Document · PDF

[25.05562] Ontwerp Programmabegroting 2026 GGD BZO behorende bij Mail Ontwerp Programmabegroting 2026

Raadsvergadering 27 mei 2025, gemeente EerselBij agendapunt: Ontwerp Programmabegroting 2026 GGD Brabant-Zuidoost18.693 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

De Jeugdgezondheidszorg (JGZ) is een preventieve basisvoorziening die aan alle kinderen en hun opvoeders wordt aangeboden. Haar primaire taak is preventie, vroeg signaleren en doorverwijzen. JGZ kijkt naar wat kinderen nodig hebben om gezond op te groeien, zich aan te passen, zelfredzaam te zijn en deel te nemen aan de maatschappij en naar wat ouders nodig hebben om hun kind goed te verzorgen en gezond op te voeden. De behoefte en de eigen kracht en mogelijkheden van kinderen en de ouders en hun omgeving zijn hierbij het uitgangspunt.

De JGZ werkt hierbij samen met onderwijs (deelname aan zorg adviesteams), lokale (wijk)teams, huisartsen en medisch specialisten. Tot het basispakket van de JGZ behoren: ^

De prenatale huisbezoeken

Neonatale gehoorscreening

Uitvoeren van het RVP (voor 0-4 jarigen is dit gekoppeld aan de standaard contactmomenten)

De preventieve gezondheid screeningen op vastgestelde leeftijdsmomenten (de standaard contactmomenten van 0-18 jaar)

Onderzoeken op indicatie

Beleidsadvisering

Voor bovenstaande basistaken geldt het landelijk professioneel kader. De aanvullende contracttaken die JGZ uitvoert zijn overwegend effectief bewezen interventies (wetenschappelijk onderzocht).

5.6.

Pijler Ambulancezorg

De minister heeft de GGD in 2021 aangewezen als de (enige) houder van de ambulancezorg in onze regio (voorheen lag de vergunning voor de ambulancezorg bij de Veiligheidsregio).

De GGD voert de volgende taken uit: ^

Meldkamer ambulancezorg

Ritten met een spoedeisend karakter

Midden-complex vervoer

•

Besteld vervoer

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

BBS

Brabant-Zuidoost

Een ambulance heeft in het geval van een hoog spoedeisend karakter (A0/A1 inzet) gemiddeld 9,5 minuten nodig om bij het slachtoffer te komen. De norm is dat gemiddeld 95'Ŭ van de A0M1-inzetten binnen 15 minuten is uitgevoerd (inclusief aanname en uitgifte door de meldkamer). De norm voor de A2-ritten is gemiddeld 95 % binnen de rijtijdnorm van 30 minuten. In 2023 is een nieuw spreidingsplan gemaakt voor de ambulanceposten in onze regio. De implementatie hiervan vindt sinds 2024 plaats. In 2024 is de nieuwe post in Helmond in gebruik genomen en naar verwachting wordt in 2025 de nieuwe post in Hapert gerealiseerd (i.p.v. de post in Eersel).

5.7.

Overige taken Publieke Gezondheid (overwegend contracttaken)

Bijzondere zorg (contracttaak) Sinds 2020 heeft de GGD er twee nieuwe taken bijgekregen: het uitvoeren van taken vanuit de Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg (Wvggz) en de inzet van de Wijk GGD'er. Anno 2025 nemen 14 gemeenten de taken in het kader van de Wet verplichte GGZ bij de GGD af. We verwachten dat dit gecontinueerd wordt en hopen dat nog meer gemeenten gaan aanhaken. Zowel professionals als inwoners kunnen hun zorgen en overlast melden bij het meldpunt zorgwekkend gedrag. Het gaat dan om mensen die (tijdelijk) de grip op hun leven (dreigen te) verliezen. Bijvoorbeeld mensen met zorgwekkend en/of onbegrepen gedrag die zorgmijdend zijn maar waarvan men vermoedt dat ze wel hulp nodig hebben. Dit meldpunt vormt een laagdrempelig loket. De melder kan advies krijgen wat diegene zelf kan doen of de melding wordt door het meldpunt opgepakt en indien nodig worden toegeleid naar de juiste zorg en ondersteuning. De GGD voert in bepaalde situaties Verkennende Onderzoeken in het kader van een verzoekschrift voor een Zorgmachtiging. Anno 2025 zijn wijk-GGD'ers actief in 8 gemeenten in onze regio. We verwachten dat dit gecontinueerd wordt en dat meer gemeenten gebruik gaan maken van de diensten van de Wijk-GGD'er.

Publieke gezondheid asielzoekers (contracttaak voor COA) Voor de asielzoekers die in de COA-locaties verblijven voert de GGD in opdracht van het COA taken uit op de terreinen Jeugdgezondheidszorg, Infectieziektebestrijding (incl. TBC-bestrijding en Hygienezorg), Seksuele gezondheid en Gezondheidsbevordering (groepsvoorlichtingen). In het COL (aanmeldcentrum) in Budel worden TBC-screeningen uitgevoerd bij de nieuwe instroom van asielzoekers. Indien zich uitbraken van infectieziekten in de opvanglocaties voordoen adviseert de GGD en voert zo nodig (collectieve) interventies uit. De GGD geeft ook voorlichting aan medewerkers van een AZC over infectieziekten en hygiene.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

BBS

Brabant-Zuidoost

Gemeentelijke opvana voor vluchtelingen w.o. Oekraïners (contracttaak voor COA of gemeenten) Het valt moeilijk te voorspellen in hoeverre er in onze regio in 2026 tijdelijke gemeentelijke opvanglocaties zullen zijn voor vluchtelingen (tijdelijke noodopvang of crisisnoodopvang) of voor opvang van Oekraïense ontheemden. Dit is afhankelijk van ontwikkelingen in het buitenland, Europese afspraken en het beleid van onze regering. Indien er in 2026 vluchtelingenopvang is (en dat is waarschijnlijk) dan zal de GGD-taken uitvoeren op de terreinen Jeugdgezondheidszorg, Infectieziektebestrijding, Hygiënezorg en Gezondheidsbevordering. Hetzij op contractbasis voor gemeenten dan wel via financiering door het Rijk of het COA.

