Bijlage 1 - Ontwerpbegroting 2024 en Meerjarenbegroting 2025-2027 GRWRE

Werk voor iedereen

Ontwerpbegroting 2024 & Meerjarenbegroting 2025-2027 1

Inhoudsopgave 1.

Organisatie ..................................................................................................................................... 4 Samenstelling bestuur ..................................................................................................................... 4 Samenstelling organisatie ................................................................................................................ 5 Visie ................................................................................................................................................. 5

Missie ……………………………………………………………………………………………………………………………………….. 6 2.

Beleidsbegroting ........................................................................................................................... 7 Programmabegroting ....................................................................................................................... 7 Uitgangspunten ................................................................................................................................ 8

3.

Paragrafen ...................................................................................................................................... 9 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................... 9 Financiering ................................................................................................................................... 11 Bedrijfsvoering ............................................................................................................................... 11 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid ……………………………………………………… 13 Verbonden partijen......................................................................................................................... 14

4.

Financiële begroting ................................................................................................................... 15 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 ....................................................................... 15 Algemene uitgangspunten begroting ............................................................................................. 15 Aantallen / taakstelling ................................................................................................................... 16 Toelichting begroting 2023 ............................................................................................................ 17

5.

KPI’s .............................................................................................................................................. 21 Sociaal ........................................................................................................................................... 21 Financieel ....................................................................................................................................... 22

6.

Bijlagen ......................................................................................................................................... 23 Bijlage 1 Begroting 2023-2026 GRWRE ....................................................................................... 23 Bijlage 2 Budgetten gemeenten 2023-2026 .................................................................................. 23 Bijlage 3 Ontwikkeling opbrengst ................................................................................................... 23 Bijlage 4 Personeelsoverzicht ........................................................................................................ 23 Bijlage 5 Staat van activa .............................................................................................................. 23 Bijlage 6 Staat van de reserves en voorzieningen ........................................................................ 23 Bijlage 7 Staat van incidentele baten en lasten ............................................................................. 23 Bijlage 8 Taakvelden ..................................................................................................................... 23

2

VOORWOORD ___________________________________________________________________ Samen werken we aan werk voor iedereen Voor u ligt de ontwerpbegroting 2024 en de meerjarenbegroting 2025-2027 ‘Werk voor iedereen’: de begroting van de GRWRE (Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Regio Eindhoven), oftewel de Ergon begroting. Deze hebben we in samenwerking met het beleidsteam gemaakt. Het fundament wat de bestuurscommissie heeft gelegd met de Strategische Koers 2022-2026 en de meerjarenbegroting, vormt de basis voor deze begroting. Vol vertrouwen bouwen aan de toekomst In 2022 hebben we weer mooie stappen gezet in de ingezette Strategische Koers. Stappen die hun vruchten hebben afgeworpen in een meer en beter gespreide omzet. En stappen die hebben gezorgd voor een structurele ombuiging van de kosten. Ook in 2023 zetten we dit verder voort. De eerste stap voor de opdracht om de verbinding tussen Ergon en Participatiebedrijf te optimaliseren, is inmiddels ook gezet: in 2022 zijn we gestart met onze vernieuwde Weg naar werk en de organisatie hiervan. Een basis is gelegd, waarmee we komende periode verder kunnen. De projecten binnen de vijf tegels (Mensen in hun kracht, Marktfocus, Krachtige Keten, Wendbare organisatie en Basis op orde) helpen om onze ambities en taakstelling rondom de Strategische Koers te realiseren.

Naast de mooie stappen die we al gezet hebben en de zaken die al gerealiseerd zijn, liggen er grote uitdagingen op het gebied van ICT, interne processen en Personeel & Organisatie. We bouwen vol vertrouwen aan een organisatie, die klaar is voor de toekomst. Waarbij we oog hebben en houden voor mens én resultaat. Aandacht voor onze medewerkers staat bij ons voorop. Het Ergon Fit programma gericht op het welzijn van onze medewerkers, helpt ons hierbij. Naast financieel fit, richten we ons in 2023 vooral op werkgeluk en werken in een veilige omgeving. Stabiele koers ingezet Bij het opstellen van deze begroting hebben we helaas nog steeds te maken met onzekerheden vanwege de geopolitieke ontwikkelingen. Uiteraard blijven we voortdurend scherp op de gevolgen in onze bedrijfsvoering. We gaan vol vertrouwen verder met de stabiele koers die is ingezet. Yvonne van Mierlo algemeen directeur Ergon

3

1. Organisatie Samenstelling bestuur Het Dagelijks Bestuur (DB) bestaat uit: 

wethouder Mieke Theus (gemeente Valkenswaard), voorzitter



wethouder Saskia Lammers (gemeente Eindhoven), plaatsvervangend voorzitter



wethouder Caroline van Brakel (gemeente Veldhoven)

Het Algemeen Bestuur (AB) bestaat uit: 

de leden van het Dagelijks Bestuur



wethouder Maes van Lanschot (gemeente Eindhoven)



wethouder Maaike van Breugel-Smolders (gemeente Heeze-Leende)



wethouder Jan de Bruijn (gemeente Heeze-Leende)



wethouder Bram Bots (gemeente Valkenswaard)



wethouder Thomas van Broekhoven (gemeente Veldhoven)



wethouder Peet van de Loo (gemeente Waalre)

 wethouder Kees Vortman (gemeente Waalre) Wethouder Peter Looijmans (gemeente Geldrop-Mierlo) is aangesloten als toehoorder.

4

Samenstelling organisatie

Visie en missie

5

Mijn weg naar werk De weg naar werk is voor iedereen anders. Daarom is maatwerk zo belangrijk en noemen we het ook ‘Mijn weg naar werk’. Het einddoel, namelijk een baan, staat altijd centraal. Onze professionals werken methodisch en denken in mogelijkheden. We stellen concrete doelen, sturen op zelfsturing en handhaven. De Ergon begeleidingsstijl is gericht op zelfredzaamheid, gedragsverandering en het stimuleren van motivatie. Zo bieden we werkzoekenden en werknemers een consistente en herkenbare aanpak en begeleiding. Het expertisecentrum ontwikkeling zorgt voor een breed palet aan ontwikkel- en opleidingsmogelijkheden voor werkzoekenden en medewerkers.

6

2. Beleidsbegroting

Programmabegroting De begroting van Ergon draagt bij aan taakveld 6 Sociaal Domein: het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een arbeidsbeperking onder aangepaste omstandigheden. Onder de Participatiewet voert Ergon de WSW (voormalige Wet Sociale Werkvoorziening), de Loonkostensubsidie en Beschut werken uit. Daarnaast voert Ergon andere vormen van gesubsidieerde arbeid en (onderdelen van) re-integratie-trajecten voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt uit. Dit doen we voor de deelnemende gemeenten: Eindhoven, Veldhoven, Valkenswaard, Heeze-Leende en Waalre. De gemeente Geldrop-Mierlo maakt, op basis van een aanwijzingsbesluit, op inkoopbasis gebruik van Ergon voor een gedeeltelijke uitvoering van de WSW.

7

Uitgangspunten De begroting is de uitwerking van de Strategische Koers 2022-2026 van Ergon die door het Algemeen Bestuur in 2020 is vastgesteld.

De Strategische Koers geeft antwoord op de volgende opdracht: “Werk een gemeenschappelijke strategische koers uit voor Ergon voor de lange termijn, waarvoor draagvlak bestaat bij de deelnemende gemeenten en die antwoord biedt op de (gemeentelijke) uitdagingen in het kader van de Participatiewet, nu en in de toekomst.” Belangrijke thema’s in de Strategische Koers en de begroting: • Eén gemeenschappelijke Strategische Koers • Draagvlak bij gemeenten (dus colleges en gemeenteraden) • Integratie en synergie van Ergon en Participatiebedrijf • Vertalen van ‘wat betekent de nieuwe koers voor de mensen?’ • De governance en de financiële verdeling tussen gemeenten

8

3. Paragrafen

Weerstandsvermogen en risicobeheersing De directie van Ergon heeft begin 2017 het risicoprofiel van de GRWRE opgesteld en deze extern laten toetsen. In 2018 is in opdracht van het bestuur een her-evaluatie van het reservebeleid uitgevoerd en in 2019 opnieuw bevestigd. Op basis van deze her-evaluatie heeft het bestuur vastgesteld dat een reëel weerstandsvermogen van Ergon tussen de € 13,8 en € 16,3 miljoen ligt. De algemene reserve van Ergon bedraagt na resultaatbestemming per 31 december 2021 € 10,8 miljoen. Deze reserve dient als weerstandsvermogen om risico’s financieel op te vangen. Op basis van het vastgestelde risicobeleid zijn de organisatiebrede risico’s geïnventariseerd en gekwalificeerd. Het risicobeleid bestaat uit de stappen: identificeren & classificeren, kwalificeren en sturen & beheersen. Op basis van de gekwalificeerde risico’s wordt jaarlijks het weerstandsvermogen berekend. De volgende risico’s zijn geïdentificeerd:

