Behandeladvies raadsvoorstel Jaarstukken 2023

Behandeladvies raadsvoorstel Jaarstukken 2023 Behandeladvies Betreft Behandelvoorstel college Argumentvorm Deadline besluit Motivatie deadline Behandeladvies griffie

Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 Meningsvorming 26 juni en raadsvergadering 2 juli Wettelijk verplicht 15 juli 2024 De gemeente moet de jaarstukken voor 15 juli deponeren bij de provincie (toezichthouder) Op verzoek van de fracties, is de behandeling in twee parallelle sessies gepland zoals bij de behandeling van Begroting 2024.

Achtergrond Met de jaarstukken 2023 (jaarverslag en jaarrekening) legt het college verantwoording af aan de raad over de uitvoering van het beleid in 2023 en wat dit heeft gekost. In het raadsvoorstel reageert het college op het accountantsverslag en worden voorstellen gedaan voor de bestemming van het positieve resultaat. De auditcommissie heeft een advies uitgebracht aan de raad. Voorstel (samengevat) 1. Jaarverslag en jaarrekening 2023 vaststellen met een positief jaarrekeningresultaat van afgerond € 21,6 miljoen. 2. Akkoord gaan met het accountantsverslag 2023 en de reactie van het college daarop. 3. Tekort Van Abbemuseum € 227.000,- vaststellen en opvangen binnen totaal jaarrekeningresultaat 2023. 4. Ter invulling van het raadsbesluit “Winstneming en resultaatneming grondexploitaties” (23 januari 2024) vanuit twee reserves en een taakstelling in totaal € 816.000,- storten in de reserve onzekere winsten en vanuit de reserve onzekere winsten € 626.000,- storten in de reserve strategische investeringen. 5. Het gerealiseerd resultaat 2023 van € 21,6 miljoen als volgt te bestemmen: a. € 207.000,- storten in de saldireserve actuele ontwikkelingen. b. € 4.255.000,- (voordelen komend uit vijf niet bestede budgetten) te storten in de reserve reserveringen 2023. c. € 17.118.000,- te storten in de reserve eigen kapitaal. 6.

Begrotingswijziging 2024 vast te stellen om de reserveringen in beslispunt 5b te kunnen inzetten in 2024. Aandachtspunten Ad 1. Bij de behandeling van het raadsvoorstel Kadernota 2025 - en de daarin opgenomen intensiveringen richting Begroting 2024 - is uitgegaan van een positief rekeningresultaat van € 25 miljoen met een buffer van € 4,3 miljoen. Ad 2. Er komt een herzien ontwerp raadsbesluit om dit beslispunt te corrigeren, omdat de raad het accountantsverslag niet kan vaststellen en derhalve niet akkoord hoeft te gaan met het accountantsverslag.

Ad 3. Het college verwijst naar een aangenomen amendement waarin is opgenomen dat een tekort in de exploitatiebegroting van het Van Abbemuseum in mindering wordt gebracht op de storting van de gemeente in het fonds “Exploitatie Collectie en Tentoonstellingen”. Op grond van de uitzonderlijke situatie en de inzet van het Van Abbemuseum stelt het college voor het tekort in 2023 van € 227.000,- te compenseren vanuit het positieve jaarrekeningresultaat. Kan de raad zich vinden in dit voorstel? Ad 4. Nadere ambtelijke toelichting: bij het uitvoeren van de boekingen bij de jaarrekening zijn alle (tussentijdse) winsten (zowel onzekere als zekere winsten) vanuit grondexploitaties gestort in de diverse reserves (reserve strategische investeringen, reserve bovenplans en reserve onderwijshuisvesting). Echter met het raadsbesluit van 23 januari jl. mogen alleen de zekere winsten worden doorgestort. De onzekere winsten dienen achter te blijven in de reserve onzekere winsten tot ze zeker genoeg zijn om door te storten. Dat wordt nu gecorrigeerd, dat wil zeggen dat onzekere winsten die bij de jaarrekening 2023 bijvoorbeeld al in de reserve bovenplans zijn gestort, nu teruggestort worden naar de reserve onzekere winsten. Ad 5a.

Het college stelt voor de saldireserve actuele ontwikkelingen met € 207.000,- aan te vullen tot het maximum van € 1,5 miljoen, zodat het college adequaat kan inspelen op actuele ontwikkelingen. Indien de raad een andere besteding wenst, kan dit beslispunt geamendeerd worden. Ad 5b. Voorgesteld wordt de niet bestede budgetten 2023, die niet in beeld waren bij het reserveringendossier in december 2023, voor een bedrag van € 4.255.000,- niet te laten vrijvallen in de algemene reserve en te behouden voor uitvoering van het betreffende doel of project. Bij de Kadernota 2025 is reeds rekening gehouden met deze resultaatbestemming. Uit de reserveringendossiers van de afgelopen 3 jaar blijkt dat de omvang van de overgehevelde budgetten (reserveringen) stijgen. Dit is één van de indicatoren die volgens de accountant wijst op (teveel) spanning tussen ambities en realisatiekracht. Voor het alternatief; de middelen laten vrijvallen in de algemene reserve, kan de raad een amendement op dit beslispunt indienen. Consequentie is dat betreffende doelen/projecten niet meer kunnen worden uitgevoerd. Ad 5c. Het college stelt voor € 17,1 miljoen te storten in de reserve eigen kapitaal (algemene reserve).

