Document · PDF

22bst01462 Raadsvoorstel Vaststellen van de reserveringen 2022 en overige wijzigingen in reserves en voorzieningen

Raadsvergadering 20 december 2022, gemeente EindhovenBij agendapunt: Raadsvoorstel Vaststellen van de reserveringen 2022 en overige wijzigingen in reserves en voorzieningen3.228 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

gemeente Eindhoven Inboeknummer 22bst01462 Dossiernummer 22.45.752 B&W beslisdatum 08 november 2022

vaststellen van de reserveringen 2022 en overige Raadsvoorstel wijzigingen in reserves en voorzieningen

Inleiding Jaarlijks wordt aan de raad in december een voorstel voorgelegd voor het overhevelen van budgetten (reserveringen) naar het volgende boekjaar. Dit betreft in basis incidentele projectgelden of middelen van derden. In de nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen zijn de criteria vastgelegd waaraan voldaan moet worden. Na toetsing aan de diverse criteria resteert een bedrag van € 31,8 miljoen. De auditcommissie heeft bij het bespreken van het raadsvoorstel : “analyse reserves en voorzieningen” gevraagd om samen een vervolg te geven aan de analyse en een voorstel voor te bereiden waarin inhoudelijk wordt afgewogen welke bestemmingsreserves moeten blijven en welke kunnen vervallen. Als startpunt heeft de auditcommissie aan de accountant gevraagd om een reflectie te geven op het eerdere raadsvoorstel. Op 14 november bespreken we met de auditcommissie de vervolgaanpak van het onderzoek dat in Q1 en Q2 2023 wordt uitgevoerd. In de tussentijd is het van belang om te borgen dat de budgetten eind 2022 niet onbedoeld vrijvallen en dat we rechtmatig blijven handelen. Daarom leggen we u nu de reserveringsvoorstellen 2022 voor inclusief aanpassingen van criteria van enkele reserves.

 Wettelijke taak Door in te stemmen met de beoogde reserveringen en de wijzigingen in de reserves en voorzieningen voldoen we aan de BBV-voorschriften en aan de eisen van de begrotingsrechtmatigheid.  Kerntaak gekoppeld aan het werkprogramma van het college

 Onvermijdelijk Doelstelling Realiseren van de afgesproken doelstellingen in komende jaren. Voorstel 1 Vaststellen van reserveringen 2022 voor een bedrag van maximaal € 31,8 miljoen: a. € 25,8 miljoen die voldoet aan de door de raad gestelde criteria. b. € 6 miljoen die niet voldoet aan de door de raad gestelde criteria binnen de volgende categorieën : - Armoede € 1,6 miljoen; - Vertraging projecten € 2 miljoen;

Inboeknummer 22bst01462

- Nieuwkomers, statushouders, asielzoekers en ontheemden € 1,0 miljoen; - Resterend structureel geld dat niet is uitgegeven € 0,6 miljoen; - Resterend incidenteel geld dat niet is uitgegeven € 0,8 miljoen. c. De hoogte van de reserveringen definitief bepalen bij de jaarrekening. 2. Instellen van de reserve Reserveringen 2022 - het doel en de functie van de reserve: monitoring van de gereserveerde middelen 2022. Deze posten zijn allen specifiek benoemd; - voeding van de reserve: storting van de gereserveerde bedragen op basis van realisatie; - criteria voor onttrekkingen: uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd; - soort reserve: bestemmingsreserve met bestedingsfunctie; - maximum hoogte van de reserve: € 31,8 miljoen; - minimum hoogte van de reserve: € 0; - looptijd van de reserve: 31-12-2023 3.

Instellen van de reserve Lokaal Overleg - het doel en de functie van de reserve: gelden beschikbaar houden die vallen onder het overeenstemmingsvereiste met het Lokaal Overleg (LO); - voeding van de reserve: storting van overschotten personele budgetten die vallen onder het overeenstemmingsvereiste met het Lokaal Overleg (LO) op basis van realisatie; - criteria voor onttrekkingen: uitgaven vinden plaats voor onderwerpen waarover in het Lokaal Overleg (LO) overeenstemming is bereikt; - soort reserve: bestemmingsreserve met egalisatiefunctie; - maximum hoogte van de reserve: € 17 miljoen; - minimum hoogte van de reserve: € 0; - looptijd van de reserve: n.v.t. 4. Aanpassen van bestaande reserves en voorzieningen: a. Afsluiten van: - Reserve niet te activeren investeringen en het saldo van € 2,4 miljoen overhevelen naar de reserve strategische investeringen; - Reserve reserveringen 2019; - Reserve HNW huisvesting/het nieuwe werken het saldo van € 39.518 laten vrijvallen t.g.v. het eigen kapitaal. b. Verlengen van de looptijd van: - Reserve revolving fund monumenten naar 31-12-2023 - Reserve fietsparkeren aanpassen naar 31-12-2024 - Saldireserve actuele ontwikkelingen naar 31-12-2025 c.