Cyberrisk Het risico op cyberaanvallen en de dreiging hiervan is reëel voor Ergon. Een cyberaanval kan een aanzienlijke schade opleveren op de bedrijfsvoering van Ergon door systeemuitval, waardoor de dienstverlening aan werkgevers, medewerkers en werkzoekenden tijdelijk niet of verminderd uitgevoerd kan worden. Ergon heeft een risicoscan laten uitvoeren langs de 6 basisprincipes. Op basis van wat onder andere landelijk bekend is, wordt dit risico ingeschat op € 680.000. Macrobudget Sociale Werkvoorziening (SW) De bezuinigingen op het macrobudget van de SW-subsidies zijn gebaseerd op een begrote uitstroom van SW-medewerkers. Als de uitstroom lager ligt dan de begrote uitstroom heeft dit tot gevolg dat er een verschil ontstaat tussen de subsidiestroom en de daadwerkelijke lasten die ten laste komen van de SW-organisatie. Dit risico wordt ingeschat op € 7,2 miljoen. Vergrijzing Door de vergrijzing van de werkpopulatie in Nederland, neemt ook het aantal ‘oudere’ SWwerknemers bij Ergon toe. Dit brengt hogere kosten met zich mee door toenemend verzuim. Dit risico wordt ingeschat op € 1,7 miljoen. Vervanging medewerkers SW in kaderfuncties Op een aantal kaderfuncties zijn medewerkers uit de SW werkzaam.

De vervanging van deze medewerkers ten gevolge van (vroegtijdige) pensionering of niet meer kunnen voldoen aan de functieeisen, blijkt in de praktijk steeds minder door medewerkers uit de Participatiewet te gebeuren.

9

Vervanging moet dan plaatsvinden door reguliere medewerkers met een hoger functieloon. Dit risico wordt ingeschat op € 1,1 miljoen. Noodzakelijke inzet reguliere medewerkers op van oudsher doelgroep-functies Een aantal specifieke functies die tot nu toe altijd zijn ingevuld met medewerkers uit de doelgroep, krijgen we steeds moeilijker vanuit deze doelgroep bemenst. Dit komt ook door de zwakker wordende instroom. Dat is een probleem, omdat juist deze zogenaamde ruggengraatfuncties (denk aan voorwerker, chauffeur, magazijnmedewerker) sterk dragend zijn, en in sommige gevallen zelfs noodzakelijk zijn, voor de continuïteit van het productieproces binnen een businessunit. Hierdoor moeten deze functies steeds meer worden ingevuld met reguliere krachten, met de daaraan verbonden salariskosten. Dit risico wordt ingeschat op € 1,7 miljoen. Lagere instroom vanuit de Participatiewet In 2022 zien we een kentering en een duidelijk lagere instroom vanuit de PW. Dit vormt samen met de uitstroom vanuit de SW een risico voor Ergon. Ergon heeft diverse contractverplichtingen voor uitvoering van werkzaamheden. Om de werkzaamheden vervolgens ook goed en tijdig te kunnen uitvoeren dienen we regelmatig een beroep te doen op inhuur, De kosten voor inhuur liggen altijd beduidend hoger dan de kosten van eigen personeel. Dit risico wordt ingeschat op € 1,2 miljoen.

Overschatting effectieve loonwaarde Het risico bestaat dat medewerkers met een loonkostensubsidie op een hogere loonwaarde worden ingeschat dan dat zij in werkelijkheid kunnen presteren. Of wat de markt in werkelijkheid aan vergoeding voor deze medewerkers verstrekt. De medewerkers die instromen zijn minder sterk. Als er sprake is van een lagere gerealiseerde loonwaarde, komt het verschil met de theoretische Ioonwaarde ten laste van het resultaat van Ergon. Dit risico vertaalt zich niet door naar de beschikking. De schaal waarop dit zich kan voordoen, is nog niet bekend. Dit zal de komende jaren inzichtelijk worden naarmate meer ervaring met de Participatiewet en loonwaardemetingen wordt opgedaan. Dit risico wordt ingeschat op € 2,7 miljoen. Portfolio Het wegvallen van opdrachtgevers heeft bij de invoering van de Participatiewet meer dan gemiddeld impact op het resultaat. Ergon is, meer dan bij de SW, afhankelijk van opdrachtgevers omdat het Rijk alleen het ontbrekende deel aan loonwaarde compenseert. Er zijn diverse exploitatierisico’s binnen de businessunits, waarbij wegvallen van opdrachtgever en omzet de meeste impact heeft. Maar ook exploitatierisico’s bij Ergon Kwekerij en Ergon Groen als gevolg van extreme weercondities. Dit risico wordt ingeschat op € 2,9 miljoen.

CAO Participatiewet: cao Aan de Slag Een cao die in 2021 geïmplementeerd is, met passende beloning, pensioen en goede ontwikkelmogelijkheden voor mensen uit de Participatiewet. Deze cao Aan de Slag zal leiden tot een kostenstijging ten opzichte van de huidige beloning (Wettelijk Minimum Loon). Het risico bestaat dat de loonkostensubsidie niet voorziet in deze kostenstijging, maar gebaseerd zal blijven op het Wettelijk Minimum Loon. Dit risico wordt ingeschat op € 7,5 miljoen.

10

Kostenstijging door geopolitieke ontwikkelingen en oorlog in Oekraïne Door geopolitieke ontwikkelingen en spanningen op het wereldtoneel onder andere door de oorlog in Oekraïne, is een onzekere situatie ontstaan op de energiemarkt. Door sterk gestegen prijzen en grote prijsfluctuaties zijn prijzen van zowel energie als vele overige producten, waarbij een afhankelijkheid is van energie, sterk gestegen. De inflatie lag in 2022 op een historisch hoogtepunt wat ook gevolgen heeft voor de sterke loonstijgingen. De onzekerheid over kosten en kostenstijgingen over de hele linie is daardoor groot en dit vormt een risico dat wordt ingeschat op € 2,4 miljoen.

Financiering Ergon is door de gemeenschappelijke regeling gehouden aan de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) en moet daarom verplicht schatkistbankieren. Hierbij houdt Ergon tijdelijke (overtollige) liquide middelen aan bij het Ministerie van Financiën. Ergon handelt volgens het door het Algemeen Bestuur vastgestelde treasury-statuut: 

Ergon draagt zorg voor voldoende liquide middelen;



Leningen worden uitsluitend verstrekt uit hoofde van haar publieke taak na goedkeuring door het Dagelijks Bestuur;



Het uitzetten van middelen moeten een uiterst prudent karakter hebben en koersrisico’s worden zoveel mogelijk beperkt;



De kasgeldlimiet en de renterisiconorm worden gemiddeld niet overschreden.

Voor de bouw van de nieuwe wasserij wordt in 2023 een lening aangetrokken bij de BNG. De kasgeldlimiet wordt niet overschreden. Het krediet bij de BNG is voldoende om te voorzien in de behoefte aan werkkapitaal. Ook pieken kunnen hiermee worden opgevangen. Voor 2023 verwachten we geen additionele tijdelijke kredieten aan te trekken. De treasury-activiteiten binnen Ergon zijn, zoals uit bovenstaande blijkt, slechts zeer beperkt van omvang. Er zijn geen wezenlijke risico’s aan verbonden en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm zullen niet worden overschreden.

Bedrijfsvoering HRM Gezondheid en vitaliteit Het vitaliteitsprogramma Ergon Fit wordt verder verstevigd en verankerd in de organisatie op de domeinen van lichamelijk fit, financieel fit, sociaal fit, persoonlijk fit en (digi)taal fit. Komend jaar zal tevens meer aansluiting worden gezocht met externe partijen en andere organisaties binnen de Brainport regio om inzichten, ervaringen en concrete interventies op het terrein van vitaliteitsbevordering met elkaar te delen om zodoende het aanbod en de kwaliteit van Ergon Fit verder te verbeteren. Arbeidsvoorwaarden We onderzoeken komend jaar de passendheid van de CAO SGO voor het kaderpersoneel.