Forensische Geneeskunde (inwonersbiidrage en contracttaak voor politie en justitie) Het forensische team met artsen en verpleegkundigen werkt voor de politieregio Oost-Brabant. Het team werkt in opdracht van de politie (op contractbasis) en gemeenten (inwonerbijdrage). Voor gemeenten voert het team de lijkschouwingen uit, de toetsing op euthanasie en uitstel van begraven. Voor de politie wordt de medische arrestantenzorg uitgevoerd (indien die taak nog vanaf 2026 aan de GGD gegund wordt uit hoofde van de lopende aanbesteding) en de medisch-forensische onderzoeken zoals bloedproeven, letselbeschrijving

en zedenonderzoek. Verder leveren we Forensische-Medische Expertise Kinderen (FMEK) voor het Letselcentrum BO, waarin diverse ketenpartners samenwerken. De GGD Brabant-Zuidoost fungeert vanaf 1.1.2024 als centrum GGD voor Forensische Geneeskunde voor de regio Oost-Brabant. De afspraken zijn vastgelegd in een samenwerkingsovereenkomst met de GGD Hart voor Brabant.

Kansrijke Start (contracttaak voor gemeenten) De eerste 1000 dagen van een kind (van -10 maanden tot 2 jaar) zijn cruciaal voor een goede start. De gezondheid van een kind voor, tijdens en na de geboorte blijkt een belangrijke voorspeller te zijn van problemen - zowel fysiek als mentaal - op latere leeftijd. In Nederland heeft 14^o van de kinderen een valse start bij de geboorte. Het ministerie van VWS heeft alle gemeenten en alle professionals in het sociale en medische domein opgeroepen om hun bijdrage te leveren en een coalitie te formeren. Een coalitie is een samenwerkingsverband tussen de professionals die werken met (a.s.) ouders en hun kinderen in de periode van de eerste 1000 dagen. De coalitie wordt zoveel mogelijk gebouwd vanuit bestaande lokale netwerken. De deelnemers aan een coalitie kunnen per gemeente variëren; dit is afhankelijk van de lokale situatie. Anno 2025 zijn alle gemeenten in de regio Brabant-Zuidoost actief aan de slag met Kansrijke Start. In het kader van GALA wordt Kansrijke Start in 2026 naar verwachting gecontinueerd. De GGD biedt hierbij ondersteuning (procesbegeleiding en/of advies) en maakt met JGZ bij de meeste gemeenten ook onderdeel uit van het uitvoerend netwerk.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

BBS

Brabant-Zuidoost

Nu Niet Zwanger (contracttaak voor gemeenten) Nu Niet Zwanger (NNZ) maakt de kinderwens bespreekbaar bij kwetsbare vrouwen én mannen met een opeenstapeling van complexe problemen en beperkingen. NNZ ondersteunt hen bij het nemen van de regie over hun kinderwens. En NNZ ondersteunt bij het realiseren van adequate anticonceptie als er geen kinderwens is. Doel is het voorkómen van onbedoelde zwangerschappen bij vrouwen en mannen die op dat moment geen kinderwens hebben maar die door hun vele complexe problemen niet in staat zijn adequate anticonceptie te regelen en te gebruiken. In 2020 is in Helmond gestart met een pilot en deze is positief geëvalueerd. In 2022 is besloten dit programma binnen onze regio uit te rollen. In 2023 haakten veertien gemeenten aan en in 2024 volgen de overige zes gemeenten. De GGD levert de projectleiding en twee inhoudelijke coördinatoren. Het opleiden en begeleiden van aandachtfunctionarissen bij diverse organisaties (onderwijs, jeugdzorg, jongerenwerk enz.) is een belangrijk onderdeel van het programma. Het programma wordt in 2025 geëvalueerd en dan kan desgewenst worden besloten om NNZ op te nemen in het basispakket van de GGD (vanaf 2026). In deze ontwerpbegroting is NNZ vooralsnog als contracttaak opgenomen (en dus niet in de inwonersbijdrage opgenomen.

Steunpunt Mantelzorg (contracttaak voor gemeenten) Het Steunpunt Mantelzorg Verlicht werkt op contractbasis voor de gemeenten Eindhoven en Valkenswaard en houdt zich bezig met het ontwikkelen van deskundigheid over mantelzorgondersteuning en het inzetten van deze deskundigheid t.b.v. mantelzorgers, hulpverleners, hulpvragers en belangstellenden. De ondersteuning bestaat uit directe ondersteuning van mantelzorgers en indirecte ondersteuning door het informeren en toerusten van beroepskrachten en vrijwilligers. Het steunpunt biedt zowel individuele als collectieve ondersteuning aan mantelzorgers. Alle individuele ondersteuning kent als uitgangspunt de ondersteuningsvraag van een mantelzorger. Mantelzorgers nemen rechtstreeks contact op met het steunpunt voor informatie, advies en begeleiding. De ondersteuning is voor burgers gratis en er is geen indicatie nodig.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

BBS

Brabant-Zuidoost

6. Financiële paragrafen Zowel in begroting als in de jaarrekening worden, cf. artikel 9 van het BBV, in afzonderlijke paragrafen de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten. De voorgeschreven paragrafen zijn niet allen van toepassing op de GGD.