Aanpassen van criteria van: - Reserve Bovenwijkse voorzieningen: - criteria voor onttrekking: deze reserve wordt ingezet ter dekking van de structurele lasten (rente en afschrijvingen) van de bovenwijkse investeringen. De afweging voor welke bovenwijkse voorzieningen de ontvangen bijdragen worden ingezet, wordt jaarlijks via de begroting aan de raad voorgelegd.

Inboeknummer 22bst01462

- minimum hoogte van de reserve: aanpassen van nul naar het geclaimde bedrag (totaal aan rente en afschrijving over de gehele looptijd van besloten onttrekkingen) - Reserve groot onderhoud: - het doel en functie van de reserve: dekking incidentele groot onderhoudskosten in de openbare ruimte (niet zijnde groen en water); - voeding van de reserve: incidentele bedragen met betrekking tot groot onderhoud. - Reserve strategische investeringen: - voeding van de reserve: - onbenutte kapitaallasten (begroting 2021: € 0,5 miljoen oplopend naar € 2 miljoen); - onbenutte afschrijvingen als gevolg van vertragingen op strategische investeringen, in te zetten voor strategische doelstellingen binnen hetzelfde gebied; - groei van de stad (accres OZB vanaf 2024); - structurele meeropbrengsten van parkeren als gevolg van areaaluitbreiding. - resultaat uit (deelnemingen), gebiedsontwikkeling / grondbedrijf en bij volgende kadernota’s vast te stellen bronnen. d. Actualiseren van stortingen en onttrekkingen: - Het van ASR terugontvangen bedrag ad € 4,3 miljoen storten in de nieuw ingestelde voorziening pensioenen wethouders. - De eerder besloten inzet voor de campusontwikkeling periode 2023-2025 (jaarlijks € 200.000) onttrekken uit de reserve strategische investeringen. - Bijstellen van de inzet van €1,8 miljoen van reserve onderwijshuisvesting van 2022 naar 2023. 5.

De begrotingswijziging 2022 vaststellen. Argumenten 1. De reserveringsvoorstellen zijn getoetst aan de vastgestelde criteria Reserveringsvoorstellen voor eigen middelen dienen te voldoen aan de volgende criteria: - Het budget is naar verwachting aan het einde van dit jaar nog niet op (er is sprake van een meerjarige aanpak of de uitvoering van een besluit vraagt langere tijd en blijft noodzakelijk); EN - Het budget moet betrekking hebben op projecten of incidentele budgetten; EN - Het te reserveren bedrag moet groter zijn dan € 50.000; EN - Een bedrag mag slechts één keer worden gereserveerd; OF - Het betreft niet-bestede middelen bedrijfsvoering die nodig zijn in de komende jaren om invulling te geven aan de doelstellingen van de organisatievisie en de bedrijfsvoering op een hoger plan te brengen. De reservering dient onderbouwd te zijn met een bestedingsplan. Het maximaal te reserveren bedrag betreft het saldo van alle voor- en nadelen binnen de bedrijfsvoering in het betreffende jaar. Dit criterium is alleen van toepassing op de middelen die zijn toegekend voor de periode 2020 - 2023; Reserveringsvoorstellen voor middelen derden dienen te voldoen aan de volgende criteria: - Het betreft middelen van derden voor een specifiek doel, onder beheer van de gemeente Eindhoven; OF - Het betreft middelen uit een decentralisatie-uitkering gemeentefonds.

Inboeknummer 22bst01462

Reserveringsvoorstellen 2022 (x € 1.000) Voldoet aan gestelde criteria Aanvullende argumenten

25.793 5.970

Totaal reserveringsvoorstellen

31.763

Op basis van de door de raad vastgestelde criteria voldoen een aantal reserveringen niet. Over het algemeen geldt dat een reservering niet voldoet omdat het structurele middelen betreft of de middelen al eerder gereserveerd zijn. Soms kan het wel wenselijk zijn om, in afwijking van de criteria, de middelen te reserveren. Reden hiervoor kan zijn omdat het een project of incidentele activiteit is die in zijn geheel in tijd verschuift of omdat het armoedemiddelen betreft waarvan het college bij de begroting 2023 al heeft aangegeven deze te willen reserveren. De reserveringen die niet voldoen zijn vanuit dit oogpunt als volgt te categoriseren: x € 1.000

categorie

onderwerp

Armoede

Flankerend beleid corona Schulddienstverlening

947

Armoede

Flankerend beleid corona Bijzondere Bijstand

310

Armoede

Beschermingsbewind

200

Armoede

Individuele Inkomens Toeslag

100