Talentontwikkeling en Persoonlijk leiderschap

11

Ook bij Ergon merken we de effecten van de toegenomen schaarste op de arbeidsmarkt, zowel in het aanbod van doelgroepmedewerkers als bij kaderpersoneel. Talentontwikkeling en wordt mede door de schaarste maar ook door tal van andere veranderingen steeds belangrijker. Aandacht voor ontwikkeling van onze medewerkers en het gesprek daarover zal komend jaar nadrukkelijker op de agenda staan. Er zal een meer eigentijdse gesprekscyclus worden ingevoerd voor kaderpersoneel waarin talentontwikkeling en persoonlijk leiderschap centraal staan. Ook zal de talentschouw, waarmee inmiddels enige ervaring is opgedaan, het komend jaar verder worden doorontwikkeld. Ook de gesprekscyclus voor doelgroepmedewerkers zal het komend jaar onder de loep worden genomen. Het doel is om het huidige Indivuele ontwikkelplan voor doelgroepmedewerkers te vernieuwen en op meerdere fronten beter te laten aansluiten bij de huidige verwachtingen en behoeften. Planning & Control en Financiële Administratie De doelstelling van de bedrijfsvoering is gericht op een gezonde en solide financiële positie voor Ergon, waarbij we transparant en integer zijn in ons handelen. Uitgangspunt is een verantwoord financieel beleid, waarbij structurele lasten worden gedekt met structurele middelen met als doel een sluitende meerjarenbegroting. Voor een rechtmatig, doelmatig en doeltreffend beheer is regelgeving aanwezig, zoals: 

een financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet);



een controleverordening (artikel 213 Gemeentewet);



interne procedures en richtlijnen;

 mandaat- en bevoegdhedenregeling Dit is opgenomen in het normenkader. Interne beheersing De externe omgeving verandert continu en daardoor ook de eisen die worden gesteld aan de interne beheersing van Ergon. Dit komt bijvoorbeeld door veranderende wetgeving, dataveiligheid (privacy en risico van datalekken), cybersecurity, invoering CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive). Toezichthouders en stakeholders willen meer structureel inzicht of de organisatie de basis op orde heeft. Ergon investeert in de doorontwikkeling van de P&C cyclus met een goede invulling van de interne beheersing. Doorontwikkeling van, verbijzonderde interne controles en het opleiden van medewerkers horen daarbij en staan komende jaren op het programma. Ook zaken als verdergaande digitalisering en automatisering van ondersteunende processen en daaraan gekoppeld meer data gedreven werken zullen in komende jaren moeten bijdragen aan een hogere kwaliteit en meer efficiëntie in de bedrijfsvoering. Fiscale paragraaf In 2022 heeft Ergon haar Fiscaal statuut vernieuwd en de fiscale risicoanalyse opnieuw uitgevoerd. We hebben een Tax Control Framework opgesteld en hebben in december 2022 het Convenant Horizontaal Toezicht met de Belastingdienst vernieuwd.

In de komende jaren zal de implementatie en de doorontwikkeling van het TCF verder vorm krijgen en door middel van de Deming Circel za; de kwaliteit continue verbeteren en aansluiten bij de gestelde eisen. Informatiemanagement & -beveiliging en Procesmanagement Informatiemanagement (IM) ondersteunt met moderne informatietechnologie het realiseren van de bedrijfsdoelstellingen. Ergon zet in op proces- en systeemoptimalisaties die de kwaliteit van de primaire en secundaire bedrijfsprocessen verhogen en die efficiency brengen. We maken onze werkprocessen efficiënter en nemen veel ballast weg. Hiervoor gebruiken we onder andere de LEANmethode en de ontwikkeling van proces- en projectmanagement. De ontwikkeling en uitrol van management dashboards (vanuit power BI) professionaliseert de informatiestroom.

12

Voor de komende jaren is cyberrisk een belangrijk aandachtspunt voor ICT waar op basis van een organisatiescan aanpassingen aan IT worden gedaan. Ook voor 2024 en verdere jaren zetten we verder in op digitale samenwerking met de ketenpartners.

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe Ergon invulling geeft en gaat geven aan de Wet open overheid. Passieve openbaarmaking In 2022 heeft Ergon de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Contactgegevens zijn opgenomen op de website en intern gecommuniceerd. De Woo-contactfunctionaris is eerste aanspreekpunt om vragen te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Wooverzoeken te behandelen. Ten behoeve van de behandeling van Woo-verzoeken is een procesbeschrijving opgesteld die voldoet aan de gestelde eisen en termijnen in de Woo. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet voor alle 11 categorieën tegelijk. Over de ingangsdatum is op het moment van schrijven van deze paragraaf nog geen zekerheid. Naar verwachting moeten in de zomer van 2023 de eerste categorieën gepubliceerd worden. Ergon zorgt ervoor dat de verplichte informatiecategorieën actief gepubliceerd worden conform de daarvoor geldende regels. Zodra mogelijk zal Ergon aangesloten worden op PLOOI (PLatform Open OverheidsInformatie) zoals de Woo voorschrijft.

Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. Ergon is al enige tijd bezig met het optimaliseren van de informatiehuishouding. Onder andere middels de projecten ‘digitalisering archief’ en ‘implementatie Office 365’. Aan deze projecten wordt in komende jaren verder invulling gegeven. Het kabinet heeft in de meicirculaire gemeentefonds 2021 zowel incidenteel als structureel budget opgenomen voor de implementatie van de Woo. Ook voor 2024 dient hiervoor budget beschikbaar te zijn.

13

Verbonden partijen Binnen de gemeenschappelijke regeling worden de volgende verbonden partijen onderkend:

Ergon Holding BV heeft een deelneming in Kringloopbedrijf Het Goed Regio Eindhoven BV voor 49%. De andere 51% zijn in handen van Het Goed Participatie BV. Daarnaast is Ergon lid van de Coöperatie Zakelijke Post Nederland, waarbij het risico nooit groter is dan de inbreng op het moment van deelname in deze coöperatie. Coöperatie Zakelijke Post Nederland Doel van deze coöperatie is het voorzien in materiële en immateriële behoeften van haar leden door het stichten en in stand houden van een onderneming die gericht is op een landelijke post/koeriers en pakketdienst, waarbij de uitvoering in hoofdzaak zal geschieden door bedrijven gericht op de arbeidsre-integratie en sociale werkvoorziening.

14

4. Financiële begroting

Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 De begroting is opgenomen in bijlage 1. Dit betreft de GRWRE, uitgesplitst in Ergon en Ergon Participatiebedrijf (inclusief Buurtbedrijven). Ergon Participatiebedrijf en Buurtbedrijven worden uitgevoerd op basis van een open-boeksysteem en hebben daarom een nihil resultaat. Het saldo van baten en lasten van deze activiteiten wordt aangezuiverd door de opdrachtgevers en zitten per saldo budgettair neutraal in de begroting.

Algemene uitgangspunten begroting Budgetten Deze begroting 2024 is de uitwerking van de vastgestelde strategische koers 2022-2026. De volgende budgetten zijn vastgesteld: GRWRE: Budget overzicht gem eenten HeezeLeende

Valkensw aard

2024 x 1.000,-

Eindhoven

Veldhoven

Waalre

WSW subsidie

€ 30.053

€ 781

€ 3.122

€ 3.903

€ 1.171

Participatiebedrijf*

€ 3.323

€ 46

€ 237

€ 145

€ 49

Loonkostensuppleties

€ 9.760

€ 244

€ 976

€ 732

€ 488

Begeleidingsvergoeding

€ 5.602

€ 145

€ 464

€ 466

€ 222

Gemeentelijke bijdrage

€ 1.462

€ 43

€ 90

€ 169

€ 34

TOTAAL

€ 50.199

€ 1.258

€ 4.889

€ 5.415

€ 1.965

Ad*) dit is exclusief de bijdrage voor de uitvoering van extra taken gemeente Eindhoven

We hebben met onze deelnemende gemeenten goede meerjarenafspraken gemaakt over aantallen en budget voor Ergon, welke nodig zijn voor de ondersteuning van de inwoners en een stabiele bedrijfsvoering. De indexering op de bijdragen Participatiebedrijf, begeleidingsvergoeding en gemeentelijke bijdrage is 4,4% (basis 2023). (x € 1.000,-)

2023

2024

2025

2026

2027

WSW subsidie

€ 41.004

€ 39.030

€ 36.942

€ 35.593

€ 34.162

Participatiebedrijf*

€ 3.677

€ 3.800

€ 4.000

€ 4.200

€ 4.400

Loonkostensuppleties

€ 9.743

€ 12.200

€ 13.900

€ 15.500

€ 17.200

Begeleidingsvergoeding

€ 6.179

€ 6.900

€ 7.400

€ 7.800

€ 8.200

Gemeentelijke bijdrage

€ 1.660

€ 1.800

€ 2.600

€ 3.000

€ 3.600

TOTAAL

€ 62.263

€ 63.730

€ 64.842

€ 66.093

€ 67.562

Ad* dit is exclusief de bijdrage voor de uitvoering van extra taken gemeente Eindhoven N.B. Indexering vanaf voor de jaren 2024 en verder bedraag 4,4%. Dit is gebaseerd op 2023.

