[26.11456] begr2027 rib Financiële vertaling meicirculaire 2026

*26.11456*

Raadsinformatiebrief Onderwerp:

Financiële vertaling meicirculaire 2026

Van:

College van burgemeester en wethouders

Portefeuillehouder:

S.F.A.R. Derks-Verdonschot

Datum:

16 juni 2026

Zaaknummer:

Zoals gebruikelijk ontvangt de raad voorafgaande aan de behandeling van de voorjaarsnota 20272030 de financiële gevolgen van de meicirculaire. Deze is op 29 mei verschenen en op 8 juni jl. kregen we nog een correctie door. Deze circulaire is een uitvoerige circulaire, waarin de financiële mutaties van het gemeentefonds zijn verwerkt. Met deze raadsinformatiebrief proberen wij zo duidelijk mogelijk op hoofdlijnen te informeren over de uitkomsten van deze circulaire. Tevens geven wij een bijstelling van de begrotingssaldi, zoals deze staan vermeld in de voorjaarsnota 2027-2030.

1. Meicirculaire 2026 Deze meicirculaire 2026 zal net als voorgaande jaren worden vertaald in onze ontwerpbegroting 2027-2030. Aangezien de effecten voor 2026 in de 2e bestuursrapportage 2026 worden verwerkt (en deze rapportage komt pas in december in uw raad), informeren wij de raad nu ook over de effecten van de meicirculaire voor het begrotingsjaar 2026. De netto financiële mutaties vanuit de meicirculaire 2026 worden in onderstaande tabel weergegeven. In de hierachter opgenomen bijlage zit een verdiepingsslag waarin een toelichting is opgenomen per item. Het nummer voorafgaande aan het item is een verwijzing naar het item in de bijlage.

Resumé op netto effect 1+8+12

2 3 4 5 6 7 9 10 11

2026

2027

2028

2029

2030

Volume accres en kleine bijstellingen Indexering (loon- en prijsbijstelling) Afrekening ruimte onder BCF-plafond 2025 Kinderopvang pleegouders Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo Huishoudelijk hulp uit de wmo Integratieuitkering participatie Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp Cdoke-middelen Suppletieuitkering nieuw verdeelstelsel 2023

80.000 169.000 -309.000 0

243.000 111.000 -109.000 0 45.000

193.000 122.000 -109.000

138.000 341.000 -109.000

653.000 374.000 -109.000

169.000 0

197.000

184.000

0 221.000

0 190.000

267.000 300.000

-27.000 330.000

-27.000

-27.000

Netto effect

109.000

1.054.000

693.000

564.000

1.081.000

26.11456

2. Geactualiseerd financieel beeld In onderstaand overzicht worden de actuele begrotingssaldi weergegeven. Als vertrekpunt zijn de saldi overgenomen uit de aan uw raad verstrekte voorjaarsnota 2027-2030 tot en met B-prioriteit. Hierop is het netto effect van meicirculaire gecorrigeerd.

Doorkijk begrotingssaldi inclusief mutaties op ontwerpbegroting 2027-2030 2026 Saldi begroting 2026 (ná mutaties 1e berap 2026) Saldi voorjaarsnota 2027-2030 Netto effect meicirculaire 2026

Geactualiseerd begrotingssaldi incl. meicirculaire 2026

2027

2028

2029

2030

410.413 1.054.403

77.002 693.034

255.327 564.473

345.557 1.080.771

766.829 1.464.816

770.036

819.800

1.426.328

657.399 109.430

2 26.11456

Bijlage bij financiële vertaling meicirculaire 2026 Financiële mutaties als gevolg van de meicirculaire 2026 t.o.v. decembercirculaire 2025 1 2 3 4 5 6