De volgende paragrafen worden beschreven: ^

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Onderhoud kapitaalgoederen

Financiering

•

Bedrijfsvoering

•

Verbonden partijen

6.1.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen kan worden omschreven als de mate waarin de organisatie in staat is om niet structurele financiële tegenvallers op te vangen zonder dat dit gevolgen heeft voor het bestaande takenpakket. Jaarlijks wordt bij de begrotingsbehandeling een actuele financiële risico-inventarisatie opgesteld. De omvang van de algemene reserve/het weerstandsvermogen van de GGD BZO neemt de laatste jaren weer toe, hoewel nog niet geheel in overeenstemming met de geraamde risico-inventarisatie. De risico-inventarisatie van begin 2025 resulteerde in een benodigde weerstandscapaciteit van ca. C 2.700.000,- voor het Programma Publieke Gezondheid en ca. C 2.200.000,voor het Programma Ambulancezorg. Eerder is besloten dat, gegeven de financieringsstructuur, voor de beide programma's afzonderlijke algemene reserves worden aangehouden. Het bestuur heeft eerder vastgesteld dat het weerstandsvermogen niet direct tot dat bedrag hoeft te worden aangevuld, en dat de kaders en staffels zoals vastgesteld in de beleidsnotitie Kaders P&C-documenten 4GR hiervoor leidend zijn. Gegeven de verwachte omzet 2026 is voor PG is een bandbreedte van toepassing van C 2.000.000 tot C 2.400.000 en voor AZ van C 1.500.000,- tot C 2.000.000,-. In de 4GR-notitie is ook vastgesteld dat dit een kaderstellende bandbreedte is.

Dit betekent dat het aan het Algemeen Bestuur van de Verbonden Partij overgelaten wordt of die bandbreedte ook volledig wordt ingevuld, aangezien dit organisatie-specifiek is en wordt bepaald door de aard van de baten en lasten. Een lager weerstandsvermogen betekent wel dat financiële tegenvallers van hogere omvang niet uit die algemene reserve kunnen worden opgevangen. De reserves per ultimo 2024 voor bestemming van het exploitatieresultaat 2024 zijn ca. C 2.300.000 voor PG en ca. C 1.750.000 voor AZ.

Om risico's te beheersen wordt, naast activiteiten zoals beschreven in deze en volgende paragrafen, door de GGD BZO actief risicomanagement ontwikkeld.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

BBS

Brabant-Zuidoost

Elk trimester staat het management in de marap gesprekken nadrukkelijk stil bij de ontwikkeling en ontstaan van relevante risico's, en welke maatregelen genomen moeten worden om deze risico's te beperken. In de jaarrekening worden telkens alle geïnventariseerde risico's uitgebreid beschreven, als belangrijkste nieuwe of toegenomen risico's worden nu geïdentificeerd: ^

Toenemende arbeidsmarktkrapte bij specifieke functies betekent dat vaker tijdelijk een andere invulling van de taakuitvoering moet worden georganiseerd (bv duurder personeel van derden/ZZP inhuren) om de noodzakelijke dienstverlening op peil te houden.

Het risico dat er zich beveiligingsproblemen voordoen. Hierbij te denken aan risico's van stroomuitval, cybercrime en andere situaties waarin systemen uitvallen en/of gegevens (tijdelijk) niet beschikbaar zijn of dat er schade ontstaat vanwege misbruik. Vanwege toegenomen (inzicht in de) externe dreiging en ervaringen (o.a. datalek Covid), de geconstateerde achterstand in informatiebeveiliging in combinatie met de grote hoeveelheid persoonsgegevens die de GGD zowel bij PG als AZ beheert, wordt de omvang van dit risico hoger ingeschat.

De Corona-, M-Pox en Oekraïne-crises maken duidelijk dat rampen en pandemieën een grote impact op de werkzaamheden van de GGD kunnen hebben. Veelal zal het Rijk de kosten daarvan echter vergoeden, zoals ook voor de genoemde crises is toegezegd; de daarvoor toegekende vergoedingsregeling vanuit VWS geeft op dit moment vertrouwen dat alle extra kosten vergoed worden. Er bestaat echter wel het risico op meer werk en kosten op de langere termijn als gevolg van een verslechterde algemene gezondheidssituatie van de burgers in onze regio.

6.2.

Financiële kengetallen

Op grond van een wijziging in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient in de begroting en jaarrekening voortaan de ontwikkeling van een aantal voorgeschreven financiële kengetallen te worden opgenomen en toegelicht. Concrete normen zijn hiervoor niet voorhanden, waardoor alleen de ontwikkeling in de tijd een indicatie geeft. De kengetallen voor de begroting zijn gebaseerd op geprognosticeerde balansgegevens hetgeen een bepaalde onnauwkeurigheid met zich meebrengt. De voorgeschreven kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing, omdat er geen activiteiten met betrekking tot grondexploitatie en heffing van gemeentelijke belastingen uitgevoerd worden door de GGD Brabant-Zuidoost.

Financiële kengetallen Netto schuldquote* Solvabiliteits-ratio Struct, expl. ruimte

Werkelijk 2021 1,69b 13,91b 0,496

Werkelijk 2022

Werkelijk 2023

0,99b 15,59b 0,69b

-0,59b 16,61b 0,41b

Voorlopig 2024 -2,29b 20,81b -0,19b

Raming 2025 13 16,91b 0,99b

Raming 2026 -0,41b 17,69b 0,81b

Raming 2027 -039b 17,61b 0,99b

Raming 2028 -0,11b 17,01b 0,71b

Raming 2029 0,01b 16,81b 0,81b

* Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is hieraan gelijk aangezien er geen leningen worden verstrekt.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

BBS

Brabant-Zuidoost

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de GGD ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten, aflossingen en korte schulden op de exploitatie drukken. De schuldquote wordt uitgedrukt in een percentage van de totale baten; deze quote laat een beperkt wisselend verloop zien. Met de geraamde omvang van de reserves is de verwachting dat deze de komende jaren laag zal blijven. Het solvabiliteitsrisico betreft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen en geeft inzicht in de mate waarin de GGD in staat is aan zijn financiële verplichtingen op de langere termijn te voldoen. Ook dit kengetal laat een beperkt wisselend verloop zien, hoofdzakelijk veroorzaakt door de wisselende omvang van de boekwaarde van de activa waardoor ook de omvang van het benodigde vreemd vermogen varieert. Het kengetal structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de GGD heeft in de eigen exploitatie, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Dit kengetal laat zien dat er slechts beperkte bestedingsruimte bestaat in de exploitatie van de GGD.