Voor de financiering van Ergon Participatiebedrijf wordt voor 50% de verdeelsleutel van het klassieke re-integratiebudget gehanteerd en 50% wordt verdeeld op basis van het aantal cliënten. Op deze 15

manier ontstaat een evenwichtige mix van verdeling op basis van solidariteit (rijksbudgetten als basis) en profijtbeginsel (aantal cliënten als basis). De begeleidingsvergoeding voor de jaren 2025 en verder plus de aanvullende financiering voor Ergon worden verdeeld naar rato van de verwachte ontwikkeling van de aantallen. We hanteren de landelijke volumeramingen, die tot uitdrukking komen in het budget voor de nieuwe doelgroep.

Aantallen / taakstelling Uitstroom SW = instroom PW Het uitgangspunt voor Ergon is het niveau 2021. Dit is afgerond 2.800 dienstverbanden (dit is afgerond 2.011 fte per einde jaar) voor medewerkers met een arbeidsbeperking. De uitstroom van SW-medewerkers (voormalige wet Sociale Werkvoorziening) bepaalt de instroom van medewerkers met een dienstverband vanuit de Participatiewet (PW). Zowel landelijk als bij Ergon is de uitstroom van SW is de laatste jaren hoger geweest dan wat vooraf was berekend. Daarom is voor de jaren 2024 en verder een lichte aanpassing gedaan in de aantallen SW. Aantal gesubsidieerde dienstverbanden In personen

2024

2025

2026

2027

2028

SW

1.500

1.400

1.300

1.200

1.100

PW

1.200

1.300

1.400

1.500

1.600

TOTAAL

2.700

2.700

2.700

2.700

2.700

Voor 2024 is de verwachte realisatie voor de SW 1.100 fte en voor PW/BW 900 fte. Door adviesbureau Berenschot is een analyse uitgevoerd op de landelijke uitgangspunten SZW en de verwachte uitstroom SW. Er wordt geen nieuwe instroom voorzien. Re-integratietrajecten Bij Ergon melden zich jaarlijks 2.400 inwoners voor re-integratie met als doel het vinden van werk. Zij zijn direct via de gemeenten of via WIJeindhoven doorverwezen. Via een intake & advies, wordt een re-integratietraject gevolgd richting werk. Bij de budgetronde over 2024 (eind 2023) wordt opnieuw bekeken wat de feitelijke target voor 2024 wordt voor re-integratie.

Aanmeldingen

Diagnoses

Start traject

Afgerond traject

Uitstroom werk

90% van de aanmeldingen

70% van de diagnoses

90% van de trajecten

55% van de afgeronde trajecten

%

aantal

aantal

aantal

aantal

aantal

Eindhoven

83%

1992

1826

1328

1162

639

Heeze-Leende

2%

48

44

32

28

15

Valkenswaard

7%

168

154

112

98

54

Veldhoven

6%

144

132

96

84

46

Waalre

2%

48

44

32

28

15

TOTAAL

100%

2400

2200

1600

1400

770

Deze aantallen gelden vanaf 2022.

16

Overige uitgangspunten 

Integrale uitvoering van de WSW en LKS voor de komende jaren, uitvoeren van de opgedragen re-integratietaken en participatietaken en de daarmee samenhangende, afgesproken financiering. Wijzigingen hierin zullen van invloed zijn op de begroting: o De WSW-subsidie wordt jaarlijks integraal doorgezet naar de GRWRE. o De loonkostensubsidie wordt per medewerker op basis van de beschikking een-opeen uitgekeerd door de gemeenten. o De lumpsum begeleidingsvergoeding bedraagt voor 2024 € 6,9 miljoen. o Ergon Participatiebedrijf wordt door gemeenten vergoed op basis van een openboeksysteem (facturatiebasis). o De gemeentelijke bijdrage ter dekking van het resterend exploitatietekort is voor 2024 € 1,8 miljoen.



Voor de uitvoering van bovengenoemde taken zijn KPI’s afgesproken.



Facturatie van Ergon Participatiebedrijf op basis van open-boeksysteem (facturatiebasis).



Het op niveau houden van de netto-opbrengst, rekening houdend met een daling van het aantal (SW) arbeidsplaatsen en groei van personen uit de Participatiewet die hun loonwaarde terugverdienen.



Alle bedragen zijn opgenomen in het prijspeil 2023 en luiden in euro’s, tenzij anders vermeld.



Dit alles op basis van hetgeen op dit moment bekend is. Het verwachte EMU saldo voor 20242027 bedraagt nihil.

 Beheersing van de indirecte kosten. De structurele bezuiniging van € 1 miljoen is in de begroting verwerkt. De besparingen zijn gerealiseerd op kaderpersoneel door meer met minder te doen. Dit levert een besparing op formatie dan wel externe inhuur op. Dit is met name bereikt door digitalisering en efficiëntere (denk aan administratieve en ondersteunende) processen. Daarnaast zijn besparingen op overige bedrijfskosten en hogere opbrengsten gerealiseerd door verbetering van tarieven, Maar ook door gunstigere contractvoorwaarden af te spreken met leveranciers. En betere benutting van andere subsidiemogelijkheden. Op het vlak van HRM zijn besparingen gerealiseerd op zaken zoals ziekteverzuim, verlof en overwerk.

Toelichting begroting 2024 SW taakstelling in fte Er is geen sprake meer van een taakstelling, maar van natuurlijke uitstroom. Er wordt gekeken naar de gemiddelde realisatie op basis van de landelijk verwachte uitstroom van 6,5% op jaarbasis. In de meerjarenraming 2024-2027 is gerekend met een gemiddelde jaarlijkse uitstroom van 6,5% op basis van de realisatie van voorgaande jaren. De verwachting is dat er eind 2024 1.100 fte werkzaam zijn bij Ergon. PW taakstelling in fte De verwachting is dat er eind 2024 900 fte PW werkzaam zijn bij Ergon. Hiervan zijn 700 fte extern geplaatst en 200 fte intern. Vanuit voorzichtigheid is de financiële vertaling van de taakstelling beschut werken vanaf 2020 lager in de begrotingen opgenomen.

17

Netto opbrengst De netto opbrengst is gebaseerd op de begroting 2023, verhoogd met prijsindexaties, de ontwikkeling van de wasserij met zorgpartners, nieuwe contracten vanuit groenbestekken (met name in Eindhoven) en de verbetering op met name detacheringen en new business. In de bijlage is een specificatie opgenomen van de netto opbrengst voor 2024-2027. Salariskosten SW Voor de berekening van de loonkosten is rekening gehouden met een stijging van 3,3%. Rekeneenheid bij de salariskosten is gemiddeld 1.070 fte, uitgaande van een jaarlijkse uitstroom van 6,5% van de SW populatie. Salariskosten Participatiewet (stichting WGA) Voor de berekening van de loonkosten is rekening gehouden met een stijging van 3,3%. Rekeneenheid bij de salariskosten is gemiddeld 522 fte. De cao Aan de Slag is voor deze medewerkers geïmplementeerd en is in de kosten verwerkt. Salariskosten Stichting (stichting BWSW) Hieronder vallen de posten indirect en direct personeel. Een nieuwe cao is inmiddels afgesloten met een looptijd tot en met 31-05-2024. Hierin zijn twee salarisverhogingen opgenomen: op 01-12-2022 5,5% en op 01-01-2024 3,5%%. In de begroting 2024 is rekening gehouden met een stijging van 3,5%, de volgende jaren met 3,3% (op basis van de kerngegevens Nederland 2026-2030 – cao loon bedrijven). De bezetting is gebaseerd op het personeelsbestand november 2022 en de dan bekende mutaties.