Bij de intensiveringen in de Kadernota 2025 is uitgegaan van een rekeningresultaat van € 16,5 miljoen (€ 25 miljoen jaarrekeningresultaat - € 4,3 miljoen buffer - € 4,2 verwachte resultaatbestemming). Programma 1 Veiligheid - High impact crimes Winkeldiefstallen, diefstallen uit woningen en geweldsmisdrijven zijn toegenomen. Van sommige zaken wordt gezegd dat het in een landelijke trend past, een toelichting op deze trend ontbreekt. - Onbenutte middelen Er is bijna € 2 miljoen van het veiligheidsbudget niet uitgegeven, terwijl de raad op basis van het nieuwe veiligheidskader bij de Begroting 2024 meer middelen beschikbaar heeft gemaakt voor veiligheid. Wat zegt dit over de realisatiekracht? De raad zou kunnen vragen hoe het college ervoor zorgt dat de middelen veiligheid volledig worden besteed. Programma 6 Sociaal Domein - Positief rekeningresultaat wordt voor een deel verklaard door een positief voordeel op het sociaal domein

2

Het sociaal domein sluit met een voordeel van € 5,5 miljoen af ten opzichte van de begroting. Dit wordt o.a. veroorzaakt door onderbenutting middelen bed-bad-brood, lagere subsidievaststellingen sociale basis en overschot rijksmiddelen energiearmoede. Bij het reserveringendossier zijn in 2022 en 2023 niet bestede armoedebudgetten overgeheveld naar het volgende jaar (ondanks dat deze niet voldoen aan de criteria voor overheveling). Wat zegt dit over de realisatiekracht? De raad zou kunnen vragen hoe het college ervoor zorgt dat de middelen in het sociaal domein volledig worden besteed. - Wmo en Jeugd Ten aanzien van Wmo en Jeugd signaleert de accountant een landelijke ontwikkeling dat de lasten fors toenemen als gevolg van: de toenemende zorgvraag en zorgzwaarte, de prijsstijgingen en oplopende huisvestingslasten. Dit heeft consequenties voor de financiële positie van de zorgaanbieders en naar verwachting de zorgtarieven. Daarnaast ziet de accountant een toenemende schaarste van zorgpersoneel. Potentiële financiële risico’s bij zorgaanbieders kunnen gevolgen hebben voor de zorgverlening. De accountant geeft aan dat de gemeente actie heeft ondernemen om de financiële prestaties en mogelijke risico’s van zorgaanbieders te beoordelen en monitoren. Tijdens de raadsavond van 9 april 2024 is de raad geïnformeerd over hoe de gemeente werkt aan een toekomstbestendig sociaal domein.

Aan de hand van een presentatie is ingegaan op de trends en ontwikkelingen, de financiële prognose en het transformatieprogramma/fonds. Met de begroting 2024 heeft de raad ingestemd met het instellen van de Reserve Transformatiefonds Sociaal Domein. Op 11 juni 2024 heeft de raad ingestemd met Raadsvoorstel Start Transformatie Sociaal (2)040. Hoe waardeert de raad de acties die worden ondernomen om de financiële risico’s rondom zorgaanbieders te beperken? - Asielstatushouders/vergunninghouders Het ontbreken van indicatoren wordt deels verklaard. Er wordt aangegeven dat de gemeente voldoet aan de taakstelling voor het huisvesten van statushouders, cijfers ontbreken. Programma 8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing - Grondexploitatie Er is de helft minder uitgegeven dan begroot. Voor een integrale toelichting wordt verwezen naar paragraaf 3g Grondbeleid. Is de toelichting voldoende voor de raad? - Bouwen en wonen Het aantal toegevoegde woningen is lager dan begroot, omdat de oplevering van een aantal grote projecten is doorgeschoven naar 2024. Welke projecten (en aantallen) dit zijn, worden niet benoemd. In de Raadsinformatiebrief Jaarrapportage woningbouwproductie 2023 en doorkijk 2024 tm 2027 en de technische toelichting daarop wordt hierover wel informatie gegeven. In plaats van 100 sociale huurwoningen toevoegen, is een afname van 145 gerealiseerd.

Oorzaak is het wegvallen van verplaatsbare woningen op tijdelijke locaties. - Indicatoren Er worden geen prestatie- of effectindicatoren benoemd bij de taakvelden 8.1 en 8.3. Paragraaf e Bedrijfsvoering - Stuurmodel Het nieuwe stuurmodel (inrichting organisatie) wordt benoemd; dit moet leiden tot kortere lijnen binnen de organisatie. Er wordt niet beschreven of dit al effect heeft en hoe medewerkers dit ervaren. Er is een medewerkerstevredenheidsonderzoek uitgevoerd, dit is nog niet afgerond. - Arbeidsmarktcampagne

3

De campagne draagt volgens het college bij aan een groei van 75% ten opzichte van 2022 aan kandidaten. Over de kwaliteit van de kandidaten en de groei van het personeelsbestand zegt dit niets. Gezien de opmerkingen van de accountant over realisatiekracht en capaciteit, hoe kijkt de raad hiernaar?

4