6.3.

Onderhoud kapitaalgoederen

De GGD streeft ernaar om de onderhoudstoestand van haar kapitaalgoederen optimaal te doen zijn. Hierbij gaat het vooral om onderhoud aan: ^

Gebouwen

Hard- en software

Medische apparatuur

Ambulances

Gebouwen De GGD heeft geen gebouwen in eigendom, ook de onderzoekslocaties ten behoeve van JGZ 0-4 worden gehuurd. Wel is sprake van investeringen in gebouwen die langjarig gehuurd worden; deze zijn geactiveerd als zogenaamd huurdersbelang in de categorie 'Gebouwen'. Het beheer en onderhoud van de gehuurde gebouwen is voor rekening van de verhuurder, met uitzondering van kleine reguliere onderhoudswerkzaamheden aan de binnenkant. Hier is vooralsnog geen onderhoudsvoorziening voor noodzakelijk.

Hard- en software Voor het onderhoud aan hard- en software wordt geen voorziening gevormd maar worden de kosten in de exploitatie opgenomen.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

BOB

Brabant-Zuidoost

Medische apparatuur Voor onderhoud van de medische apparatuur van Ambulancezorg en Publieke Gezondheidszorg zijn onderhoudscontracten afgesloten.

Ambulances In lijn met de aanbesteding voor aankoop van de ambulances wordt ook het onderhoud ervan aanbesteed. De kosten hiervan worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht.

6.4.

Financiering

In de Wet FIDO worden de kaders aangegeven voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Op grond daarvan heeft de GGD Brabant-Zuidoost een treasurystatuut vastgesteld, waarin aandacht wordt geschonken aan: ^

Uitgangspunten risicobeheer treasury

Optimale Financiering

Verantwoording treasury; in de jaarrekening en halfjaarlijks wordt een treasuryrapportage aan het DB voorgelegd.

Conform de Wet FIDO houdt de GGD haar overtollige liquide middelen en beleggingen aan bij het ministerie van Financiën, het zgn. Schatkistbankieren. Gebaseerd op een actuele rentevisie wordt, ondersteund door treasurydeskundigheid van de gemeente Eindhoven, zo optimaal mogelijk in de financieringsbehoefte voorzien, door middel van aantrekken van lang- en kortlopende leningen. Er wordt uiteraard eerst maximaal gebruik gemaakt van eigen financieringsmiddelen; voor zover van toepassing wordt voor korte termijn geleend.

In het BBV is opgenomen dat in de begroting en jaarstukken ook inzicht moet geven in de financieringsbehoefte, de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, grondexploitaties en projecten. De financieringsbehoefte wordt weergegeven in paragraaf 7.4. Middels onderstaand renteschema wordt inzicht gegeven in de overige 3 onderwerpen. a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten (idem) -/Saldo rentelasten en rentebaten c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend -/c2. De rente projectfinanciering die aan taakvelden wordt toegerekend -/c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen projectfinanciering idem +Z+ Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen +Z+ d2. Rente over voorzieningen +Z+ Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) -/f. Renteresultaat op het taakveld Treasury

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

56.000 56.000 0 0 0 0 0 0 56.000 56.000 0

BBB

Brabant-Zuidoost

6.5.

Geprognosticeerde balans

Decentrale overheden moeten in hun begroting een (prognose-)berekening opnemen van de verwachte balans per begin en einde van het boekjaar. Onderstaand per 31 -12 de werkelijke balansposities vanaf 2021 afgezet tegen de ramingen t/m 2029.

BALANS

Werkelijk 2021

Werkelijk 2022

Werkelijk 2023

Voorlopig 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

Materiele vaste activa

7.966

7.882

8.482

8.423

9.583

8.020

8.180

8.165

Financiële vaste activa Voorraden

1.000 22

750 45

750 54

750 92

580 45

495 45

410 45

325 45

240 45

Uitzettingen < 1 jaar

20.000

19.013

23.317

29.089

23.300

20.000

Liquide middelen

258

196

262

261

250

Overlopende activa

5.637

3.053

3.356

4.471

3.000

TOTAAL ACTIVA

33.896

35.243

47.993

37.297

33.458

31.810

31.885

31.800

31.700

Eigen Vermogen

4.708

5.465

6.956

7.746

5.650

5.590

5.600

5.405

5.325

Voorzieningen

1.218

1.504

1.987

2.753

2.895

Vaste schulden :»1 jaar

1.584

1.532

1.477

1.421

1.361

1.300

1.240

1.180

1.120

Vlottende schulden * 1 jaar

25.904

26.123

31.002

19.118

22.952

21.425

21.550

21.720

21.760

Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

6.6.

482

619

571

6.259

600

33.896

35.243

41.993

37.297

33.458

31.810

37.885

31.800

37.700

EMU-saldo

Decentrale overheden moeten in hun begroting een (prognose-)berekening opnemen van het zogenoemde EMU-saldo van het begrotingsjaar en het vorige en het volgende jaar. EU-lidstaten mogen een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 30o van het bruto binnenlands product. Hiervan is in Nederland 0,50o voor de decentrale overheden. Berekening prognose EMU-saldo 1 + Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan/onttrekking uit reserves 2t Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 3 t Bruto dotaties aan voorzieningen ten laste van de exploitatie 4- Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd 5t Bijdragen Rijk, provincies, EU en overigen mbt de investeringen die niet via de exploitatie lopen 6a t Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in vaste activa (tegen verkoopprijs) 6b - De boekwinst op desinvesteringen in vaste activa 7- Aankoop grond, bouw-, woonrijp maken e.d. ( met derden en niet via de exploitatie) 8a t Opbrengsten uit verkoop van grond (tegen verkoopprijs) 8b - De boekwinst op grondverkopen 9 - Betalingen ten laste van de voorzieningen (met derden) 10- Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves 11 - Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen Prognose EMU-saldo

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

2025 2026 2027 -20.000 -60.000 10.000 2.200.000 2.460.000 2.455.000 295.000 180.000 180.000 1.720.000 890.000 2.620.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200.000 180.000 180.000 0 0 0 0 0 0 555.000 1.510.000

-155.000

BBS

Brabant-Zuidoost

De EMU-systematiek is anders dan het baten-lastenstelsel; bij een sluitende begroting kan toch een negatief EMUsaldo ontstaan, vandaar deze afzonderlijke berekening. De prognoses laten een wisselend verloop zien, met name als gevolg van een wisselende omvang in investeringen voor ambulancezorg. 6.7.

