Bijlage 1b - Toelichting bgw. Verwerken van de financiële consequenties CAO 2023

gemeente Eindhoven

Beleidswijziging: Nadere informatie te verkrijgen bij: Maarten van Duijnhoven Telefoon: 040-52388709

Toelichting behorende bij de 164e wijziging van de Concernbegroting voor

het dienstjaar 2023. Sector:

Wijziging nummer: 123.255 + 123.256

Raadsvoorstel; nieuw beleid Raadsvoorstel; politiek gevoelig Raadsvoorstel; wijziging doelstelling X

Raadsvoorstel; begrotingswijziging ≥ € 1.000.000 Collegedossier; technische begrotingswijziging Collegedossier; taakveldwijziging

Datum collegebesluit:

xx-xx-xxxx

Taakveld: Programma: Titel dossier:

diversen diversen Het verwerken van de financiële consequenties CAO 2023 in jaarschijf 2023 van de begroting.

Wat doen we daarvoor / Wat willen we bereiken / wijziging:

Op 5 april 2023 heeft het VNG-bestuur de nieuwe CAO bekrachtigd. De nieuwe CAO loopt van 2 januari 2023 tot en met 31 december 2023. De financiële gevolgen van de nieuwe CAO moeten nog in de begroting worden verwerkt. Voor de dekking van de extra personele lasten is in de begroting een structurele stelpost opgenomen. Met dit dossier worden in jaarschijf 2023 van de begroting de personele lasten geactualiseerd op basis van de nieuwe CAO. Daarnaast worden personele lasten die niet direct aan één taakveld kunnen worden toegewezen, conform de - in de primaire begroting gehanteerde verdeelsleutels toegerekend naar de juiste taakvelden en naar projecten. Als gevolg van de nieuwe CAO worden in jaarschijf 2023 van de begroting de personele budgetten getotaliseerd met € 6.911.000 verhoogd; de verhoging van de budgetten van loonkosten eigen personeel bedraagt € 6.692.000 en de budgetten voor thuiswerkvergoeding worden getotaliseerd met € 219.000 verhoogd. De stelpost ‘CAO-ontwikkelingen’ wordt ingezet om deze extra kosten te dekken.

Wat mag het kosten (kosten/dekking):

Met het toerekenen van de personele lasten naar projecten ontstaat een positief begrotingsresultaat, omdat deze lasten worden gedekt uit de projectgelden. De financiële gevolgen CAO 2023 resulteren - als gevolg van de toerekening van personele lasten naar projecten - in een incidenteel voordelig begrotingssaldo van € 426.000 in 2023. Toelichting:

Besluit raad:

De begrotingswijziging behelst een mutatie in jaarschijf 2023 van de begroting: - Verhogen budgetten loonkosten eingen personeel; € 6.692.000 - Verhogen budgetten thuiswerkvergoeding; € 219.000 - Inzet stelpost ‘CAO-ontwikkelingen’ € 6.911.000 - Toerekening naar de juiste taakvelden en naar projecten van personele lasten die niet direct aan één taakveld kunnen worden toegewezen, resulteert in een incidenteel voordelig begrotingssaldo van € 426.000 in 2023. 28-11-2023

2