Beantwoording technische vragen PvdD begroting 2026
Tekst van het document
Beantwoording technische vragen - Raadsvoorstel Reserve Samen Morgen Mooier Maken (RSMMM) - Partij voor de Dieren Datum: 4 november 2025
In de grafiek hierboven zijn de reserves voor ‘samen morgen mooier maken’ te in beeld gebracht. Jaartallen verwijzen naar 1 januari en de zwarte verticale lijn laat het ‘nu’ zien. 1. De laatste bij de Raad bekende gemeten reserve is 31-12-2024 zoals gerapporteerd in de jaarrekening 2024. In de kadernota van 2026 werd een pad geschetst beginnende vanaf het rekeningresultaat van 2024. Het verschil (a.) is bijzonder groot. Hoe is dit te verklaren? 2. Iedere opvolgende begroting gaat uit van de aanname dat de reserve lager is dan het jaar ervoor was begroot. Toch is dat niet wat je zou verwachten op basis van de jaarrekeningen, die juist laten zien dat er minder wordt uitgegeven. Hoe is deze sprong steeds te verklaren, waar wordt dat op gebaseerd?
3. Aan het einde van het begrotingsjaar 2026 zit nog meer dan 11 miljoen in het reserve. Wat is de looptijd van dit reserve? Was er bijvoorbeeld ook nog een reserve van de bestuurscyclus hiervoor die nog gevuld was? 4. De bijlage over RSMMM die naderhand was bijgevoegd laat zien dat er eind 2026 nog 11 miljoen resteert, terwijl de kadernota uitging van een veel lager reserve (b.). Hoe is dat verschil te verklaren? 5. De nadere toelichting van 30 oktober geeft aan wanneer het college plannen gaat presenteren. Maar aangezien de uitgaven niet voor het jaar 2026 in de begroting stonden, is dan te verwachten dat de uitgaven pas in 2027 en 2028 zullen plaatsvinden? Antwoorden 1. De stand van RSMMM eind 2024 is 35 mln. In de huidige Begroting 2025 (incl. de begrotingswijzigingen) zijn echter al onttrekkingen opgenomen van 11 mln voor 2025 en 4 mln voor 2026. Daarmee is de vrije ruimte voor de Kadernota 2026 nog 20 mln. In de kadernota is vervolgens een extra verwachte realisatie opgenomen van (afgerond) 14 mln in 2025, 5 mln in 2026 en 1 mln in 2027. 2. Onttrekkingen aan RSMMM worden niet alleen besloten in de primaire begroting. Het is namelijk niet ongebruikelijk om de begroting gedurende het jaar te wijzigen. En als er gedurende het jaar nieuwe onttrekkingen bij komen dan zakt de verwachte stand met dit bedrag. 3.
In het raadsvoorstel ‘Vaststellen van de reserveringen 2023 en overige wijzigingen in reserves en voorzieningen’ van 19 december 2023 (dossiernummer 23.45.752) is de looptijd van RSMMM door de raad verlengd naar 31-12-2027. In de vorige bestuursperiode was er geen vergelijkbare reserve. 4. De kadernota ging er nog vanuit dat de volledige vrije ruimte van 20 mln zou worden ingevuld. Daarvan is 5 mln voor 2025 en 4 mln voor 2026 nu concreet gemaakt, resteert nog in te vullen 11 mln. Daar zijn plannen voor (zie nadere toelichting). 5. Nee, het merendeel van de uitgaven zal naar verwachting in 2026 plaatsvinden, waarbij een (beperkte) uitloop naar 2027 technisch mogelijk is.