01 Algemeen financieel beleid kadernota raad financieel beleid 11 april 2023.pdf

Presentatie ihkv kadernota Algemeen Financieel Beleid op 11 april 2023

1. Kaders Financieel Beleid 2. Indexeringspercentages 3. Centraal Economisch Plan 4. Kengetallen 5. Financiële dilemma’s

Kaders Financieel Beleid (1) • Structurele uitgaven worden gedekt door structurele inkomsten; • De inkomsten uit het gemeentefonds zijn algemeen dekkingsmiddel; • Specifieke rijksbezuinigingen worden doorgezet naar de doelgroep of gemeenschap, er vindt in principe geen ‘reparatie’ plaats uit de algemene middelen;

• Indien het Rijk bezuinigingen en efficiencykortingen terugdraait dan worden deze ‘teruggegeven ‘ aan het betreffende beleidsterrein;

Kaders Financieel Beleid (2) • Meevallers mogen dienen als compensatie voor tegenvallers op basis van bestaand beleid, niet voor beleidsintensiveringen of nieuw beleid; • (Dreigende) overschrijdingen op de lasten en onderschrijdingen op de baten dienen in eerste aanleg te worden bijgestuurd door het treffen van tijdige en passende (beleids)maatregelen;

• Overschrijdingen van de lasten en onderschrijdingen van de baten worden in eerste aanleg gecompenseerd binnen de begroting;

Indexeringspercentages Indexeringspercentages Salarissen en sociale lasten

stijging loonvoet sector overheid voor looncompensatie

stelpost prijscompensatie goederen en diensten

stijging maximaal de prijsontwikkeling op basis van de % prijsindexen CBP CEP gehanteerd in de circulaires van het gemeentefonds

Belastingen en heffingen: Onroerende zaakbelastingen (2023)

Maximaal de prijsontwikkeling op basis van de % prijsindexen CBP CEP gehanteerd in de circulaires van het gemeentefonds

toeristenbelasting (2023)

Gelijkhouden aan de tarieven voor 2023, tenzij door een niet sluitende begroting andere keuzes gemaakt dienen te worden

hondenbelasting (2022)

Gelijkhouden aan de tarieven voor 2023, tenzij door een niet sluitende begroting andere keuzes gemaakt dienen te worden

woonforensenbelasting (2023)

Gelijkhouden aan de tarieven voor 2023, tenzij door een niet sluitende begroting andere keuzes gemaakt dienen te worden

Rioolheffing (2023)

Maximaal kostendekkend

Afvalstoffenheffing (2023)

Maximaal kostendekkend

Legesverordening (2023)

stijging maximaal de prijsontwikkeling op basis van de % prijsindexen CBP CEP gehanteerd in de circulaires van het gemeentefonds

te verlenen diensten in of op de openbare weg (2020) stijging maximaal de prijsontwikkeling op basis van de % prijsindexen CBP CEP gehanteerd in de circulaires van het gemeentefonds Lijkbezorgingsrechten (2021)

stijging maximaal de prijsontwikkeling op basis van de % prijsindexen CBP CEP gehanteerd in de circulaires van het gemeentefonds

Marktgelden verordening (2013)

stijging maximaal de prijsontwikkeling op basis van de % prijsindexen CBP CEP gehanteerd in de circulaires van het gemeentefonds

Centraal Economisch Plan 2024

2025

2026

2027

Salarissen en sociale lasten

5%

2%

2%

2%

Consumenten prijsindex

3,1%

4,2%

4,2%

2,2%

Kengetallen (1)

1. Netto schuldquote 2. Netto schuldquote met correctie 3. Solvabiliteitsratio 4. Structurele exploitatieruimte 5. Grondexploitatie 6. Belastingcapaciteit

Jaarstukken 2021

Programmabegroting 2023

Programmabegroting 2024

Programmabegroting 2025

Programmabegroting 2026

117% 105% 15% 1% 1% 122%

138% 126% 14% 1% -1% 125%

132% 120% 15% 1% 0% 128%

123% 111% 15% 3% 0% 131%

120% 108% 16% 1% 0% 134%

Kengetallen (2) Netto schuldquote (schulden minus vorderingen/ baten) De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen Solvabiliteitsratio (eigen vermogen/ totaal vermogen) Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen en het bezit van de gemeente is afbetaald. Structurele exploitatieruimte (structurele baten minus structurele lasten/ totale baten) Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte er is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Grondexploitatie Grondexploitatie kan risicovol zijn als de gemeente veel grond heeft. Het kengetal geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale baten.

Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk van de gemeente Eijsden-Margraten zich verhoudt ten opzichte van de landelijk gemiddelde woonlasten voor een gezin.

Financiële dilemma’s Onzekerheid over financieringssystematiek Rijk na 2025 Balans tussen de financiën en de taken waarvoor gemeenten staan Sturen op kengetallen? Kengetal

Streef waarde Neutraal

Jaarrekening 2021

Begroting 2023

Netto schuldquote

90% - 130%

117%

138%

Netto schuldquote gecorrigeerd

90% - 130%

105%

126%

Solvabiliteitsratio

20% - 50%

15%

14%

Structurele exploitatieruimte begroting

0%

1%

1%

Grondexploitatie

20% - 35%

1%

-1%

Belastingcapaciteit

90% - 105%

122%

125%

Solvabiliteit: Eigen vermogen dient te stijgen van € 16,1 miljoen naar € 22,6 miljoen bij streefwaarde neutraal