[R26.053] Raadsvoorstel – Vaststelling jaarstukken 2025 (vaststellen begrotingswijziging 2026)

*R26.053*

Raadsvoorstel Raad d.d. Commissie d.d. B&W d.d.

7 juli 2026 23 juni 2026 26 mei 2026

Portefeuillehouder Opsteller Zaaknr.

AHU skes02 Z24001405

Onderwerp Vaststelling jaarstukken 2025 (vaststellen begrotingswijziging 2026) Voorstel De raad voor te stellen: 1. De jaarrekening en het jaarverslag 2025 als volgt vast te stellen: a. totaal lasten € 96.852.151 b. totaal baten € 100.386.531 c. Batig saldo € 3.534.379 (inclusief saldo grondexploitatie € 1.066.791) 2. Het resultaat als volgt te bestemmen: a. Toevoeging aan de algemene reserve grondexploitatie € 1.066.791 b. Toevoeging aan de Algemene reserve vrij besteedbaar € 2.467.588 c. Afromen Algemene reserve bouwgrondexploitatie ten gunste van de algemene reserve vrij besteedbaar € 1.412.103. 3. De in de bijlage Overzicht van niet afgesloten restantkredieten (afwijkingen op de financiële verordening) genoemde restant kredieten ouder dan drie jaar niet af te sluiten. 4. Het gewijzigde afschrijvingsregime voor boekjaar 2025 vast te stellen. 5. Gelet op bovenstaande punten de ...e begrotingswijziging vast te stellen. Inleiding/aanleiding Conform artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u ter vaststelling aan de jaarstukken 2024, waarin zijn opgenomen de jaarrekening en het jaarverslag in de vorm van een verantwoording per programma en paragrafen.

De jaarrekening, die volgens de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de 'Financiële verordening gemeente Eersel 2025' is opgesteld, vormt een bespiegeling van hetgeen in de begroting 2025 is voorgenomen. Naast de verantwoording is per programma een overzicht van de kredieten met toelichting toegevoegd en is een analyse van de belangrijkste verschillen van de baten en lasten ten opzichte van de begroting opgegeven. De jaarrekening is hierop gecontroleerd door de onze accountant Crowe Foederer BV. Het accountantsverslag treft u aan in de bijlage. Batig saldo jaarrekening De jaarrekening sluit met een batig saldo van € 3.534.379. Op grond van bepalingen in het BBV dient aan toevoegingen reserves van het in de exploitatie gegenereerde specifieke opbrengsten een expliciet raadsbesluit ten grondslag te liggen. Deze toevoegingen zijn daarom niet verwerkt, maar worden in de voorliggende resultaatbestemmingen meegenomen. Wettelijk en/of beleidskader Gemeentewet Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Besluit accountantscontrole decentrale overheden Wet financiering decentrale overheden Argumenten 1. Hoofdlijnen saldo jaarrekening 2024 R26.053 Pagina 1 van 5

Het saldo van de jaarrekening is toegelicht in de individuele programma’s en opgenomen in het overzicht incidentele baten en lasten. Ter verduidelijking zijn hieronder de onderdelen apart vermeld. Programma Begroot resultaat Progr 00 Sociale voorzieningen Progr 01 Maatsch. dienstverl. en gezondheid Progr 02 Onderwijs en educatie Progr 03 Ruimt. ordening en volkshuisvesting Progr 04 Milieu Progr 05 Veiligheid Progr 06 Verkeer en vervoer Progr 07 Cultuur, sport en recreatie Progr 08 Economische structuur Progr 09 Bestuur en organisatie Progr 10 Algemene baten en lasten Progr 11 Overhead Totaal

Bedrag €2.791.886 €121.035 €(474.889) €(41.284) €1.324.454 €492.701 €(41.234) €127.308 €30.815 €114.000 €(644.970) €(39.579) €(225.863) €3.534.379

Voordeel Voordeel Nadeel Nadeel Voordeel Voordeel Nadeel Voordeel Voordeel Voordeel Nadeel Nadeel Nadeel Voordeel