Salariskosten Ambtelijk & DOW Hieronder vallen de posten ambtelijk en DOW. De CAR UWO cao is hierop van toepassing met looptijd tot 31-12-2022. Op het moment van opstellen van deze ontwerpbegroting zijn de onderhandelingen nog gaande. In de begroting is rekening gehouden met 3,5% stijging. De bezetting is gebaseerd op het personeelsbestand november 2022 en de dan bekende mutaties. Salariskosten Overige regelingen Dit betreft de salariskosten voor het personeel dat in dienst is op basis van een oude sociale regeling. Uitgangspunt bij de begroting is 11 fte. Salariskosten Begeleid Werken Dit betreft de salariskosten verbonden aan de uitvoering van Begeleid Werken (vanuit de voormalige WSW). Het betreft met name loonkostensuppleties aan reguliere werkgevers. Inhuur indirect personeel Uitgangspunt is dat personeel in dienst wordt genomen en niet separaat wordt ingehuurd, behoudens uitzonderingen. 18

Overige personeelskosten en indirecte kosten Uitgangspunt is de begroting 2023. WSW Subsidie Voor deze post wordt uitgegaan van de bedragen uit de meicirculaire 2022 en de uitstroom in relatie tot de landelijke uitstroom. Exploitatie Ergon Participatiebedrijf Dit betreft de dekking door gemeenten voor de uitvoeringskosten van Ergon Participatiebedrijf. Het budget vindt haar grondslag in de Strategische Koers 2022-2026, die is afgestemd met gemeenten. Loonkostensubsidie Participatiewet Voor deze post is uitgegaan van een gemiddelde loonwaarde van 49% en het Wettelijk Minimum Loon (inclusief vakantiegeld en sociale lasten). De subsidies is hoger dan in de Strategische Koers 20222026 is door de stijging van het WML (in 2023 met 10%) en een hoger PW aantal. Dit laatste is ten gevolge van een hogere SW uitstroom. Begeleidingsvergoeding Participatiewet Voor 2024 is een lumpsum vergoeding van € 6,9 miljoen vastgesteld vanuit de Strategische Koers . Onttrekking reserve De onttrekking uit de reserve ad € 480.000 betreft een investering in de infrastructuur van Ergon voor de re-integratie activiteiten van het Participatiebedrijf. Deze eindigt in 2024. Gemeentelijke bijdrage Voor 2024 wordt € 1,8 miljoen aan gemeentelijke bijdrage beschikbaar gesteld vanuit de Strategische Koers.

De verdeling van deze gemeentelijke bijdrage onder gemeenten vindt plaats conform artikel 32 uit de GRWRE: voor de helft naar rato van het aantal inwoners en voor de helft naar rato van het aantal geplaatste werknemers te verdelen over de deelnemende gemeenten. N.B. Gemiddeld betalen de Nederlandse gemeenten in 2022 naar verwachting een eigen bijdrage van gemiddeld € 3.000 per SW’er. In het verleden is afgesproken dat de gemeentelijke bijdrage € 900 per SW SE zou bedragen. Maar bij voldoende opdrachten vanuit de gemeenten wordt deze gemeentelijke bijdrage verrekend in een korting van datzelfde bedrag. De bij de GRWRE inkopende gemeenten (de niet-deelnemende gemeenten) betalen deze bijdrage, de GRWRE-gemeenten niet. Meerjarenraming De meerjarenraming is gebaseerd op de vastgestelde Strategische Koers. De volgende uitgangspunten zijn gehanteerd bij de meerjarenraming (2025-2027): 

De budgetten gemeentelijke bijdrage en begeleidingsvergoeding op basis van uitgangspunten Strategische Koers 2022-2026. 19



Afname van de loonkosten SW als gevolg van afname van het personeelsbestand dat in dienst is (dus exclusief Begeleid Werken).



Toename van kosten en opbrengsten voor personen die geplaatst worden op grond van de Participatiewet, als gevolg van een toename van de aantallen en de daarmee samenhangende kosten en opbrengsten.



Afname kosten Begeleid Werken in verband met afname van het aantal personen.

Financiële positie De meerjarenraming is gebaseerd op de op dit moment bekende informatie. Voor tegenvallers, calamiteiten en onvoorziene risico’s is een algemene reserve aanwezig voor zover deze toereikend is.

20

5. KPI’s Sociaal Aantallen Ergon Participatiebedrijf De aantallen worden afgezet tegen de afspraken in het meerjarig strategisch plan. Totaal

Aanmeldingen met advies LKS

Regulier

of Beschut Aantal

Aantal aanmeldingen

Aantal aanmeldingen

Aantal

Aantal

afgeronde

afgeronde

aanmeldingen

trajecten

trajecten

%*

aantal*

%**

aantal

aantal *

Eindhoven

83%

1992

84%

1740

1009

75%

252

146

Heeze-Leende

2%

48

2%

41

24

2%

7

4

Valkenswaard

7%

168

7%

138

80

9%

30

18

Veldhoven

6%

144

5%

104

60

12%

40

23

Waalre

2%

48

2%

41

24

2%

7

4

100%

2400

100%

2064

1197

100%

336

195

TOTAAL * basis kadernota 2021

%** aantal

aantal *

** basis % realisatie 2019

Aantal plaatsingen De aantallen worden afgezet tegen de afspraken in het meerjarig strategisch plan.

a. Aantal plaatsingen

240 personen* 180 fte**

b. Aantal duurzame plaatsingen

180 personen

* basis kadernota 2021 a.

b.

** gemiddeld dienstverband 0,75 fte

Het aantal mensen dat bij Ergon wordt geplaatst, uitgesplitst naar beschut, intern geplaatst, groepsdetachering, detachering en regulier met LKS en begeleiding. In personen en fte. De onderverdeling naar gemeenten vindt plaats op basis van de verdeling naar begeleidingsvergoeding (zie memo Berenschot): Eindhoven 81,2%, Heeze-Leende 2,4%, Valkenswaard 5,0%, Veldhoven 9,4% en Waalre 1,9%. Het aantal mensen dat door Ergon aan de slag wordt geholpen en het aantal uren dat zij aan de slag gaan. Gebruikelijk is om te spreken over duurzaamheid als sprake is van a) een dienstverband van tenminste zes maanden en b) bijstandsonafhankelijkheid tenzij dit op medische gronden niet mogelijk is. Aantallen in personen.

Werkladder Doel is dat mensen zo regulier mogelijk geplaatst worden. Is dat niet mogelijk, dan ontwikkelen zij zich zoveel mogelijk richting een reguliere plaatsing. a. Verhouding aantallen / procentueel per trede werkladder*

In %

In fte's

SW

PW

SW

% SW

PW

% PW

Regulier

35%

731

43%

57%

324

24%

432

60%

Detacheringen

28%

591

77%

23%

446

32%

135

19%

Werken op locatie

19%

392

78%

22%

300

22%

86

12%

Beschermd werken (beschut)

18%

379

82%

18%

303

22%

68

9%

* basis aantallen 2022 financieel memo Berenschot

21

totaal

756 581 385 371

a.

Doorstroom

Groei op de werkladder a. b.

+5% per trede LKS

Verdeling beschut, intern, werken op locatie, groepsdetachering, individuele detachering, begeleid werken c.q. regulier aan de slag met LKS Per trede op de werkladder in beeld hoeveel procent (registratie in personen) LKS doorstroomt naar een hogere trede op de ladder of terugvalt naar een lagere trede.

Medewerkers- en klanttevredenheid MTO * (medewerkers Ergon)

KTO * (werkgevers Ergon)

WTO ** (werkzoekenden Participatiebedrijf)

7,4

7,6

6 van de 7 respondenten waardeert de betekenis van het traject als positief.

Er vindt eenmaal in de vier jaar een medewerkers tevredenheidsonderzoek (MTO) en klanttevredenheidsonderzoek (KTO) plaats. *Basis in opdracht van Ergon uitgevoerd onderzoek, begin 2020. **Basis in opdracht van gemeente Eindhoven uitgevoerde enquête, mei 2018.

Ziekteverzuim % Ergon

% landelijk (branche)

13,9 (totaal) 16,05 WSW 13,05 P-wet

14,4 WSW

Jaarlijks afgesproken targets, met de sectorinformatie van Cedris als referentiemateriaal. *Basis prognose 2020.

Financieel Kostenindicator Ergon Participatiebedrijf Kosten per aanmelding

Kosten per afgerond traject

€ 1.500

€ 3.000

Operationeel resultaat Ergon 2023

Afspraken meerjarig strategisch plan

€ nihil

€ nihil

Operationeel resultaat per fte € 2.500,Jaarlijks afgesproken targets, met de sectorinformatie van Cedris als referentiemateriaal.

