Behandeladvies Raadsvoorstel Reserveringendossier 2025

Behandeladvies Raadsvoorstel Reserveringendossier 2025 Ten behoeve van de agendacommissie Deadline besluit

16 december 2025

Motivatie deadline

Besluitvorming over het overhevelen van budgetten moet voor 31-12-2025 plaatsvinden. Bespreekstuk 60 minuten icm Turap 2025 Meningsvorming 2 of 9-12-2025, Raadsvergadering 16-122025

Behandeladvies griffie

Inleiding Ook dit jaar ontvangt de raad een raadsvoorstel voor het overhevelen van budgetten (reserveringen) naar het volgende boekjaar en het actualiseren van de Nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2025. Beslispunten Het voorstel heeft 7 beslispunten (zie hiervoor het raadsvoorstel) waaronder: • een bedrag van maximaal € 39,7 miljoen over te hevelen, waarvan o a. € 32,6 miljoen voldoet aan de door de raad gestelde criteria. o b. € 7,1 miljoen niet voldoet aan de door de raad gestelde criteria binnen de volgende categorieën: • Armoede € 3,8 miljoen; • Resterend structureel geld dat niet is uitgegeven € 1,1 miljoen; • Resterend incidenteel geld dat niet is uitgegeven € 2,2 miljoen Aandachtspunten en beleidskeuzes Algemeen • Door het overhevelen van budgetten (€ 39,7 miljoen) over te hevelen naar de volgende jaren verlaagt het positieve rekeningresultaat van einde 2025 (prognose € 17,1 miljoen, zie Turap 2025). • De wijze van overhevelen is een keuze, zie technische toelichting d.d. 3 december 2024. Middels een amendement kan de raad andere keuzes maken; bv. middelen (deels) niet overhevelen zodat deze onderdeel zijn van het rekeningresultaat of scherpere criteria formuleren voor het overhevelen van budgetten. • Dit bedrag van 39,7 miljoen bestaat uit een grote hoeveelheid budgetten (80 stuks).

Het totaal over te hevelen budget daalt ten opzichte van 2024 (zie bijlage Overzicht besluitvorming reserveringendossier 2021-2025) maar is opnieuw een signaal dat meerdere activiteiten (nog) niet zijn gerealiseerd en/of dat planningen en beleidsvoornemens te ambitieus zijn begroot. Als de raad instemt met de reserveringen en de Turap wordt de werklast in 2026 opgehoogd (RV Turap p.4). De accountant plaatst sinds 2020 kritische kanttekeningen bij de uitvoeringskracht van de organisatie. • Bijlage 1 en 2 bevatten een overzicht van de te reserveren budgetten met motivatie. Bij sommige budgetten wordt niet duidelijk waarom het niet gelukt is deze te besteden en/of waarom ze wel/niet voldoen aan de criteria. Hoe waardeert de raad de toelichtingen op de overheveling van de budgetten? Is voor de raad te volgen wat dit betekent en wat de gevolgen voor het financiële beeld zijn? De auditcommissie heeft in haar brief van 27 oktober aandacht gevraagd voor de navolgbaarheid van de mutaties in de reserves en de koppeling met de programma’s. • In 2018, 2019 en 2022 attendeert de rekenkamer de raad op het belang van integraal overzicht en strategische sturing op reserves. Hoe waardeert u de huidige stand?

Overheveling armoedebudgetten Voor de vierde keer worden armoedebudgetten overgeheveld, die niet voldoen aan de criteria. Hoe waardeert de raad de keuze en motivering voor het overhevelen van reserves die (niet) aan de door de raad gestelde criteria voldoen? Reserve Samen Morgen Mooier maken (RSMMM) Van de geplande bestedingen vanuit de RSMMM is € 4,7 miljoen niet besteed (zie tabel 1 op pagina 4 van het raadsvoorstel), verspreid over meerdere onderwerpen. Bij Begroting 2026 zijn begrotingswijzigingen aangekondigd voor een bedrag van € 11,5 miljoen in 2025 en Q1 2026. Aan deze reserve wordt met dit dossier € 4,7 miljoen toegevoegd. Wat betekent dit in het licht van de discussie bij de begroting 2026 over de reserve Samen Morgen Mooier Maken? Reserve transformatiefonds sociaal domein (beslispunt 3h) Voor deze bestemmingsreserve wordt voorgesteld de bestedingsfunctie te wijzigen in een egalisatiefunctie om niet bestede middelen aan het einde van het jaar voor deze reserve te behouden. Past dit binnen de egalisatiefunctie? Deze is bedoeld om fluctuaties in lasten te egaliseren en daarmee schommelingen in de exploitatie op te vangen.

Extra middelen overhead storten in reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering (beslispunt 5) Vooruitlopend op een mogelijk hoger overschot dan € 4,7 miljoen wordt voorgesteld om het werkelijke restant te storten in de reserve Doorontwikkeling bedrijfsvoering. De raad zou kunnen vragen: - naar de schatting of bandbreedte van het overschot; - wat is er niet gerealiseerd in 2025? - wat is daarvoor de reden? - hoe zorgt het college ervoor dat de middelen in 2026 wel besteed worden? Wijziging nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen (beslispunt 6) De wijziging van de norm voor het weerstandsvemogen in de ‘Nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen” is conform Begroting 2025 en 2026.

Behandeladvies griffie Het voorstel raakt het budgetrecht van de raad en hangt samen met de Turap. Met de politieke keuze om niet bestede budgetten over te hevelen wordt het rekeningresultaat 2025 verlaagd. Voorstel: raadsvoorstellen reserveringsdossier en Turap 2025 in samenhang agenderen als bespreekstuk, met een behandeltijd van 60 minuten.

2