Bijlage 1b - Toelichting bgw + uitgifte St Anna

gemeente Eindhoven

Toelichting behorende bij de 339 e wijziging van de Concernbegroting voor het dienstjaar 2025. Sector: STB

Raadsvoorstel; nieuw beleid Raadsvoorstel; politiek gevoelig Raadsvoorstel; wijziging doelstelling V

Raadsvoorstel; begrotingswijziging ≥ € 1.000.000 Collegedossier; technische begrotingswijziging Collegedossier; taakveldwijziging

Datum collegebesluit: Taakveld: Programma: Titel dossier:

Wat doen we daarvoor / Wat willen we bereiken / wijziging:

xx-xx-xx 011 Resultaat rek. van baten en lasten 5.2 Sportaccommodaties 6 Organisatie 5 Levendige stad Uitgifte in (afhankelijk) recht van opstal en uitgifte ondergrond in recht van erfpacht Antoon Coolenlaan 1-03 aan stichting St Anna Zorggroep In lijn met het gemeentelijk vastgoed -en grondbeleid en de ambitie om een duurzaam sportmedisch cluster te behouden, is de Gemeente Eindhoven voornemens een overeenkomst van (afhankelijk) recht van opstal aan te gaan waarbij de opstal gelegen aan de Antoon Coolenlaan 1-03 (voor de duur van het erfpachtrecht waarvan het afhankelijk is) in eigendom wordt overgedragen aan St Anna. Tevens is de Gemeente Eindhoven voornemens om voor de ondergrond een overeenkomst van erfpacht aan te gaan voor onbepaalde duur. Het mandaat voor de uitgifte ondergrond in recht van erfpacht en in (afhankelijk) recht van opstal conform ons beleid ligt volgens de mandaatregeling bij het afdelingshoofd Ontwikkelbedrijf. Het incidentele financiële effect wordt middels een begrotingswijziging verwerkt in de begroting. Omdat het bedrag in de begrotingswijziging groter is dan €1 miljoen ligt het mandaat voor het vaststellen van de begrotingswijziging bij de raad. De

begrotingswijzing wordt derhalve bij de raadsvergadering van 30 september 2025 ter vaststelling aan de raad aangeboden. Wat mag het kosten (kosten/dekking):

Conform ons Grondbeleid mogen we de ondergrond in erfpacht uitgeven conform de Grondprijzenbrief 2025 en conform ons Vastgoedbeleid de opstal tegen een gemiddelde taxatiewaarde in eigendom overdragen aan onze huurder door middel van het vestigen van een (afhankelijk) recht van opstal. Hierdoor ontstaat een incidenteel en structureel effect. Het incidenteel nadelig effect van €565.000 ontstaat omdat de boekwaarde van de opstal hoger is dan de verkoopprijs (taxatiewaarde). Boekwaarde opstal per 01-01-2025: €4.239.627 Reeds begrote afschrijving 2025: €123.417 Boekwaarde opstal in 2025: (afgerond): €4.116.000 -

Gemiddelde van beide taxaties (opstal + grond): €4.032.500 Grondwaarde volgens Grondprijzenbrief 2025 (€255 per m2 * 1886 m2): €481.000) Gemiddelde van beide taxaties (alleen opstal): €4.032.500 - €481.000= (afgerond) €3.551.500

In de saldireserve specifiek is €365.000 bestemd om een deel van het incidentele boekverlies na verkoop opstal aan St Anna te dekken. Daarnaast wordt aan de reserve onderhoud vastgoed €200.000 onttrokken als dekking voor het incidenteel (boekhoudkundig) nadelige effect i.v.m. lagere opbrengst in relatie tot afboeken van de resterende boekwaarde. Daarnaast is sprake van een aanpassing van structurele (jaarlijkse) budgetten in verband met het vervallen van de jaarlijkse huuropbrengsten enerzijds en de jaarlijkse (exploitatie)kosten anderzijds. Conform raadsvoorstel 2020 ‘Financiële effecten van verkoop gemeentelijk vastgoed’ wordt de structurele mutatie van de begrote opbrengsten en kosten als autonome ontwikkeling in de meerjarenbegroting te verwerken (per saldo structureel €119.000 nadelig) In onderstaande tabel wordt het structureel effect toegelicht. Wijziging Bedrag Toelichting Vrijval lastenbudget € 227.000 Voordelig effect begroting i.v.m. oude situatie geraamde lasten worden niet meer gerealiseerd Vrijval batenbudget €- 371.000 Nadelig effect begroting i.v.m. geraamde oude situatie baten worden niet meer gerealiseerd

2

Nieuw batenbudget erfpacht canon Saldo

Toelichting: Besluit raad:

€ 25.000 € -119.000

Voordelig effect begroting i.v.m. nieuwe baten Structureel nadelig effect begroting

xx-xx-2025

3