22

6. Bijlagen

Bijlage 1 Begroting 2024-2027 GRWRE Bijlage 2 Budgetten gemeenten 2024-2027 Bijlage 3 Ontwikkeling opbrengst Bijlage 4 Personeelsoverzicht Bijlage 5 Staat van activa Bijlage 6 Staat van de reserves en voorzieningen Bijlage 7 Staat van incidentele baten en lasten Bijlage 8 Taakvelden

23

Bijlage 1

Begroting GRWRE 2024-2027 Realisatie 2021

Begr 2022

Begr 2023

Begr 2024

Begr 2025

Begr 2026

Begr 2027

BRUTO-OMZET

36.522.000

38.549.000

42.089.000

44.667.000

46.081.010

46.895.440

47.810.304

Grondstofverbruik

-1.799.000

-1.627.500

-1.920.000

-2.010.500

-2.110.815

-2.111.139

-2.111.474

Uitbestedingen

-2.717.000

-2.754.000

-3.310.000

-3.505.000

-3.608.150

-3.711.395

-3.814.736

Inhuur direct personeel derden

-1.748.000

-1.266.000

-1.980.000

-2.000.000

-2.200.000

-2.200.000

-2.200.000

Overige directe baten en lasten

-964.000

-1.161.500

-1.165.400

-1.300.000

-1.300.000

-1.300.000

-1.300.000

NETTO-OPBRENGST

29.294.000

31.740.000

33.713.600

35.851.500

36.862.045

37.572.906

38.384.094

Salaris SW

-44.694.000

-42.231.300

-42.994.000

-42.007.000

-40.634.700

-39.238.000

-37.897.300

Salaris PW

-9.024.000

-11.736.000

-13.400.000

-15.734.000

-17.763.000

-19.728.000

-21.926.000

Salaris ST direct (incl. I/D banen)

-5.111.000

-5.531.000

-6.113.700

-6.415.000

-6.759.000

-7.118.000

-7.494.000

Salaris ST indirect

-12.110.000

-15.050.600

-15.540.504

-16.302.500

-16.775.345

-17.402.906

-18.055.794

Salaris ST Participatie

-70.000

-400.000

-341.400

-370.000

-382.000

-395.000

-408.000

Salaris Ambt

-1.182.000

-1.069.000

-1.193.600

-919.000

-915.000

-945.000

-976.000

Salaris DOW

-302.000

-221.500

-143.300

-62.000

0

0

0

Salaris Overige regelingen

-205.000

-170.000

-197.400

-204.000

-211.000

-218.000

-225.000 -1.242.000

Begeleid werken

-1.505.000

-1.440.000

-1.460.000

-1.408.000

-1.354.000

-1.299.000

Inhuur indirect personeel

-864.000

-1.102.600

-640.300

-400.000

-350.000

-300.000

-200.000

Overige personeelskosten

-2.458.000

-2.794.600

-2.527.635

-2.568.000

-2.645.000

-2.724.000

-2.806.000

SALARISKOSTEN

-77.525.000

-81.746.600

-84.551.839

-86.389.500

-87.789.045

-89.367.906

-91.230.094

Ge-Verbr. goederen

-1.713.000

-1.595.200

-3.282.600

-2.949.000

-2.541.000

-2.113.000

-1.675.000

Onderhoud diensten vergoedingen

-4.253.000

-3.708.900

-4.897.916

-5.045.000

-5.196.000

-5.352.000

-5.513.000

Huren Belastingen Verzekeringen

-2.336.000

-2.409.000

-2.870.200

-2.956.000

-3.045.000

-3.136.000

-3.230.000

-863.000

-908.800

-920.445

-948.000

-976.000

-1.006.000

-1.036.000

-1.112.000

-1.329.600

-1.633.900

-1.683.000

-1.733.000

-1.785.000

-1.838.000

0

0

0

0

Overige afdelingskosten Afschrijving Rente

0

INDIRECTE KOSTEN

-10.277.000

-9.951.500

-13.605.061

-13.581.000

-13.491.000

-13.392.000

-13.292.000

Overige afdelingsbaten

2.044.000

2.372.400

1.304.000

1.788.000

1.827.000

1.868.000

1.910.000

INDIRECTE BATEN

2.044.000

2.372.400

1.304.000

1.788.000

1.827.000

1.868.000

1.910.000

Centrale ondersteuning

-47.000

0

-4.000

-4.000

-4.000

-5.000

-5.000

0

0

0

0

Dekking productiemiddelen

0 -47.000

0

-4.000

-4.000

-4.000

-5.000

-5.000

BEDRIJFSRESULTAAT VOOR SUBSIDIE

-56.511.000

-57.585.700

-63.143.300

-62.335.000

-62.595.000

-63.324.000

-64.233.000

WSW subsidie

43.374.000

40.575.000

41.004.000

38.950.000

36.942.000

35.593.000

34.162.000

802.000

973.000

1.660.000

1.800.000

2.600.000

3.000.000

3.600.000

0

0

2.122.700

2.146.000

2.305.000

2.367.000

2.432.000

Dekking uit reserves/voorzieninh

-155.000

480.000

2.030.000

480.000

0

0

0

Saldo participatiebedrijf

3.934.000

4.232.500

3.677.000

3.839.000

4.008.000

4.184.000

4.369.000

Loonkostensuppleties Pwet

4.303.000

5.768.200

6.470.600

8.220.000

9.340.000

10.380.000

11.470.000

Lumpsum begeleidingsvergoeding BEDRIJFSRESULTAAT NA SUBSIDIE

5.113.000 860.000

5.557.000 0

6.179.000 0

6.900.000 0

7.400.000 0

7.800.000 0

8.200.000 0

2.000.000

2.000.000

2.000.000

2.000.000

DOORBELASTE KOSTEN EN DEKKINGEN

Gemeentelijke bijdrage inzet projectsubsidies/externe financiering

Investeringen

Begroting Ergon 2024-2027 Realisatie 2021 35.970.000

Begr 2022 38.049.000

Begr 2023 41.644.000

Begr 2024 44.200.000

Begr 2025 45.600.000

Begr 2026 46.400.000

Grondstofverbruik Uitbestedingen Inhuur direct personeel derden Overige directe baten en lasten

-1.790.000 -2.717.000 -1.748.000 -860.000

-1.618.000 -2.750.000 -1.270.000 -1.071.000

-1.910.000 -3.210.000 -1.980.000 -1.165.400

-2.000.000 -3.400.000 -2.000.000 -1.300.000

-2.100.000 -3.500.000 -2.200.000 -1.300.000

-2.100.000 -3.600.000 -2.200.000 -1.300.000

NETTO-OPBRENGST

28.855.000

31.340.000

33.378.600

35.500.000

36.500.000

37.200.000

Salaris SW Salaris PW Salaris ST direct (incl. I/D banen) Salaris ST indirect Salaris ST Participatie salaris ST overig Salaris Ambt Salaris DOW Salaris Overige regelingen Begeleid werken Inhuur indirect personeel Overige personeelskosten

-44.691.000 -42.232.000 -42.957.700 -8.996.000 -11.736.000 -13.400.000 -4.995.000 -5.401.000 -6.048.800 -9.830.000 -12.516.000 -12.626.700 -70.000 -372.000 -341.400

-41.969.500 -40.596.000 -39.198.000 -15.734.000 -17.763.000 -19.728.000

-1.182.000 -302.000 -205.000 -1.505.000 -601.000 -2.370.000

-919.000 -62.000 -204.000 -1.408.000 -400.000 -2.500.000

SALARISKOSTEN

-74.747.000 -78.736.000 -81.471.200

-83.141.000 -84.371.000 -85.774.000

Ge-Verbr. goederen Onderhoud diensten vergoedingen Huren Belastingen Verzekeringen Overige afdelingskosten Afschrijving Rente

-1.641.000 -3.373.000 -2.312.000 -424.000 -1.081.000 -1.000

-2.880.000 -4.573.000 -2.923.000 -507.000 -1.645.000 0

BRUTO-OMZET

INDIRECTE KOSTEN -8.832.000 Overige afdelingsbaten 1.189.000 INDIRECTE BATEN 1.189.000 Infosysteemkosten Centrale ondersteuning 618.000 Dekking productiemiddelen Huisvestingskosten centraal 322.000 Dekking huisvestingskosten Decentrale ondersteuning Dekking decentrale ondersteuning DOORBELASTE KOSTEN EN DEKKINGEN 940.000

-1.070.000 -222.000 -170.000 -1.440.000 -843.000 -2.734.000

-1.544.000 -3.200.000 -2.382.000 -486.000 -1.300.000 0

-1.193.600 -143.300 -197.400 -1.460.000 -640.300 -2.462.000

-3.216.000 -4.440.000 -2.838.200 -492.000 -1.596.800 0

-8.912.000 -12.583.000 1.610.000 580.000 1.610.000 580.000

-6.348.000 -6.690.000 -7.047.000 -13.226.500 -13.535.000 -13.992.000 -370.000 -382.000 -395.000 -915.000 0 -211.000 -1.354.000 -350.000 -2.575.000

