[25.10240] Rek2024 Jaarstukken 2024 DEFINITIEF (totaalbestand) - versie 17-06-2025

De legestarieven stijgen gelijk met de inflatiecorrectie voor de uitgaven, in de begroting is uitgegaan van 6%. De OZB is in 2024 met 1,5% verhoogd ten opzichte van 2023. 3. Belastingen en heffingen Onroerende zaakbelasting (OZB) De OZB worden geheven op binnen de gemeente gelegen onroerende zaken. Het betreft een directe belasting die is uitgesplitst in:  een gebruikersbelasting van niet-woningen van degene die bij het begin van het kalenderjaar een onroerende zaak al dan niet krachtens eigendom, bezit, beperkt recht of persoonlijk recht gebruikt. De opbrengst OZB gebruikers in 2024 bedraagt € 590.959 (oorspronkelijk begroot 2024 € 616.105).  een eigenarenbelasting van niet-woningen van degene die bij het begin van het kalenderjaar van een onroerende zaak het genot heeft krachtens eigendom, bezit of beperkt recht. De opbrengst OZB eigenaren niet-woningen in 2024 bedraagt € 869.762 (oorspronkelijk begroot 2024 € 889.095).  een eigenarenbelasting van woningen van degene die bij het begin van het kalenderjaar van een onroerende zaak het genot heeft krachtens eigendom, bezit of beperkt recht. De opbrengst OZB eigenaren woningen in 2024 bedraagt € 2.649.184 (oorspronkelijk begroot 2024: € 2.694.285).

Toeristenbelasting Onder de naam toeristenbelasting wordt een directe belasting geheven voor het houden van verblijf met overnachting binnen de gemeente in hotels, pensions, vakantieonderkomens, mobiel kampeeronderkomens, niet-beroepsmatig verhuurde ruimten en op vaste standplaatsen tegen een vergoeding in welke vorm dan ook voor personen die niet als ingezetene zijn opgenomen in de gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens van de gemeente. In 2024 wordt de opbrengst over belastingjaar 2023 ontvangen. Deze opbrengst over 2023 bedraagt € 723.750. Het oorspronkelijk geraamde bedrag was € 710.200 in 2024. Forensenbelasting Onder de naam forensenbelasting wordt een directe belasting geheven van iemand die langdurig in een gemeente verblijft zonder daar zijn hoofdverblijf te hebben. Als langdurig verblijf wordt aangemerkt indien er op meer dan 90 dagen van het belastingjaar voor betrokkene of zijn gezin een gemeubileerde woning 98

beschikbaar wordt gehouden. De werkelijke opbrengsten in 2024 (over belastingjaar 2023) bedragen € 68.101 (begroot € 50.000). Hiernaast is een nog te ontvangen bedrag opgenomen voor de opbrengsten van 2024 voor € 72.187. Dit geeft een voordelige afwijking van € 55.300 ten opzichte van de begroting 2024. Voor 2024 is bedrag van opgenomen van € 72.000,- als nog te ontvangen, naar verwachten zullen de verschillen in de toekomst daardoor minder groot zijn.

Precariobelasting Onder de naam precariobelasting wordt een directe belasting geheven ter zake van het hebben van voorwerpen op of boven voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. De werkelijke opbrengsten in 2024 zijn € 34.823 (begroot € 27.560) Reclamebelasting De werkelijke opbrengst in 2024 bedroeg € 46.097 (begroot € 50.350). Het berekend bedrag aan reclamebelasting is uitgekeerd aan de Stichting promotie Eersel (SPE). Rioolheffing Rioolheffing wordt geheven van de gebruiker van een eigendom van waaruit afvalwater direct of indirect op de gemeentelijke riolering wordt afgevoerd. De werkelijke opbrengst rioolheffing 2024 bedraagt € 2.383.355 en er was een bedrag geraamd van € 2.383.967. Het exploitatiesaldo op de post riolering wordt jaarlijks verrekend met de voorziening riolering. Het saldo in de exploitatie is circa € 125.000 nadelig. Dit nadeel ontstaat door een lagere onttrekking uit de egalisatievoorziening dan begroot. Dit komt voornamelijk om dat de begrote kapitaallasten op riolering circa € 100.000 lager zijn dan begroot. Zie hieronder het overzicht van de verdeling van de kosten en opbrengsten. Overzicht verdeling kosten en opbrengsten riolering Onderstaande tabel geeft een uiteenzetting over de kosten van de riolering (in overeenstemming met het BBV). De overheadkosten worden gemaakt door de sturing en ondersteuning.