2. Resultaat bestemmen a. Toevoeging aan de Algemene reserve grondexploitatie € 1.066.791; Het saldo van de grondexploitatie bedraagt € € 1.066.791 positief. b. Toevoeging aan de Algemene reserve vrij besteedbaar € 2.740.953; Het resterende deel van het resultaat € 2.467.588 toe te voegen aan de Algemene reserve vrij besteedbaar. c. Afromen Algemene reserve bouwgrondexploitatie ten gunste van de algemene reserve vrij besteedbaar 1.412.103. Om onvoorziene risico’s met betrekking tot de grondexploitatie op te kunnen vangen, is er een afzonderlijke buffer gevormd door de Algemene reserve grondexploitatie. Conform de grondnota wordt de minimale omvang van de buffer jaarlijks berekend. Voor 2024 is deze bepaald op € 2.500.000 (dit is conform de vastgestelde minimum omvang). Daarom wordt voorgesteld de Algemene reserve grondexploitatie af te romen met € 1.200.000 ten gunste van de Algemene reserve vrij besteedbaar 3. Beslispunten kredieten Conform de ‘Financiële verordening gemeente Eersel 2025’ worden de kredieten 3 jaar ná beschikbaarstelling afgesloten. Indien hiervan afgeweken wil worden, dan dient dit afzonder te worden toegelicht. Vanuit de jaarrekening 2025 is gekozen om een aantal restantkredieten te behouden voor 2026. Deze zijn in de bijlage afzonderlijk benoemd en toegelicht in de jaarrekening bij de betreffende programma’s.

Alternatieven De jaarstukken niet vast te stellen Indien uw Raad de jaarstukken niet vaststelt, kan niet voldaan worden aan de wetgeving om vóór 15 juli de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag te verzenden aan de Gedeputeerde Staten (art. 200 Gemwet). De jaarstukken zullen dan door het college ter vaststelling moeten worden R26.053 Pagina 2 van 5

verzonden aan Gedeputeerde Staten (art. 201 Gemwet). Risico’s Niet van toepassing Financieel Zie paragraaf inleiding / aanleiding Communicatie/Participatie De vastgestelde jaarstukken worden binnen twee weken, doch uiterlijk 15 juli 2025, verzonden aan Gedeputeerde Staten. Planning Niet van toepassing.

Bijlagen Jaarstukken 2025 [26.10370) Overzicht van niet-afgesloten restantkredieten (afwijking op de financiële verordening) [26.03274] Accountantsverslag 2025 (zodra beschikbaar)

Eersel, 26 mei 2026 Burgemeester en wethouders van Eersel secretaris {{esl:Signer1:signature:size(200,50)}}

burgemeester {{esl:Signer2:signature:size(200,50)}}

ing. H.M.L. Offermans

drs. W.A.C.M. Wouters

R26.053 Pagina 3 van 5

Raadsbesluit R26.053 Onderwerp: Vaststelling jaarstukken 2025 (vaststellen begrotingswijziging 2026)

De raad van de gemeente Eersel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 26 mei 2026; gehoord de beraadslaging in de commissievergadering van 23 juni 2026;

besluit:

1. De jaarrekening en het jaarverslag 2025 als volgt vast te stellen: a. totaal lasten € 96.852.151 b. totaal baten € 100.386.531 c. Batig saldo € 3.534.379 (inclusief saldo grondexploitatie € 1.066.791) 2. Het resultaat als volgt te bestemmen: a. Toevoeging aan de algemene reserve grondexploitatie € 1.066.791 b. Toevoeging aan de Algemene reserve vrij besteedbaar € 2.467.588 c. Afromen Algemene reserve bouwgrondexploitatie ten gunste van de algemene reserve vrij besteedbaar € 1.412.103. 3. De in de bijlage Overzicht van niet afgesloten restantkredieten (afwijkingen op de financiële verordening) genoemde restant kredieten ouder dan drie jaar niet af te sluiten. 4. Het gewijzigde afschrijvingsregime voor boekjaar 2025 vast te stellen. 5. Gelet op bovenstaande punten de ...e begrotingswijziging vast te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 7 juli 2026 De raad van de gemeente Eersel de griffier, {{esl:Signer3:signature:size(200,50)}}

de voorzitter, {{esl:Signer4:signature:size(200,50)}}

K. van Thiel-Klein

drs. W.A.C.M. Wouters

R26.053 Pagina 5 van 5