-2.470.000 -4.710.000 -3.011.000 -522.000 -1.694.000 0

-945.000 0 -218.000 -1.299.000 -300.000 -2.652.000

-2.040.000 -4.851.000 -3.101.000 -538.000 -1.745.000 0

-12.528.000 -12.407.000 -12.275.000 1.032.000 1.038.000 1.044.000 1.032.000 1.038.000 1.044.000

860.000

768.000

791.000

815.000

839.000

245.000

335.000

345.000

355.000

366.000

1.105.000

1.103.000

1.136.000

1.170.000

1.205.000

BEDRIJFSRESULTAAT VOOR SUBSIDIE -52.595.000 -53.593.000 -58.992.600 WSW subsidie 43.376.000 40.575.000 41.004.000 Gemeentelijke bijdrage 802.000 973.000 1.660.000 Inzet projectsusidies 1.604.000 Dekking uit reserves/voorzieninh -155.000 480.000 2.030.000 Saldo participatiebedrijf 181.000 500.000 310.000 LIV (LaagInkomensVoordeel) Loonkostensuppleties Pwet 4.303.000 5.768.000 6.470.600 Lumpsum begeleidingsvergoeding 4.948.000 5.297.000 5.914.000 BEDRIJFSRESULTAAT NA SUBSIDIE 860.000 0 0

-58.001.000 -58.070.000 -58.600.000 38.950.000 36.942.000 35.593.000 1.800.000 2.600.000 3.000.000 1.604.000 1.739.000 1.776.000 480.000 324.000 338.000 353.000 8.220.000 6.623.000 0

9.340.000 7.111.000 0

10.380.000 7.498.000 0

Begroting Participatiebedrijf 2024-2027 Omschrijving BRUTO-OMZET

Realisatie 2021 552.000

Begr 2022 500.000

Begr 2023 445.000

Begr 2024 467.000

Begr 2025 481.010

Begr 2026 495.440

-9.000

-9.000 -91.000

-10.000 -100.000

-10.500 -105.000

-10.815 -108.150

-11.139 -111.395

335.000

351.500

362.045

372.906

-36.300

-38.700 0 -69.000 -3.240.345

-40.000 0 -71.000 -3.410.906

Grondstofverbruik Uitbestedingen Inhuur direct personeel derden Overige directe baten en lasten

-104.000

NETTO-OPBRENGST

439.000

400.000

Salaris SW Salaris PW Salaris ST direct Salaris ST indirect Salaris St Participatie salaris ST overig Salaris Ambt Salaris DOW Salaris Overige regelingen Begeleid werken Inhuur indirect personeel Overige personeelskosten

-3.000 -28.000 -116.000 -2.280.000

-28.000 -130.000 -2.530.000

-64.900 -2.913.804

-37.500 0 -67.000 -3.076.000

-263.000 -88.000

-260.000 -61.000

-65.635

0 -68.000

0 -70.000

0 -72.000

SALARISKOSTEN

-2.778.000

-3.009.000

-3.080.639

-3.248.500

-3.418.045

-3.593.906

-72.000 -880.000 -24.000 -439.000 -31.000

-53.000 -510.000 -27.000 -423.000 -30.000

-66.600 -457.916 -32.000 -428.445 -37.100

-69.000 -472.000 -33.000 -441.000 -38.000

-71.000 -486.000 -34.000 -454.000 -39.000

-73.000 -501.000 -35.000 -468.000 -40.000

-1.446.000 855.000 855.000

-1.043.000 762.000 762.000

-1.022.061 724.000 724.000

-1.053.000 756.000 756.000

-1.084.000 789.000 789.000

-1.117.000 824.000 824.000

-665.000

-860.000

-772.000

-795.000

-819.000

-844.000

-323.000

-245.000

-335.000

-345.000

-355.000

-366.000

DOORBELASTE KOSTEN EN DEKKINGEN -988.000

-1.105.000

-1.107.000

-1.140.000

-1.174.000

-1.210.000

BEDRIJFSRESULTAAT VOOR SUBSIDIE -3.918.000

-3.995.000

-4.150.700

-4.334.000

-4.525.000

-4.724.000

518.700

542.000

566.000

591.000

Ge-Verbr. goederen Onderhoud diensten vergoedingen Huren Belastingen Verzekeringen Overige afdelingskosten Afschrijving Rente INDIRECTE KOSTEN Overige afdelingsbaten INDIRECTE BATEN Infosysteemkosten Centrale ondersteuning DVO Productiemiddelen Dekking productiemiddelen Huisvestingskosten centraal Dekking huisvestingskosten Decentrale ondersteuning Doorbelasting decentrale ondersteuning

WSW subsidie Inzet projectsubsidies Dekking uit reserves/voorzieninh Saldo Participatiebedrijf Loonkostensuppleties Pwet Lumpsum begeleidingsvergoeding

3.753.000

3.735.000

3.367.000

3.515.000

3.670.000

3.831.000

165.000

260.000

265.000

277.000

289.000

302.000

0

0

0

0

0

BEDRIJFSRESULTAAT NA VERGOEDING

0

Bijlage 2

Budgetten gemeenten 2024-2027* Ad *) De budgetten zijn gebaseerd op de memo Berenschot "Financiële kaders 2022-2026 incl KPI's. Budget overzicht gemeenten

2024 x 1.000,WSW subsidie Participatiebedrijf Loonkostensuppleties Begeleidingsvergoeding Gemeentelijke bijdrage TOTAAL

TOTAAL € 39.030 € 3.800 € 12.200 € 6.898 € 1.798 € 63.726

Eindhoven

Heeze-Leende

€ 30.053 € 3.323 € 9.760 € 5.602 € 1.462 € 50.199

€ 781 € 46 € 244 € 145 € 43 € 1.258

Valkenswaard € 3.122 € 237 € 976 € 464 € 90 € 4.889

Veldhoven € 3.903 € 145 € 732 € 466 € 169 € 5.415

Waalre € 1.171 € 49 € 488 € 222 € 34 € 1.965

Budget overzicht gemeenten

2025 x 1.000,-

TOTAAL

Eindhoven

Heeze-Leende

Valkenswaard

Veldhoven

Waalre

WSW subsidie Participatiebedrijf Loonkostensuppleties Begeleidingsvergoeding Aanvullende financiering

€ 36.942 € 4.000 € 13.900 € 7.398 € 2.597

€ 28.445 € 3.498 € 11.120 € 6.008 € 2.111

€ 739 € 48 € 278 € 157 € 62

€ 2.955 € 250 € 1.112 € 489 € 130

€ 3.694 € 152 € 834 € 513 € 244

€ 1.108 € 52 € 556 € 232 € 49

TOTAAL

€ 64.837

€ 51.182

€ 1.284

€ 4.936

€ 5.438

€ 1.997

Budget overzicht gemeenten

2026 x 1.000,-

TOTAAL

Eindhoven

Heeze-Leende

Valkenswaard

Veldhoven

Waalre

WSW subsidie

€ 35.593

€ 27.407

€ 712

€ 2.847

€ 3.559

Participatiebedrijf

€ 4.200

€ 3.672

€ 50

€ 262

€ 160

€ 1.068 € 55

Loonkostensuppleties

€ 15.500

€ 12.400

€ 310

€ 1.240

€ 930

€ 620

Begeleidingsvergoeding

€ 7.797

€ 6.332

€ 167

€ 509

€ 550

€ 239

Aanvullende financiering

€ 2.997

€ 2.436

€ 72

€ 150

€ 282

€ 57

TOTAAL

€ 66.087

€ 52.247

€ 1.311

€ 5.008

€ 5.482

€ 2.039

Budget overzicht gemeenten

2027 x 1.000,-

TOTAAL

Eindhoven

Heeze-Leende

Valkenswaard

Veldhoven

Waalre

WSW subsidie

€ 34.162

€ 26.305

€ 683

€ 2.733

€ 3.416

Participatiebedrijf

€ 4.400

€ 3.847

€ 53

€ 275

€ 168

€ 1.025 € 57

Loonkostensuppleties

€ 17.200

€ 13.760

€ 344

€ 1.376

€ 1.032

€ 688

Begeleidingsvergoeding

€ 8.197

€ 6.657

€ 176

€ 529

€ 588

€ 247

Aanvullende financiering

€ 3.596

€ 2.923

€ 86

€ 180

€ 338

€ 68

TOTAAL

€ 67.555

€ 53.492

€ 1.343

€ 5.092

€ 5.542

€ 2.085

Bijlage 3

Ontwikkeling netto opbrengst per business unit Netto opbrengst

Prognose

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Groen

€ 10.500

€ 12.200

€ 12.600

€ 13.000

€ 13.300

€ 13.600

Wasserij Kwekerij

€ 1.800 € 1.300

€ 2.000 € 1.200

€ 3.100 € 1.200

€ 3.200 € 1.200

€ 3.300 € 1.200

€ 3.400 € 1.200

Logistieke diensten Businesspost

€ 2.015 € 1.700

€ 2.500 € 2.100

€ 2.600 € 2.200

€ 2.700 € 2.300

€ 2.800 € 2.300

€ 2.900 € 2.300

Detachering en dienstverlening Detachering & logistiek Contractdetachering DAF Paccar Parts Mens en Werk