Verbonden partijen

In deze paragraaf besteden wij aandacht aan verbonden partijen waarmee de GGD BZO een bestuurlijk en/of financieel belang heeft. Het begrip verbonden partij is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Het financieel belang is gedefinieerd als: "Een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt". Het bestuurlijk belang is gedefinieerd als: "Zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht". Aan de GGD zijn onderstaande 2 stichtingen en 1 vereniging gelieerd.

GGD Brabant-Zuidoost heeft daarnaast een tweetal samenwerkingsverbanden met Brabantse GGD'en. Formeel zijn dit geen verbonden partijen, maar gezien de aard en omvang worden deze hier toch vermeld en kort toegelicht. ^

In het samenwerkingsverband met GGD Hart voor Brabant en GGD West-Brabant onder de naam Bureau Gezondheid, Milieu en Veiligheid (GMV), worden op basis van dienstverleningsovereenkomsten gezamenlijk activiteiten uitgevoerd op het gebied van medische milieukundige zorg. De kosten worden verdeeld over de aangesloten GGD-en; deze kosten bedragen circa C 1,75 miljoen waarvan circa C 300.000 gedekt wordt door baten van derden. Het financiële risico voor de GGD BZO betreft haar aandeel (ca. 30'o) in een evt. tekort van het bureau. De bijdrage van BZO bedraagt jaarlijks ca. C 420.000. Over 2023 heeft GMV een positief exploitatiesaldo gerealiseerd van C 20.000. Dit saldo is toegevoegd aan de egalisatievoorziening van het samenwerkingsverband en dat bedroeg eind 2023 C 275.000 positief.

In het samenwerkingsverband met GGD Hart voor Brabant, effectief met ingang van 1 januari 2024, worden de forensische geneeskundige activiteiten voor de politieregio Brabant Oost ondergebracht in het Centrummodel Forensische Geneeskunde waarvan GGD Brabant-Zuidoost de centrum rol in de dienstverlening vervuld. Aanleiding hiertoe is een landelijke opdracht voor bovenregionale samenwerking Forensische Geneeskunde waarvoor de 25 GGD'en en 10 politie-eenheden staan. De verwachte totale omvang van deze activiteiten bedraagt ca. C 3.000.000. Conform samenwerkingsovereenkomst zullen eventuele resultaatverdelingen tussen de GGD'en plaatsvinden op basis van vooraf vastgestelde verdeelsleutels (in beginsel: inwoneraantallen). De samenwerkingsconstructie heeft geen invloed op de hoogte van de inwonersbijdrage en de besturen van de twee GGD'en blijven ieder bestuurlijk verantwoordelijk voor de aan haar opgedragen taken. Iedere GGD blijft formeel zelfstandig bevoegd voor haar eigen taken en blijft derhalve ook volledig financieel verantwoordelijk en aansprakelijk

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

BBS

Brabant-Zuidoost

Stichting Projecten GGD De stichting heeft als doelstelling: Het bijdragen aan de volksgezondheid door het 'ten behoeve van de GGD' ontwikkelen en uitvoeren van tijdelijke gezondheidsprojecten en overige zaken. Het Dagelijks Bestuur van de GGD fungeert als bestuur en de directeur van de GGD fungeert als directeur (beiden onbezoldigd). De GGD is aansprakelijk voor de financiële resultaten van de stichting en samen vormen ze tevens een fiscale eenheid. De stichting neemt evt. personeel in dienst en detacheert dat bij de GGD voor het uitvoeren van tijdelijke werkzaamheden; de kosten en evt. baten worden integraal doorberekend aan de GGD. De stichting leidt al jaren een 'slapend' bestaan; er vinden geen activiteiten plaats en ook het vermogen is nihil.

Stichting Bureau Inkoop

Aanbestedingen Zuidoost-Brabant

De stichting heeft ten doel het creëren van voordelen op zowel financieel, kwalitatief en procesmatig gebied voor gemeenten en GR'en, o.a. door het faciliteren van het regionaal inkoopbureau. GGD heeft een dienstverleningsovereenkomst (ca. 270.000,-) met Bizob en is middels een AB-lid vertegenwoordigd in de Vergadering van Aangeslotenen Bizob. De aangesloten gemeenten en GR'en delen in eventuele exploitatietekorten en overschotten. Het rekeningresultaat 2023 bedroeg ca. C 944.000 positief en het Eigen Vermogen ultimo 2023 bedroeg ca. C 360.000.

Vereniging GGD GHOR Nederland De vereniging verzorgt als koepelorganisatie van GGD'en en GHOR-bureau's belangenbehartiging op landelijk niveau en voert (gezamenlijke) projecten uit. De directeur van de GGD is vertegenwoordigd in het bestuur, c.q. raad van DPG'en. De GGD betaalt een jaarlijkse contributie (ca. C 100.000,-) gebaseerd op het aantal inwoners. De aangesloten GGD'en delen in eventuele exploitatietekorten en -overschotten. Het rekeningresultaat 2023 bedroeg ca. C 1.000 positief en het Eigen Vermogen ultimo 2023 bedroeg ca. C 998.000.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

Financiële begroting

7.1.