Volume accres en overige bijstellingen Indexering (loon- en prijsbijstelling) Afrekening ruimte onder BCF-plafond 2025 Kinderopvang pleegouders Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo Huishoudelijke hulp uit de Wmo incl. vangnet Mutatie integratie en decentralisatie uitkeringen: 7 Integratieuitkering participatie 8 IBO Problematische schulden 9 Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp 10 Klimaat- en energiebeleid (CDOKE) 11 Suppletie-uitkering nieuw verdeelstelsel 2023 12 Diverse kleinere Totaal bruto effect meicirculaire 2026 Reserveringen/stelposten: Aframing voorschot meicirculaire mbt indexering Bijstelling stelpost gecombineerde index Bijstellling stelpost onderuitputting BCF Kinderopvang pleegouders Verlaging eigen bijdrage Wmo ivm uitstel ink.afhankelijke bijdrage 6a Stelpost Huishoudelijke hulp uit de Wmo 9a Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp 10a Aframing stelpost cdoke 11a Mutatie stelpost herijking gemeentefonds 2a 2b 3a 4a 5a

Netto effect meicirculaire 2026

2026

2027

2028

2029

2030

42.278 169.300 -197.517 12.666

232.025 1.161.196

185.117 1.183.218

131.552 1.106.648

644.345 1.189.643

12.734 206.735 0

0

-868.622

-878.943

168.601 10.932 11.119 0

197.255 0

183.803 0

220.655 0

189.771 0

699.481

24.836

10.979

0 -176.533 8.187

0 -506.327 7.703

0 -506.327 9.097

242.215

2.520.405

1.383.792

91.609

647.586

0

-1.300.000 250.000 -109.000 -12.734 -162.000

-1.301.000 240.000 -109.000

-1.301.000 535.000 -109.000

-1.301.000 485.000 -109.000

0

0

0

0

-109.000 -12.666 0 0 -11.119 0 0

0

0

868.622

878.943

-432.268 300.000

-27.085 506.327

-27.085 506.327

-27.085 506.327

109.430

1.054.403

693.034

564.473

1.080.771

Hieronder worden bovenstaande items toegelicht. 1. Volume accres en overige bijstellingen Het accres is bijgesteld als gevolg van de voorjaarsnota van het Rijk. Uitgangspunt is dat meerjarig de ontwikkeling van het nominaal bruto binnenlands product (bbp) wordt gevolgd. De volumeontwikkeling wordt gebaseerd op een 8-jaars historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bbp, waardoor het fonds minder schommelt. In de jaarschijf 2030 is voor een groot gedeelte een stijging meegenomen die voortvloeit uit eerdere circulaires, echter de pas bij de meicirculaire 2026 wordt voor uw raad de jaarschijf 2030 in beeld gebracht, waarbij dus ook de mutaties uit voorgaande circulaires worden meegenomen. Naast het volume accres zijn in deze telling ook kleinere bijstellingen (< €15.000,-) meegenomen. 2. +2a+2b Indexering (loon- en prijsbijstelling) In de meicirculaire is een bedrag voor loon- en prijsindexering verwerkt. In de voorjaarsnota 20272030 hebben we rekening gehouden met een bedrag voor loon- en prijsindexering. Hiernaast hebben we nog de stelpost voor de gecombineerde index. Per saldo blijkt nu dat het budget voor indexering hoger is dan het voorschot waarmee in de voorjaarsnota rekening is gehouden. De stelpost voor gecombineerde index wordt tevens bijgesteld van 50 naar 25 procent, om zo scherper te ramen. 3.

+3a Afrekening ruimte onder BTW-compensatiefonds plafond Het rijk schat de declaratie inzake btw overheid in en houdt deze in op de algemene uitkering. In de septembercirculaire 2025 hebben we over 2025 een voorschot terugontvangen (circa (€ 400.000,-) aangezien het rijk verwachte dit bedrag over te houden. Nu in de meicirculaire 2026 is de 3 26.11456

