07 Schriftelijke vragen en antwoorden Controleprotocol 2024-2026 en normenkader 2024

Raadsvergadering 12 december 2024 Schriftelijke vragen Agendapunt 07: Controleprotocol 2024-2026 en normenkader 2024

Vraag 1: Controleniveau afkeurend niveau >3 % We hebben vorig jaar het controleniveau versoepeld van 2% naar 3% waardoor een groter bereik buiten het controleveld van de accountant valt (verschil ongeveer 670.000 euro, zie beantwoording schriftelijke vragen van ODE december 2023). Wat als iets niet klopt, maar de accountant dat negeert omdat het binnen de financiële marge valt, in hoeverre is een onrechtmatigheid dan wettelijk goedgekeurd als de raad akkoord gaat met de accountantscontrole? Antwoord: Van een versoepeling is geen sprake. Er lijken hier twee dingen door elkaar gehaald te worden. Het normenkader betreft de normen gericht op financiële beheershandelingen waaraan de accountant dien te toetsen en bevat geen toleranties. Het controleprotocol bevat toleranties voor de accountantscontrole en voor de rechtmatigheidsverantwoording. De genoemde controletolerantie bedraagt consistent over de jaren heen 3%, zie ook de controleprotocollen van eerdere jaren. Er is dus geen sprake van versoepeling. In de nieuwe financiële verordening 2024 artikel 12.3 kunt u verder ook lezen dat in de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarrekening de geconstateerde afwijkingen m.b.t. onrechtmatigheden (fouten of duidelijkheden) groter dan € 100.000 nader dienen te worden toegelicht. Deze toelichting is ook onderwerp van de accountantscontrole.

Vraag 2: Normenkader: p 3 landschap en natuur/buitengewoon buitengebied Is er geen externe wetgeving in verband met dit beleidsveld? Antwoord: Dit normenkader bevat een actualisatie van relevante wet- en regelgeving van hogere overheden en de gemeente Eijsden-Margraten zelf. Dit betreft wet- en regelgeving waar bepalingen over financiële beheershandelingen in voorkomen. In het door u aangehaalde stuk is op voorhand geen financiële consequentie verbonden waaraan de accountant bij de jaarrekeningcontrole zou moeten toetsen Vraag 3: P 10 grondzaken Hier staat niet vermeld De richtlijn strategische grondaankopen Eijsden-Margraten 2024. Waarom niet? Antwoord: Deze is per abuis vergeten en zal alsnog toegevoegd worden in de nieuwe versie van het Normenkader. Pagina 1 van 3

Vraag 4: Is het overzicht onder 7c : normenkader compleet? Hier ontbreekt in het overzicht normenkader bijvoorbeeld het richtinggevend document toeristische visie 2030. Ook bijvoorbeeld de richtlijnen aankoop strategische gronden ontbreken en gebiedsontwikkelingsplannen Integraal Omgevingsbeleidsplan VTH Vergunningverlening, Toezicht & Handhaving Wabo 2022, Woonzorgvisie 2024-2030. Waarom is dit? Antwoord: Zoals aangegeven in het begin van het document bevat het normenkader een actualisatie van relevante wet- en regelgeving van hogere overheden en de gemeente Eijsden-Margraten zelf. Dit betreft wet- en regelgeving waar bepalingen over financiële beheershandelingen in voorkomen. In de door u genoemde stukken (behoudens aankoop strategische gronden welke zal worden toegevoegd) zijn op voorhand geen financiële consequentie verbonden waaraan de accountant bij de jaarrekeningcontrole zou moeten toetsen. Vraag 5: Kunnen de genoemde beleidsstukken voorzien worden van een klikbare link, zodat raadsleden de betreffende documenten makkelijk kunnen vinden en raadplegen? Antwoord: We verwijzen hierin graag naar onze P&C documenten in Pepperflow. Daarin zijn de belangrijkste beleidsstukken voorzien van een link

Geen vragen.

Geen vragen

Pagina 2 van 3

Vraag 6: Pagina 4 laatste opsommingspunt. Hier staat te lezen dat het de verwachting is dat de SISA ook onderdeel gaat uitmaken van de rechtmatigheidsverantwoording. Is het nog een verwachting of inmiddels ook een feit? Antwoord: De laatste informatie van het IBI (interbestuurlijke informatie) hieromtrent dateert inmiddels van december 2023. Het is dus nog steeds de verwachting.

Geen vragen

Pagina 3 van 3