Overzicht van baten en lasten Progr. Publieke Gezondheid Rekening 2024 (voorlopig)

Volgnr.

Cat. Omschrijving

Regulier

Crises

Progr. Ambulancezorg

Totaa GGD

Begroting

Rekening 2024

Begroting

2025

2026

(voorl)

2025

2026

primair

Regulier

primair

Regulier

39.975.000

42.710.000

23.480.751

24.950.000

27.800.000

61.109.988

725.000

780.000

1.399.567

1.530.000

1.740.000

1.971.241

Begroting

Rekening 2024 (voorlopig) Crises

Begroting

2025

2026

primair

64.925.000

70.510.000

Lasten 4

1.0

Personele kosten

2.0

Rente en afschrijvingen

3.0

Inhuur personeel van derden

3.1

3.3

3.4

Overige goederen en diensten

37.629.237

353.562

571.674

353.562

2.255.000

2520.000

2.838.095

1.944.126

2.080.000

3.600.000

873.639

650.000

560.000

3.711.734

1.944.126

2.730.000

4.160.000

Energie

105.175

1.067

140.000

618.906

700.000

670.000

724.081

1.067

840.000

810.000

Duurzame goederen

42.068

85.000

55.000

877

12.330.000

12.685.000

5.636.412

5.740.000

6.600.000

17.920.904

549.692

365.000

255.000

545.140

12.284.492

6.0

Toevoeging reserves/voorz.

969.905

110.000

170.000

4.2

Vermogensoverdrachten (mantelzorgcompliment)

499.800

570.000

-2.190.000

-2.315.000

830.000

865.000

45.000

30.000

54.700.000

59.290.000

Verrekening inzet en overhead

-2.458.959

362.950

We ndb aarhe ids-/ ontw ikke lings budg et Vennootschapsbelasting Totaal lasten

119.732 55.808.064

2.096.009

85.000 18.070.000 r

55.000 19.285.000

1.519.597

475.000

425.000

499.800

570.000

830.000

865.000

42.945

2.190.000

2.315.000

545.140

-362.950

362.950

119.732 r

34.655.853

36.125.000

39.940.000

”

90.463.917

45.000

30.000

90.825.000

99.230.000

Baten 1

4.2

Inwonerbijdrage gemeenten

17.864.550

19.310.000

20.295.000

17.864.550

19.310.000

20.295.000

JGZO-4 bijdrage basispakket

14.410.944

15.470.000

16.125.000

14.410.944

15.470.000

16.125.000

4.2

Bijdragen gemeenten

3.4

Contracttaken gemeenten

3.4a Idem Vergoeding uitkeringen (Mantelzorgcompl)

166.995

170.000

160.000

9.081.653

7.785.000

8.615.000

5.000

10.000

5.000

177.484

175.000

170.000

9.081.653

7.790.000

8.615.000

570.000

5.600.000

7.640.000

2.138.547

850.000

2.165.000

7.105.459

332.686

200.000

330.000

32.352.431

35.180.000

37.400.000

32.685.117

Baten in stell/bed rijven

3.544.974

3.625.000

3.440.000

93.987

85.000

320.000

Baten particulieren

1.155.312

1.770.000

1.855.000

4.1

Baten Rijk

3.4

Baten Zorgverzekeraars

3.4

2.0

Rentebaten

3.4

Diverse baten

6.0

Onttrekk reserves/vrijval voorz

499.800

10.489

4.966.912

3.511.845

333.409

1.145.700

499.800 3.511.845

570.000

6.450.000

9.805.000 37.730.000

35.380.000

3.638.961

3.710.000

3.760.000

1.155.312

1.770.000

1.855.000

562.327

228.918

45.000

1.234.675

200.000

260.000

88.975

200.000

305.000

Totaal baten

57.014.780

54.700.000

59.290.000

34.913.347

36.125.000

39.940.000

91.928.127

90.825.000

99.230.000

Saldo

1.206.716

257.494

1.464.210

Nagenoeg alle kosten en baten in de ramingen hebben een structureel karakter, hoewel er jaarlijks enige fluctuatie in omvang kan plaatsvinden. Overige incidentele kosten en inkomsten van enige omvang worden nu niet verwacht. Er worden geen structurele kosten gedekt met incidentele onttrekkingen aan reserves of voorzieningen of omgekeerd. Er is dus sprake van structureel en reëel evenwicht in de exploitatie.

7.2.

Toelichting op baten en lasten

Het overzicht Financiële begroting bevat voor de vergelijkende cijfers 2025 de baten en lasten uit de niet-geactualiseerde primaire programmabegroting 2025. Voor 2026 zijn de baten en lasten uit deze begroting 2025 geactualiseerd en aangepast voor de belangrijkste wijzigingen die worden voorzien voor 2026. De gehanteerde uitgangspunten en de belangrijkste wijzigingen zijn:

Algemeen Voor de indexering van kosten en baten in 2026 zijn, conform de in overleg met de gemeenten en de 4 regionale GR'en vastgestelde methodiek, de volgende percentages gehanteerd: ^

Loon:

4,70o

Prijzen:

2,70

Baten:

4,20 (750 * 4,70 + 250 * 2,70).

Programma Publieke Gezondheid (PG) De personele kosten (4.1.0) nemen hoofdzakelijk toe als gevolg van de indexering, naast een toename als gevolg van formatie-uitbreiding voor enkele taakuitbreidingen; een ontwikkeling die zich overigens deels ook al vanaf 2025 laat zien maar nog niet in de programmabegroting 2025 is verwerkt.

