07 Schriftelijke vragen en antwoorden programmarekening 2023 Rechtmatigheidsverantwoording

Raadsvergadering 3 juli 2024 Schriftelijke vragen programmarekening 2023- Rechtmatigheid

Vraag 1: Pagina 291. Bent u het met ons eens dat de hondenbelasting minimaal moet matchen met de begroting, maar ook met de kosten? Wilt u bij de voorbereiding van de begroting de hondenbelasting minimaal kostendekkend maken en gelijkwaardig in percentage laten stijgen als de toeristenbelasting? Antwoord: Wij zijn het niet eens met uw aanname dat er een match moet zijn tussen opbrengsten en kosten. Kenmerkend voor belastingen is juist dat er geen relatie ligt tussen opbrengsten en kosten. Hetgeen bij retributies en leges wel het geval is. Het wel of niet laten stijgen van de hondenbelasting is aan uw raad. Vraag 2: Pagina 336. Kunt u uitleg geven over het verschil in fte tussentussen formatie 6,66% en bezetting 6,84% Antwoord: De percentages zoals opgenomen in het overzicht zijn helaas niet correct. De correcte percentages bedragen: Formatie: 7,4 Bezetting: 6,7 De percentages zijn niet gelijk omdat niet alle vacatures zijn ingvuld. Vraag 3: Pagina 332. Salarisstijgingen ( algemeen ) hoe kunt u uitleggen dat ondanks de eerdere wijziging een extra overschrijding van deze grootte mogelijk is? Specifiek bij openbaar groen 124 k? En openbare ruimte 25 k? Veel kosten in deze worden ook veroorzaakt wellicht door de externe huur.

Hoe komt het dat ondanks de grote toename van nieuwe medewerkers deze nog altijd 26,57 % is? Antwoord: De overschrijding op salaris open ruimte is overigens 125k en openbaar groen 25k. Op openbare ruimte bedraagt de overschrijding op salarissen 65k en op inhuur 67k. Bij openbaar groen bedraagt de overschrijding 25k en wordt veroorzaakt door toelage wachtdiensten en inconvenienten toeslag. Vraag 4: Pagina 271: Missen een toelichting op de afwijking boven€ 100.000,00 Salarissen Raad en B&W (6001999)? Kunt u deze alsnog toelichten? Antwoord:

1

In het overzicht zoals gepresenteerd op pagina 331 zijn alleen de salarissen van de raad en B&W vermeld. Onder de post salarissen Raad en B&W (wellicht is de benaming van deze post verwarrend, maar zijn meer kosten op verantwoord dan alleen salariskosten) zoals opgenomen bij pagina 271 zijn ook mutaties van de reserves opgenomen. Hierin is onder andere de aanvulling van de storting in de pensioenvoorziening huidige wethouders opgenomen. (zie ook toelichting onder 6001002 Wethouders en salarissen Raad en B&W. Op basis van de rentestand in 2023 hebben we extra in deze voorziening moeten storten. In 2022 is op basis van de rentestand geld uit deze voorziening vrijgevallen. Vraag 5: Vanaf pagina 448 geeft u een toelichting op de rechtmatigheidsverklaring af te gevendoor uw college. U constateert een onrechtmatigheid van 5,06 miljoen. Daar waar het normenkader een bedrag van 2,28 miljoen toelaat. Hoe moet de accountant hier nu mee omgaan bij zijn verklaring van getrouwheid? Antwoord: In de paragraaf 5 Bedrijfsvoering, onderdeel 5.4 toelichting begrotingsrechtmatigheid, op pagina 375 (Pepperflow) wordt vervolgens een verdere uitleg gegeven over uit welke onderdelen het totaal van € 5,2 miljoen aan onrechtmatigheden bestaat en wordt per onderdeel uitleg gegeven over de aard van de overschrijding en aangegeven of dit “acceptabel” of “onacceptabel” is.

Dit conform de eisen in de , zoals door de raad, vastgestelde financiële verordening 2023. Van deze € 5,2 miljoen is na beoordeling € 0,14 miljoen te kwalificeren als “onacceptabel”. Gezien deze verklaring is opgenomen in de jaarrekening, dient de accountant deze integraal door te lopen. Vraag 6: Op pagina 448 geeft u aan dat een overschrijding op Openbaar Groen van ruim 141 mille onacceptabel is. In het kader van het budgetrecht van de raad is deze stelling juist. Welke maatregelen treft u om dit te voorkomen in de toekomst? Antwoord: Voor de verklaring van de overschrijding verwijzen wij u naar de toelichting onder de financiele tabel. Voor wat betreft 2024 nemen we dit mee in de kerntakendiscussie. Veel overschrijdingen op openbaar groen zijn contractuele verplichtingen zoals de zorg voor onze bomen, exotenbestrijding, etc. Verder zijn diverse bestekken onderhevig aan prijsindexeringen aan het begin van het nieuwe jaar. Omdat deze ten tijde van het vaststellen van de nieuwe begroting de indexeringscijfers nog niet bekend zijn kunnen de indexeringen niet worden doorgevoerd in de nieuwe begroting en dienen deze middels de burap bijgeraamd te worden of in de jaarrekening verantwoord te worden.

2