afrekening gemaakt over 2025 en moeten we circa € 200.000,- terug betalen. Daarnaast mogen we in onze begroting meerjarig rekening houden met de onderbesteding. Deze is dan gebasseerd op de laatste afrekening. We hadden in onze begroting rekening gehouden met een structurele onderbesteding van € 300.000,-. Nu mag dit € 191.000,- zijn, derhalve stellen we de stelpost structureel met € 109.000,- neerwaarts bij. 4. +4a Kinderopvang pleegouders In de 1e bestuursrapportage 2026 heeft uw raad besloten om de rijksmiddelen voor kinderopvang pleegouders voor 2025 aan de regio Samen voor Jeugd, waartoe gemeente Eersel behoort, beschikbaar te stellen. Nu heeft het rijk ook voor de jaren 2026 en 2027 respectievelijk € 12.666,en € 12.734,- aan de gemeente toegekend. Deze rijksmiddelen zijn voor de kosten die pleegouders maken voor kinderopvang en buitenschoolse opvang van hun pleegkinderen. Ook nu wordt voorgesteld om deze rijksmiddelen aan de regio Samen voor Jeugd beschikbaar te stellen.

5. +5a Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo De invoering van de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage is wederom uitgesteld tot 1 januari 2028. De uitname uit het gemeentefonds van € 225 miljoen in 2027 wordt daardoor in deze circulaire teruggedraaid en gaat nu pas in vanaf 2028. Gemeente Eersel ontvangt in 2027 eenmalig een hoger uitkering van € 207.000,-. Daarnaast moet de hoger geraamde eigen bijdrage in programma 1 met € 162.000,- worden bijgesteld. Per saldo resteert een eenmalig positief resultaat van € 45.000,-. 6.+6a Huishoudelijke hulp uit de Wmo incl. vangnet Het kabinet is voornemens om huishoudelijke hulp vanaf 1 januari 2029 niet langer als standaardvoorziening vanuit de Wmo aan te bieden aan inwoners die deze ondersteuning zelf kunnen organiseren en bekostigen. Hierdoor verschuift de verantwoordelijkheid voor huishoudelijke hulp voor een deel van de inwoners van de gemeente naar de inwoners zelf. Voor kwetsbare inwoners die niet in staat zijn om zelf huishoudelijke hulp te regelen, blijft de gemeente verantwoordelijk voor het bieden van passende ondersteuning. De precieze voorwaarden en uitvoering van deze vangnetregeling worden de komende periode nader uitgewerkt door het kabinet en Vereniging van Nederlandse Gemeenten.

Vooralsnog zijn de uitgaven met eenzelfde bedrag verlaagd, waardoor deze uitname uit het gemeentefonds budgettair neutraal is verwerkt. 7. Integratie-uitkering Participatie Jaarlijks wordt de integratie-uitkering Participatie bijgesteld en geïndexeerd. Deze integratieuitkering bestaat uit WSW, Beschut werk en Sociale infrastructuur. 9. + 9a Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp We hebben voor het project energiearmoede extra kosten gemaakt. Hiervoor maken we graag gebruik van de extra middelen die beschikbaar zijn gesteld via de meicirculaire voor energiearmoede. In het kader van het project energiearmoede zijn bij woningen isolatie maatregelen getroffen. De deelnemers aan het project zijn volledig ontzorgd door de gemeente (van uitvoering tot en met financiering). Bij drie woningen heeft de uitvoerende partij na-isolatie toegepast met UF-schuim. Niet lang na de uitvoering is bekend geworden (door een Zembla aflevering) dat na-isolatie met UFschuim mogelijk niet goed is voor de gezondheid van de bewoners. We hebben door een bedrijf metingen laten doen bij deze drie woningen. Bij twee woningen is vastgesteld dat de gemeten waardes voldoen aan de normering (GGD), maar de derde woning heeft te hoge waardes. Er is overigens sprake van een lichte overschrijding.