De forse toename bij inhuur derden (8.3.0) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de raming ten behoeve van de Covid-19 vaccinatiecampagne, waarvoor VWS inmiddels (voor 2025 definitief) opdracht heeft gegeven; voor 2026 is ook uitgesproken dat er eenzelfde campagne zal komen. Maar een formele opdracht met financiering is er nog niet. De kosten en baten van deze opdracht zijn niet in de begroting 2025 opgenomen (was toen nog erg ongewis); in de realisatie 2024 is deze conform begroting 2024 afzonderlijk in de kolom crises opgenomen. De omvang zal naar verwachting in 2026 lager zijn, waarbij bovendien in 2024 door VWS een éénmalige afkoop van ca. C 300.000 voor het Covid-verlofstuwmeer is uitbetaald.

Overige goederen en diensten (14.3.4) nemen, naast de indexering, met name toe vanwege materiële kosten voor de Covid-19 vaccinatiecampagne.

De Inwonerbijdragen (1.4.2) nemen, naast de indexering, toe vanwege de stijging van het aantal inwoners.

De Contracttaken gemeenten (5.3.4) zijn hoger ten opzichte van de primaire begroting 2025, maar liggen onder het niveau van 2024. De daling ten opzichte van 2024 is voornamelijk het gevolg van afgenomen activiteiten in het kader van de gezondheidsakkoorden IZA/GALA.

BBS

Brabant-Zuidoost

Baten Rijk (7.4.1) nemen per saldo ten opzichte van 2025 fors toe met name vanwege de vergoedingen voor de Covid19 vaccinatiecampagne, voor 2026 geraamd op ca C 3.000.000 (niet opgenomen in de primaire begroting 2025). Baten particulieren (13.3.4) betreft hoofdzakelijk Reizigerszorg. Door de Coronacrisis was de markt voor buitenlandse reizen fors ingezakt. Het herstel hiervan is in de afgelopen jaren ingezet en de verwachting is dat dit herstel zich verder doorzet in 2025 en 2026.

Rentebaten (15.2.0) worden vooralsnog niet geraamd, temeer daar een belangrijke basis van de rentebaten in 2024, de te hoge bevoorschotting door VWS voor de Covid-kosten, zich in 2026 niet meer voor zal doen. Daarnaast is er sprake van een dalende trend in rentepercentages.

Programma Ambulancezorg (AZ) Naast indexering zijn er geen substantiële inhoudelijke ontwikkelingen, behoudens de forse toename van de salariskosten voor het Functioneel Leeftijds Ontslag (FLO-regeling). De kosten daarvan worden voor 95'Ŭ vergoed door het Rijk. Daarnaast is in 2024 en 2025 een hogere CAO-stijging geweest dan begroot, die nog niet in de programmabegroting 2025 is verwerkt. Hierdoor is de toename ten opzichte van 2025 hoger dan enkel de index 2026.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

7.3.

Specificatie directe kosten en overhead

Conform de vernieuwde BBV dient bij de kosten een onderscheid gemaakt te worden in de directe kosten van een taakveld en de overhead van de organisatie. toerekening van overhead aan de taakvelden hoeft niet meer plaats te vinden. In het overzicht op blz 14 is dit weergegeven. In onderstaand overzicht wordt een nadere specificatie van de kosten naar direct en overhead weergegeven. Volgens de BBV wordt onder overhead verstaan: het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Uitgangspunt van deze definitie is ook dat kosten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende taken/activiteiten. Alle bedrijfskosten die direct verbonden zijn aan activiteiten/taken/producten die gericht zijn op de externe klant, moeten in de betreffende taakvelden worden geregistreerd. Met ingang van de begrotingen over 2025 is de uitleg hiervan nog verder aangescherpt: waar management en ondersteunende functies in het primaire proces eerder nog standaard tot de overhead behoorden, ook al zouden die direct toegerekend kunnen worden, is dat uitgangspunt voortaan losgelaten. Als deze toe te rekenen zijn dan dienen deze voortaan onder de directe kosten te worden verantwoord. De administratie bij de GGD is dusdanig ingericht dat de bedrijfskosten al maximaal direct toegerekend worden aan de taakvelden.

Deze wijziging van de overheadverantwoording betekent dan ook dat de overhead voortaan alleen nog uit de kosten van de ondersteunende teams bestaat; waarbij overigens zoals voorheen het KCC en Bedrijfsburo vanwege hun directe klantcontact niet tot de overhead behoren. Onderstaand worden de overheadkosten weergegeven volgens dezelfde specificatie als in de totaal exploitatie, met een kleine correctie voor enkele baten die direct betrekking hebben op de (overhead)kosten Volgnr.

Cat.

Omschrijving

Publieke Gezondheid directe kosten overhead totaal

1.0

Personele kosten

2.0

Rente en afschrijvingen

8 10

3.0 3.1

Inhuur personeel van derden Energie

3.3

Duurzame goederen

3.4

6.0

4.2

Vermogensoverdrachten Verrekening overhead

570.000 -

Wendbaarheidsbudget

865.000

-2.315.000 -

46.525.000

12.735.000

Ambulancezorg Totaal GGD overhead totaal directe kosten overhead totaal 27.800.000 27.800.000 62.715.000 7.795.000 70.510.000

directe kosten

34.915.000

7.795.000

195.000

585.000

780.000

1.740.000

1.935.000

585.000

2.520.000

3.220.000 70.000

3.600.000 140.000

380.000 70.000

4.160.000 810.000

560.000 670.000 -

3.780.000 740.000

55.000

560.000 670.000 -

55.000

380.000 70.000 -

55.000

Overige goederen en diensten

6.590.000

6.095.000

12.685.000

6.600.000

13.190.000

6.095.000

19.285.000

Toevoeging reserves/voorz.

45.000

125.000 -

170.000

865.000

2.315.000 -

570.000 -

125.000 -

425.000

255.000 -

300.000

570.000 -2.315.000

255.000 -

865.000

59.260.000

37.625.001

2.315.000

39.940.000

84.150.000

15.050.000

99.200.000

Totaal lasten

42.710.000

In mindering deel vd baten dat direct betrekking heeft op overheadkosten: 3

4.2

Bijdragen gemeenten

3.4

Contracttaken gemeenten

11 7

3.4 4.1

Baten instell/bedrijven Baten Rijk

6.0

Onttrekk reserves/vrijval voorz

Totaal overhead

-120.000

-45.000 -15.000

0 0

-45.000 -15.000

-135.000

12.420.000

2.315.000

14.735.000

570.000 -

7.4.

