Bijlage 1 - Memo Krediet Fuutlaan 10

gemeente Eindhoven Ruimtelijke Expertise, Projectexpertise Van 18 april 2023 23int00008/7387296

Memo Betreft: memo “krediet vernieuwbouw Fuutlaan 10”

Dit memo behoort bij het raadsvoorstel ‘krediet Fuutlaan 10’ en gaat gedetailleerder in op de kostenparagraaf van dit dossier. Hieronder worden respectievelijk het investeringskrediet, de effecten op de begroting van Ruimtelijk Domein plus de financiële consequenties hiervan opgenomen.

Investeringskrediet Om de locatie Fuutlaan 10 geschikt te maken voor het beoogde gebruik als maatschappelijke opvanglocatie is een verbouwing en uitbreiding van het pand nodig. Dit in combinatie met een vernieuwing van de inrichting van het buitenterrein rondom het gebouw. Als eigenaar en verhuurder valt dit onder de verantwoordelijkheid van de gemeente. De uitvoering van deze taak ligt binnen de gemeentelijke organisatie bij de afdeling Vastgoed. De investering voor Fuutlaan 10 is geraamd op € 4.938.069 (inclusief BTW). Deze raming is gebaseerd op een Definitief Ontwerp en is met een second opinion door een externe, onafhankelijke kostendeskundige geverifieerd. Voor het uitvoeren van de vernieuwbouw van de gemeentelijke vastgoedlocatie Fuutlaan 10 is een krediet nodig van € 4.938.069.

Begrotingswijziging De interne financiële spelregels binnen de gemeente zijn dat investeringen in vastgoed worden geactiveerd. Dit houdt in dat de investering wordt omgezet in kapitaalslasten en deze worden opgenomen in de meerjarenbegroting van de afdeling Vastgoed. De kapitaalslasten bestaan uit twee componenten: afschrijving en rente. De boekwaarde van Fuutlaan 10 is € 1,-- . Hierdoor drukken er momenteel geen lasten van afschrijvingen en rente op de gemeentelijke begroting. Omgerekend leidt het investeringskrediet van € 4.938.069 tot een bedrag van € 318.000,-- aan kapitaalslasten en overige eigenaarslasten per jaar. Deze worden opgenomen in de meerjarenbegroting. Als dekking staat hiertegenover de huurinkomsten. In lijn met het gemeentelijk vastgoedbeleid is met Springplank een voor de gemeente kostendekkende huur ter hoogte van € 318.000,-- afgesproken en vastgelegd in een intentie overeenkomst. Na het besluit van de gemeenteraad en het resultaat van de aanbesteding wordt dit omgezet in een definitieve huurovereenkomst. Per saldo is voorliggend voorstel een kostenneutrale begrotingswijziging.

Fiscaal Voor de hoogte van het investeringsbedrag is gerekend met een bedrag inclusief BTW. De reden daarvoor is dat Springplank geen BTW ondernemer is en er daarom een onbelaste huur oftewel een huur vrij van BTW geheven gaat. Hierdoor kan bij de fiscus de BTW op de investering niet worden verrekend. Risico’s In de investeringsraming zijn posten opgenomen om de risico’s voor prijsstijgingen en onvoorzien af te dekken. Samen met een second opinion van een onafhankelijke kostendeskundige ligt er een goed gefundeerd voorstel voor de kredietaanvraag. Toch blijft in theorie het risico staan dat de aanbesteding of de eindafrekening vanwege tegenvallers hoger uitvalt. Dit risico is in dit stadium van planvorming bij elk project aanwezig. Dit risico zorgt voor vertraging als dit optreedt. Er dient immers eerst besluitvorming door college en raad plaats te vinden over de aanvulling van het investeringskrediet voordat een besluit genomen kan worden over een gunning en start werkzaamheden door de

2

geselecteerde aannemer. Om ook dit risico af te dekken is de begroting van het investeringskrediet opgehoogd met € 500.000 en als dekking ook verdisconteerd in de kostendekkende huur. Dit heeft geleid tot een jaarlijks huurbedrag van € 318.000. Voor zover deze extra onvoorzien van €500.000 niet nodig blijkt te zijn wordt de hoogte van de huur hierop naar beneden bijgesteld en de gemeentelijke begroting hierop aangepast.

Met vriendelijke groet,

Senior Projectmanager

3