Met de uitvoerende partij zijn we op dit moment nog in overleg welke maatregelen aan de derde woning getroffen kunnen worden uitgevoerd om het gehalte structureel te verlagen. Gedacht wordt aan het plaatsen van extra ventilatie openingen in de (buiten)muur. De metingen in de drie woningen en de extra vervolgmaatregelen die nodig zijn zorgen voor extra kosten. De extra middelen (€ 11.119,-) worden hiervoor ingezet. 4 26.11456

10. +10a Klimaat en energiebeleid (CDOKE) Voor de uitvoering van taken op het gebied van klimaat- energiebeleid (CDOKE- Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid) is via de meicirculaire voor 2027 een bedrag van € 700.000,- beschikbaar voor de gemeente Eersel. In de meicirculaire ontbreekt het meerjarig (2028-2030) perspectief van de financiering CDOKE-middelen. Na aftrek van de salariskosten medewerkers en onderzoekskosten resteert een bedrag van afgerond € 267.000, - voor 2027. De CDOKE-middelen dienen deels ter bekostiging van de energietransitie. Het uiteindelijke doel is een aardgasvrij Eersel uiterlijk in 2050. Een van de pijlers hiervan is het Warmteprogramma. De raad wordt intensief betrokken bij het opstellen van het Warmteprogramma (o.a. werkbijeenkomst 25 augustus a.s.). In de Voorjaarsnota 2027 wordt voorgesteld om met een pilot warmtetransitie in Duizel te starten. De voorgestelde financiële dekking voor deze pilot komt uit de algemene reserve. Vanaf 2026 zijn de CDOKE-middelen niet langer geoormerkt en worden deze als Decentrale Uitkering (DU) ontvangen en toegevoegd aan de algemene uitkering. Voorgesteld wordt om het niet benutte deel € 267.000,- in 2027 in te zetten als algemeen dekkingsmiddel. Voor de toekomstige kosten van de energietransitie / het warmteprogramma zal uiteraard ook financiële dekking georganiseerd moeten worden.

Vooralsnog is het voornemen om dit te dekken uit de algemene reserve vrij besteedbaar. Mogelijk brengt de septembercirculaire meer duidelijkheid over de structurele financiering van het klimaat- en energiebeleid. 11+11a Suppletie-uitkering nieuw verdeelstelstel 2023 In 2023 is door het rijk een nieuw verdeelstelsel ingevoerd. Gemeente Eersel was voor een bedrag van € 63,- per inwoner nadeelgemeente. Tot 2027 was afgesproken dat het nadeel per gemeente maximaal € 37,50 mocht zijn. Op basis hiervan ontvangt de gemeente Eersel een suppletieuitkering ter hoogte van € 506.327,- De raad van openbaar bestuur (ROB) zou in deze tijd (tot 2027) de evaluatie afronden, waarna ook de suppletie-uitkering zou komen te vervallen. Vandaar had gemeente Eersel vanaf 2027 in twee stappen het restant nadeel van € 25,50 per inwoner (€63 /- € 37,50) in de begroting voorzien. De evaluatie door het ROB bleek meer issues op te leveren, waardoor definitieve beslissing achterwege is gebleven. Een tussenoplossing die in de 1 e versie van de meicirculaire 2026 was voorgesteld, betrof een indexering van het maximale nadeel van € 37,50 per inwoner voor 2027 en 2028. Omdat de uitwerking hiervan niet conform het ROB-advies was uitgevoerd is door het ministerie van binnenlandse zaken besloten om de indexering voor 2027 achterwege te laten, waarbij later wordt bezien hoe de indexering voor 2028 wordt uitgevoerd.

Voor gemeente Eersel valt hierdoor de opgenomen stelpost ad € 300.000,- voor het gedeeltelijk wegvallen van de suppletie-uitkering vrij. Gelet op het voornemen voor 2028 het maximaal verlies van €37.50 te indexering valt er naar verwachting € 330.000,- vrij. Vooralsnog gaan we ervan uit dat vanaf 2029 de volledige suppletie-uitkering verdwijnt. Aangezien dit in de begroting al is verwerkt, geeft dit per saldo geen mutatie.

5 26.11456