€ 3.500 € 850 € 3.400 € 4.750

€ 3.800 € 800 € 4.200 € 4.700

€ 3.900 € 800 € 4.300 € 4.800

€ 4.000 € 900 € 4.400 € 4.800

€ 4.100 € 900 € 4.500 € 4.800

€ 4.200 € 900 € 4.600 € 4.900

Ergon

€ 29.815

€ 33.400 €0 € 300

€ 35.500 €0 € 350

€ 36.500 €0 € 360

€ 37.200 €0 € 370

€ 38.000 €0 € 380

Mens en ontwikkeling (Buurtbedrijven) Overige / RB TOTAAL

€ 400 €0

€0

€0

€0

€0

€0

€ 30.215

€ 33.700

€ 35.850

€ 36.860

€ 37.570

€ 38.380

Bijlage 4

Personeelsoverzicht Werkladder:

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Absoluut in fte's Regulier (ID&BW)

Totaal PW/BW SW 366 366

SW

Regulier LKS (extern) Detachering (extern)

176

Begeleid Werken SW

83

125

Totaal PW/BW SW 395 395

301

164

83

78

140

Totaal

PW

304

153

78

73

SW

Totaal

PW

427

427

155

309

143

73

68

SW

Totaal

PW

456

456

170

314

134

68

64

484

484

184

318 64

Detacheringen Detachering en dienstverlening

130

76

206

121

82

203

113

87

200

106

92

198

99

97

Detachering en logistiek

64

37

100

59

39

99

56

43

98

52

45

97

49

48

196 97

PACCAR PARTS / DAF

131

86

218

123

92

215

115

99

213

107

104

212

100

110

210

Groen & Reiniging

179

97

276

167

104

271

156

112

268

146

119

265

137

126

263

Business Post

56

31

87

52

33

85

49

34

83

46

36

81

43

37

80

Logistieke Diensten Acht

121

31

152

113

33

146

106

34

140

99

36

135

93

37

130

Textieldiensten

107

30

138

100

32

133

94

35

129

88

37

125

82

39

121

Kwekerij

68

37

105

63

40

103

59

43

102

55

46

101

52

49

Ondersteuning (concern)

5

3

8

5

3

8

4

3

8

4

3

7

4

3

7

TOTAAL

1.119

920

2.040

1.047

993

2.040

979

1.071

2.050

915

1.145

2.060

856

1.214

2.070

TOT. EXCL BW & REG. LKS

1.036

554

1.590

969

598

1.567

906

644

1.550

847

689

1.536

792

730

1.522

Werken op Locatie (WOL)

Beschermd werken (beschut)

Werkladder

Begroting 2024 SW

Begroting 2025

PW/BW

Totaal

SW

Begroting 2026

PW/BW

Totaal

SW

Begroting 2027

PW/BW

Totaal

SW

101

Begroting 2028

PW/BW

Totaal

SW

PW/BW

Totaal

Regulier

83

366

449

78

395

473

73

427

499

68

456

524

64

484

547

Detachering Tarief

176

125

301

164

140

304

153

155

309

143

170

314

134

184

318

Detachering Contract

325

199

524

304

213

517

284

228

512

265

242

508

248

255

503

Werken op Locatie

235

128

363

220

136

356

205

146

351

192

155

347

180

163

Beschermd

301

102

403

282

108

390

263

115

378

246

122

368

230

128

358

TOTAAL

1.119

920

2.040

1.047

993

2.040

979

1.071

2.050

915

1.145

2.060

856

1.214

2.070

Gemeente Eindhoven Heeze - Leende Valkenswaard Veldhoven Waalre TOTAAL

Sleutel

81,2% 2,4% 5,0% 9,4% 1,9%

2024

2025

1.656

2026

1.656

2027

1.664

2028

1.672

1.681

50

50

50

50

50

103

103

103

104

104

192

192

193

194

195

39

39

39

39

39

2.040

2.040

2.050

2.060

2.070

342

Bijlage 5

Staat van activa

2024 aanschaf-

investering

waarde Grond Terreinvoorziening Gebouwen Installaties Inventaris Machines Vervoermiddelen Totaal

0 260 6.310 5.390 760 7.020 5.980 25.720

des-

afschrijving

afschrijving

investering

boekjaar

cumulatief

0 0 300 400 450 550 300 2.000

0 0 100 200 100 300 200 900

0 10 70 170 150 700 583 1.683

0 230 3.670 860 560 5.375 2.153 12.848

boekwaarde

kapitaalrente

0 20 2.770 4.560 400 1.195 3.344 12.289

0 0 0 0 0 0 0 0

2025 aanschaf-

investering

waarde Grond Terreinvoorziening Gebouwen Installaties Inventaris Machines Vervoermiddelen Totaal

0 260 6.510 5.590 1.110 7.270 6.080 26.820

des-

afschrijving

afschrijving

investering

boekjaar

cumulatief

0 20 200 400 400 500 480 2.000

0 0 100 200 200 200 400 1.100

0 10 90 200 170 650 613 1.733

0 240 3.660 860 530 5.825 2.366 13.481

boekwaarde

kapitaalrente

0 30 2.860 4.730 610 1.095 3.181 12.506

0 0 0 0 0 0 0 0

2026 aanschaf-

investering

waarde Grond Terreinvoorziening Gebouwen Installaties Inventaris Machines Vervoermiddelen Totaal

0 280 6.610 5.790 1.310 7.570 6.160 27.720

0 0 200 300 400 700 400 2.000

des-

afschrijving

afschrijving

investering

boekjaar

cumulatief

0 0 100 200 200 300 200 1.000

0 10 100 250 230 690 505 1.785

0 250 3.660 910 560 6.215 2.671 14.266

boekwaarde 0 20 2.950 4.730 720 1.065 3.184 12.669

kapitaalrente 0 0 0 0 0 0 0 0

Bijlage 6

Staat van reserves en voorzieningen Algemene reserve stand 1 januari 2022 2023 2024 2025

11.223.000 10.743.000 9.463.000 8.183.000

2026 2027

8.183.000 8.183.000

Bestemmingsreserve Herstructurering stand 1 januari 2022 299.000 2023 299.000 2024 299.000 2025 299.000 2026 299.000 2027 299.000 Bestemmingsreserve Wagenpark stand 1 januari 2022 360.000 2023 360.000 2024 360.000 2025 360.000 2026 360.000 2027 360.000 Bestemmingsreserve Vitaliteit stand 1 januari 2022 66.000 2023 66.000 2024 66.000 2025 66.000 2026 66.000 2027 66.000

toevoeging

480.000 1.280.000 1.280.000

stand 31 december 10.743.000 9.463.000 8.183.000 8.183.000 8.183.000 8.183.000

toevoeging

onttrekking

stand 31 december 299.000 299.000 299.000 299.000 299.000 299.000

toevoeging

onttrekking

stand 31 december 360.000 360.000 360.000 360.000 360.000 360.000

toevoeging

onttrekking

stand 31 december 66.000 66.000 66.000 66.000 66.000 66.000

onttrekking

stand 31 december 92.500 92.500 92.500 92.500 92.500 92.500

onttrekking

stand 31 december 73.000 73.000 73.000 73.000 73.000

Bestemmingsreserve strategische huisvesting stand 1 januari toevoeging 2022 92.500 2023 92.500 2024 92.500 2025 92.500 2026 92.500 2027 92.500 Maatschappelijk resultaat t.b.v. gemeente stand 1 januari 2022 73.000 2023 73.000 2024 73.000 2025 73.000 2026 73.000

onttrekking

toevoeging

Bijlage 7

Staat van incidentele baten en lasten Jaar Incidentele baten

2024 €0

Incidentele lasten

€0

2025 €0

2026 €0

2027 €0

€0

€0

€0

Bijlage 8

Overzicht van baten en lasten per taakveld (in € 1.000) Taakvelden gemeenschappelijke regeling (in € 1.000) 0. Bestuur en Ondersteuning

2024 baten

lasten

0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 12.058

0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belasting overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten 6. Sociaal Domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie

58.526

51.909

6.5 Arbeidsparticipatie

48.118

42.677

106.644

106.644

6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) 6.71 Maatwerkdiensverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 18Totaal