DocumentsRTB financiële ontwikkelingen.pdf

D. Brouwers Margraten April 7, 2021

RAADSTHEMABIJEENKOMST FINANCIËLE ONTWIKKELINGEN 7 april 2021

Onderwerpen vandaag • Update herverdeling gemeentefonds • Op weg naar de rechtmatigheidsverklaring • Uitkomsten evaluatie P&C en verbetervoorstel P&C

Update herverdeling gemeentefonds • 2018 start complete herijking van het gemeentefonds. • Doel: een geactualiseerde en verbeterde verdeling van het gemeentefonds. • Het onderzoek richt zich uitsluitend op een nieuwe verdeling, en niet op de vraag of de beschikbare middelen voldoende zijn.

Update herverdeling gemeentefonds – Initiële planning -> onderzoek vóór zomer 2020 af te ronden en per 2021 herijking invoeren – Vertraging opgelopen. -> invoering nu per 2023 – Recente aanleiding -> eis VNG om alleen over de herverdeling te besluiten indien er ook extra middelen aan het gemeentefonds worden toegevoegd. – Definitieve besluitvorming wordt voorgelegd aan een nieuw kabinet. – De extra tijd wordt benut om de Raad voor het Openbaar Bestuur (ROB) om advies te vragen.

Update herverdeling gemeentefonds In de begroting 2021-2024 is rekening gehouden met de mogelijke negatieve effecten van de herverdeling van het gemeentefonds.

O.b.v. toenmalige inzichten rekening gehouden met een oplopend nadeel tot € 50,- per inwoner. (voor 2022 € 25 euro nadeel per inwoner opgenomen en vanaf 2023 € 50 euro nadeel per inwoner opgenomen)

Update herverdeling gemeentefonds • Voorlopige uitkomst nu een voordeel van € 32,- per inwoner. • Echter: – Cijfers nog gebaseerd op 2017 – ROB dient nog advies af te geven – Lobby opgestart vanuit de grotere gemeenten

Bestuurlijk overleg middengebied -> voorstel om geen rekening houden met de voorlopige uitkomst

Update herverdeling gemeentefonds In de begroting 2021-2024 zowel de negatieve stelpost herverdeling gemeentefonds als de voorgestelde verhoging OZB als gevolg van de herverdeling wordt geschrapt:

Op weg naar de rechtmatigheidsverklaring Vanaf 2021: college zelf verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverklaring Waarom? Feitelijk nu college al verantwoordelijk maar de externe accountant stelt de rechtmatigheid vast. Oordeel van de accountant onderdeel van accountantsverslag en accountantsverklaring. Door de wetswijziging komt het college nadrukkelijk in positie voor de rechtmatigheid. Zij moeten het zelfstandig vaststellen en hierover verantwoording over afleggen.

Op weg naar de rechtmatigheidsverklaring Wat is de reden voor de wetswijziging? De overheid is van mening dat de kwaliteit van de bedrijfsvoering hiermee een impuls krijgt Daarnaast zal het gesprek over rechtmatigheid veel meer gaan plaatsvinden tussen het college en de gemeenteraad. Tot nu toe vindt het gesprek over rechtmatigheid plaats tussen de externe accountant en de gemeenteraad

Op weg naar de rechtmatigheidsverklaring Wat betekent de wetswijziging voor de gemeenteraad? Tot nu toe is de accountant de gesprekspartner voor de gemeenteraad als het gaat om de getrouwheid en rechtmatigheid. Vanaf 2021 zal de gemeenteraad het gesprek over de rechtmatigheid rechtstreeks gevoerd worden met het college. Voor de getrouwheid zal de accountant verantwoordelijk blijven.

Op weg naar de rechtmatigheidsverklaring

Op weg naar de rechtmatigheidsverklaring Jaarrekening 2020

• Controleprotocol 2020 • Normenkader 2020 • Accountantsverklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid

Jaarrekening 2021

• Controleprotocol 2021 • Normenkader 2021 • Accountantsverklaring inzake getrouwheid • Rechtmatigheids verklaring door B&W

Op weg naar de rechtmatigheidsverklaring Wat betekent de wetswijziging voor de gemeenteraad? De Raad dient de verantwoordingsgrens vast te stellen.