Deze kosten worden verantwoord op het verplichte hoofdstuk ‘Overhead’. We baseren de kosten op de totale niet doorbelaste overheadskosten gedeeld door de totale productieve uren. Deze kosten worden - evenals de BTW component – (extra-comptabel) meegenomen in de berekening van de kostendekkende rioolheffing. De methodiek voor de berekening van overhead aan de tarieven is opgenomen in de “Financiële verordening gemeente Eersel 2024”. Kostendekkendheid van de riolering Kosten taakveld riolering Inkomsten taakveld riolering (exclusief heffingen) Netto kosten taakveld

Oorspronkelijk Werkelijk 2024 begroot 2024 -2.016.000 -1.977.266 0 27.763 -2.016.000 -1.949.503

Toe te rekenen kosten Overhead BTW Egalisatie taakveld riolering Totale kosten taakveld riolering

-269.000 -283.000 184.000 -2.384.000

-266.399 -300.858 133.405 -2.383.355

Opbrengst heffingen Dekkingspercentage

2.384.000 100%

2.383.355 100%

Afvalstoffenheffing. Op basis van de werkelijke cijfers afvalverwijdering is ten opzichte van de begroting 2024 sprake van een netto-voordeel van € 64.872 (inclusief BTW-compensatiefonds effect en overhead). Dit voordeel wordt gestort in de voorziening egalisatie afvalverwijdering. Het voordeel is ontstaan door hogere opbrengsten voor papierinzameling. De vergoeding voor papier is marktafhankelijk en was hoger dan verwacht. Daarnaast hebben we een vergoeding gekregen voor het opruimen van zwerfafval en openbare prullenbakken vergoeding van circa. Deze opbrengsten was niet 99

ingecalculeerd omdat het vergoedingen uit 2023/2024 betrof die in eerste instantie niet werd toegekend, maar later toch zijn betaald vanuit het rijk. Overzicht verdeling kosten afval Onderstaande tabel geeft een uiteenzetting over de kosten van de afvalstoffenheffing (in overeenstemming met het BBV). De overheadkosten worden gemaakt door de sturing en ondersteuning. Deze kosten worden verantwoord op het verplichte hoofdstuk ‘Overhead’. We baseren de kosten op de totale niet doorbelaste overheadskosten gedeeld door de totale productieve uren. Deze kosten worden - evenals de BTW component – (extra-comptabel) meegenomen in de berekening van de kostendekkende afvalstoffenheffing De methodiek voor de berekening van overhead aan de tarieven is opgenomen in de “Financiële verordening gemeente Eersel 2024”. Kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing

Begroot 2024

Werkelijk 2024

Kosten taakveld afval Kosten taakveld verkeer en vervoer Inkomsten taakveld afval (exclusief heffingen) Netto kosten taakveld

-1.422.000 -55.000 486.000 -991.000

-1.406.729 -54.629 546.053 -915.306

Toe te rekenen kosten Overhead BTW Egalisatie taakveld afval Totale kosten taakveld afval

-67.000 -268.000 0 -1.326.000

-68.624 -271.675 -64.872 -1.320.477

Opbrengst heffingen Dekkingspercentage

1.326.000 100%

1.320.477 100%

Leges In de begroting 2024 wordt de totale opbrengst leges geraamd op € 1.132.000. De werkelijke opbrengst 2024 bedraagt € 1.137.192. De opbrengsten van omgevingsvergunningen zijn circa 76.000 lager dan begroot. De opbrengsten voor reisdocumenten zijn circa € 80.000 hoger dan oorspronkelijk begroot, deze bijstelling is gerapporteerd in 2e bestuursrapportage 2024. De opbrengsten voor de leges van de burgerlijke stand zijn ongeveer € 11.000 hoger dan begroot. We heffen de leges over een aantal verschillende rechten ter zake van het genot van, door of vanwege het gemeentebestuur verstrekte diensten. De geraamde opbrengst bij de primitieve begroting 2024 bedraagt € 1.132.000. Om de kosten transparant te maken worden deze weergegeven op het niveau van taakvelden. De onderstaande tabel is ook betreffende de kostendekkendheid van de leges - op grond het nieuwe BBV opgenomen in de jaarrekening. Kostendekkendheid van de leges Kosten taakveld burgerzaken (titel 1) Kosten taakveld parkeren (titel 1) Kosten taakveld wonen en bouwen (titel 2) Kosten taakveld openbare orde en veiligheid (titel 3) Netto kosten taakvelden Toe te rekenen kosten Overhead Totale kosten taakvelden Opbrengst leges (titel 1 t/m 3) Dekkingspercentage

Begroot 2024

Werkelijk 2024

-608.000 -6.000 -694.000 -358.000 -1.666.000

-710.316 -9.470 -640.145 -326.702 -1.686.632

-408.000 -2.074.000 1.132.000 55%

-406.408 -2.093.039 1.137.192 54%

In artikel 229 b eerste lid van de gemeentewet is bepaald dat de legestarieven zodanig vastgesteld moeten worden dat de geraamde baten van de rechten niet uitgaan boven de geraamde lasten. De legesverordening is verdeeld in 3 titels, te weten: Titel1 Algemene dienstverlening: denk hierbij met name aan paspoorten, rijbewijzen, burgerlijke stand, naturalisatie e.d.; 100