Behandeladvies Raadsvoorstel vaststellen reserveringen 2024, overige wijzigingen in reserves en voorzieningen en nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024

Behandeladvies Betreft

Behandelvoorstel college Argumentvorm Deadline besluit Motivatie deadline Behandeladvies griffie

Raadsvoorstel tot het vaststellen van de reserveringen 2024, overige wijzigingen in reserves en voorzieningen en nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024

Wettelijke taak

Bespreekstuk 90 minuten

Toelichting, argumenten behandeladvies griffie Inleiding Jaarlijks krijgt de raad in december een raadsvoorstel voor het overhevelen van budgetten (reserveringen) naar het volgende boekjaar. Het raadsvoorstel heeft als bijlage o.a. ook de Nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024 met de criteria waaraan voldaan moet worden. In deze nota staan op p. 9 en 10 geel gemarkeerde alinea’s over het direct overhevelen van middelen bestuursakkoord naar het volgende jaar. Er wordt voorgesteld om € 50,3 miljoen te reserveren voor inzet in 2025 met kleine uitloop naar 2026. Beslispunten Voorstel heeft 10 beslispunten. Zie hiervoor het raadsvoorstel. Van de max € 50,3 miljoen reserveringen voldoet € 40,0 miljoen aan de door de raad gestelde criteria en € 10,3 miljoen niet. Van deze € 10,3 miljoen is € 6,3 miljoen voor armoede; is € 1,8 miljoen resterend structureel geld dat niet is uitgegeven; en € 2,2 miljoen resterend incidenteel geld dat niet is uitgegeven.

Aandachtspunten en beleidskeuzes • Door het overhevelen van budgetten (€ 50,3 miljoen) naar de volgende jaren verlaagt het (positieve) rekeningresultaat van einde 2024 (prognose € 19,7 miljoen)-zie Turap-2. • Het over te hevelen bedrag is € 50,3 miljoen (= 4,3% van de begrote lasten 2024) en bestaat uit een grote hoeveelheid budgetten. Dit is een signaal dat meerdere activiteiten (nog) niet zijn gerealiseerd of dat planningen en beleidsvoornemens te ambitieus zijn begroot. • Beslispunt 2 van het voorstel: het instellen van de reserve Reserveringen 2024 geeft een signaal dat de (nog) niet gerealiseerde activiteiten aan de jaren 2025, 2026 en 2027 worden toegevoegd. De vraag hierbij is of de boeggolf aan opgaven, taken, activiteiten, projecten etc. groter wordt voor de komende jaren, terwijl in de begroting 2025 al veel opgaven, taken, activiteiten, projecten zitten. Kan dit, gezien de capaciteit van de organisatie allemaal worden gerealiseerd en leidt dit niet tot verdere toename van de afwijking van de realisatie 2025 ten opzichte van de begroting 2025. Kortom: is dit allemaal uitvoerbaar? Deze vraag is al eerder (sinds 2020) door de accountant gesteld. Is de capaciteit in lijn met de opgaven?

• •

•

Door de grote hoeveelheid budgetten die worden gereserveerd is het moeilijk te volgen wat de overheveling precies betekent en wat de gevolgen zijn voor het financiële beeld. De reserve Samen Morgen Mooier Maken: hoe waardeert de raad de inzichtelijkheid over het te bereiken resultaat, de besteding en de inzet? Zie ook de geel gemarkeerde teksten in de Nota reserves e.d. over het overhevelen van middelen bestuursakkoord. Op 3 december van 15:30 tot 16:30 uur is een technische toelichting op dit reserveringendossier van de ambtenaar en de accountant. De accountant zal ook ingaan op mogelijke alternatieve keuzes. Deze toelichting wordt van harte aanbevolen.

Behandeladvies griffie Gezien het budgetrecht van de raad, de beslispunten die de raad kan amenderen en eerdere raadsbesluiten over reserveringen is het advies dit raadsvoorstel te agenderen als bespreekstuk, met een behandeltijd van 90 minuten.

2