De verantwoordingsgrens is een door de raad vastgesteld bedrag, waarboven het college de afwijkingen moet opnemen in de rechtmatigheidsverantwoording. De verantwoordingsgrens valt binnen de bandbreedte van 0% tot 3% van de totale lasten van de gemeente, inclusief de dotaties aan de reserves.

Op weg naar de rechtmatigheidsverklaring Wat betekent de wetswijziging voor de gemeenteraad? De gemeenteraad is vrij om binnen de genoemde bandbreedte tussen de 0% en 3%, het percentage voor de verantwoordingsgrens vast te stellen. Elke keuze heeft echter gevolgen.

rechtmatigheidsverklaring

Op weg naar de rechtmatigheidsverklaring Complex onderwerp voor de Raad Aanbieden van opleiding/verdere toelichting op het onderwerp voor Raadsleden

Evaluatie P&C cyclus Afgelopen maanden is door de afdeling Financiën de P&C cyclus breed geëvalueerd: • de Raad • commissie P&C • college • de ambtelijke organisatie.

Evaluatie P&C cyclus De belangrijkste uitkomsten waren: - Al 2 jaar geen vastgestelde kadernota, terwijl de Raad de kaders dient vast te stellen alvorens de begroting in te vullen. - De Raad dient beter in positie te worden gebracht om haar kaderstellende rol te kunnen vervullen; - Burap: te weinig informatiewaarde, de grote hoofdlijnen worden gemist; - De belasting ambtelijke organisatie samenstelling van de producten groot; - Het proces beantwoording Raadsvragen arbeidsintensief en kent geen centrale aansturing d.m.v. workflow; - De module Pepperflow is goed ontvangen, de stukken kunnen echter nog niet door de Raadsleden van annotaties worden voorzien en er kunnen geen vragen rechtstreeks gesteld worden door Raadsleden in de module.

Evaluatie P&C cyclus De uitkomsten van deze evaluatie geven aanleiding tot het doen van een drietal verbetervoorstellen:

1. de aanpak van de kadernota 2022 2. de inhoud van de Burap’s 3. gebruik van de Raadsmodule van Pepperflow

Evaluatie P&C cyclus Aanpak kadernota 2022 1. We gaan conform de vastgestelde financiële verordening een uitgangspuntennotitie opstellen; 2. In de uitgangspuntennotitie worden hoofdlijnen van beleid vastgelegd alsmede de financiële kaders voor de begroting Aanpak was 1) RTB toelichting financiële situatie en noodzaak duurzame financiën 2) RTB uitleg keuzeopties besparingen 3) 3 fysieke sessies polsen bereidheid besparingsopties met de Raad

4) Schriftelijke terugkoppeling resultaten aan Raad 5) Aanbieden begroting 2021

Aanpak wordt 1) RTB 7 april toelichting financiële situatie 2) RTB 15 juni toelichting uitgangspunten en scenario’s uitgangspunten notitie 3) 28 juni beeldvormende vergadering vragen beantwoorden 4) Raadsvergadering 13 juli debat over keuzes en uitgangspunten, gevolgd door vaststellen door Raad van uitgangspunten notitie 5) Oktober aanbieden begroting 2022 waarin de uitgangspunten zijn verwerkt

Evaluatie P&C cyclus Inhoud Bestuursrapportages: Inhoud van Burap 1 • Voorstel en toelichting op financiële bijstellingen cf. de reeds gehanteerde A3 methodiek • Algemene voortgang op hoofdlijnen per programma • Specifieke toelichting op de “wat gaan we ervoor doen?” die niet op schema lopen Inhoud van Burap 2 • Voorstel en toelichting op financiële bijstellingen • Voorstel en toelichting op budgetoverhevelingen

Evaluatie P&C cyclus Verdere uitrol Pepperflow tbv Raadsleden • Raadsleden kunnen annotaties maken en digitaal vragen stellen • Efficienter proces voor ambtelijke organisatie Webinar/digitale cursus “hoe lees ik een begroting?” voor 15 juni