reserve Transformatiefonds Sociaal domein Raadsvoorstel beslispunt 1r

Stelpost Strategische kapitaallasten Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10520 TV0.4, TV2.1, TV2.5, TV3.2, TV7.4, TV8.1 en TV8.3 De investeringen worden momenteel voorbereid en nemen tijd in beslag. De verwachting is dat deze kosten de komende jaren stap voor stap ingezet gaan worden. De afspraak is dat het overschot op de stelpost Strategische kapitaallasten wordt gestort in de reserve Strategische investeringen. Storting overschot stelpost Strategische kapitaallasten in reserve Strategische investeringen 4

Raadsvoorstel beslispunt 1s IHP Sport Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10562 TV 5.2 De gemeenteraad heeft bij de kadernota 2025 structureel en incidenteel geld beschikbaar gesteld voor het realiseren van het IHP (integraal huisvestingsplan) Sport. In de begroting 2025 is het structurele geld volledig omgerekend naar bijbehorende investeringsvolumes. Uit de businesscases die worden opgesteld om uitvoering te geven aan het IHP Sport blijkt dat een deel van dit structurele budget benodigd is om exploitatielasten te dekken, naast de kapitaallasten van de investeringen. Door de investeringen nemen namelijk ook andere kosten toe, zoals onderhoudskosten, beheerskosten, OZB en verzekeringen. Met het omzetten van een deel van het investeringskrediet naar exploitatiemiddelen sluit de verdeling van de middelen beter aan bij de business cases die inmiddels zijn opgesteld. De investeringsvolumes op de balans en de bijbehorende kapitaallasten worden deels omgezet naar een exploitatiebudget. Raadsvoorstel beslispunt 1t

Begrotingsrechtmatigheid Taakveld

Toelichting

Kosten/Dekking

Nummer begrotingswijziging: 10585 diverse Op basis van de prognose in de turap wordt, rekening houdend met de reserveringsvoorstellen, een overschrijding op de lasten op 4 programma’s verwacht. We stellen voor vanuit de overschotten vanuit de circulaires de budgetten waar de tekorten verwacht worden op te hogen. De tekorten op de programma’s worden gedekt door voordelen vanuit het gemeentefonds, en vanuit het voordeel op de naheffingsaanslagen.

5