Staat van financieringen

Datum

leningnr.

Oorspronkelijk

Methode looptijd

bedrag van afschrijving

ingang

geldlening

1-5-2001

92.604

2.268.901

Annuïteit

kasgeldlenir gen/rek-crt krediet/nieuwe le ning *)

2.268.901

Rente

restant

Opname

Aflossing

Restant

Rente

laatste percen-

bedrag

2026

jaar

jaren

aflossing

tage

1-1-2026

2041

4,m

1.361.000

nnb

2,0007o

1.361.000

2026 31-12-2026

62.000

1.299.000

56.000

*) vooralsnog wordt er, gegeven de omvang van het Eigen Vermogen, vanuit gegaan dat er naast de langlopende lening geen structurele extra liquiditeitsbehoefte zal zijn in 2026; bij een eventueel tijdelijk liquiditeitstekort zal gebruik gemaakt worden van kasgeldleningen en rekening-courant krediet.

7.5.

BBS

Staat van investeringen

Brabant-Zuidoost

Omschrijving

Investeringen 2025 Afboeking Desinves- Aanschaf- Restwaarde Totaal Boekwaarde Afschrij- Boekwaarde RenteAanschafteringen waarde afschr. vingen kosten waarde Restant Nieuw Uitgestelde geheel begin 2026 begin 2026 begin 2026 kredieten kredieten kredieten afgeschreven 2026 eind 2026 2026 eind 2026 2026 2025 2026 > 2026

Kapitaallasten 2026

Ambulancezorg Ambulances 02000/Digitaal ritformulier Huisvesting Instrumentarium Piketvoertuigen Rapid Responders Materialen scholing Totaal Ambulancezorg

7.090.000 873.000 1.031.000 2.986.000 885.000 191.000 84.000 13.140.000

344.000 22.000 100.000 466.000

295.000 17.000 92.000 404.000

2.188.000 5.517.000 45.000 7.750.000

150.000 276.000 426.000

144.000 13.000 157.000

198.000 222.000 163.000 583.000 21.473.000

892.000

561.000

10.000 7.139.000 873.000 1.036.000 2.994.000 885.000 191.000 84.000 10.000 13.202.000

195.000 30.000 10.000 235.000

3.490.000 428.000 690.000 1.896.000 489.000 159.000 66.000 7.218.000

3.600.000 1.203.000 445.000 123.000 341.000 60.000 1.090.000 218.000 396.000 86.000 32.000 11.000 18.000 5.000 5.922.000 1.706.000

2.760.000 322.000 303.000 972.000 310.000 21.000 13.000 4.701.000

19.000 1.222.000 2.500 125.500 2.000 62.000 7.000 225.000 2.500 88.500 500 11.500 500 5.500 34.000 1.740.000

1.316.000 2.870.000 25.000 4.211.000

872.000 2.647.000 20.000 3.539.000

311.000 407.000 5.000 723.000

737.000 2.546.000 15.000 3.298.000

5.500 17.500 500 23.500

10.000 3.000 65.000 13.000 47.000 16.000 122.000 32.000 9.583.000 2.461.000

7.000 52.000 31.000 90.000 8.089.000

500 3.500 500 13.500 500 16.500 1.500 33.500 59.000 2.520.000

Bedrijfsondersteuning Hard- en software Huisvesting Dienstauto's Totaal Bedrijfsondersteuning

2.194.000 5.780.000 45.000 8.019.000

316.500 424.500 5.500 746.500

Publieke Gezondheid Hard- en software Instrumentarium Röntgenapparaat Totaal Publieke Gezondheid TOTAAL GGD

198.000 222.000 163.000 583.000 10.000 21.804.000

188.000 157.000 116.000 461.000 235.000 11.890.000

Vaststelling door het bestuur impliceert goedkeuring van kredieten op het totaalniveau van de 3 hoofdgroepen; de weergegeven specificatie is ter informatie.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

7.6.

BBS

Staat van reserves

Brabant-Zuidoost

Omschrijving

Raming stand 1-1-2026

Mutaties Vermeerderingen

Raming stand

Verminderingen

31-12-2026

Algemene reserves: Algemene reserve Publieke Gezondheid (PG)

2.400.000

Algemene reserve AmbulanceZorg (AZ)

2.000.000

2.000.000 -

Bestemmingsreserves: Reserve Egalisatie Monitoringscyclus

55.000

-45.000

330.000

740.000

200.000

-135.000

805.000

125.000

-125.000

5.650.000

245.000

-305.000

10.000

45.000

Reserve Egalisatie scholingskosten ambulancezorg

375.000

Reserve Egalisatie uitkeringskosten ZW/WGA Reserve Project Generatie Gezond

5.590.000

De beginsaldi zijn veelal ramingen omdat vaak niet (exact) bekend is welke mutaties er in 2025 nog plaats gaan vinden. De mutaties in de bestemmingsreserves hebben een langjarig karakter en beogen een egalisatie van kosten over de jaren. Er worden geen structurele kosten gedekt met incidentele onttrekkingen, noch omgekeerd. Voor de algemene reserves zijn momenteel, gegeven de huidige omzet, de volgende kaderstellende bandbreedtes van toepassing: PG: minimum C 2.000.000 - maximum C 2.400.000 AZ: minimum C 1.500.000 - maximum C 2.000.000

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

BBS 7.7.

Brabant-Zuidoost

Staat van voorzieningen

Omschrijving

Raming stand

Voorziening oninbare debiteuren ambulancezorg PLB-uren ambulancezorg Herplaatsingskosten personeel Spaarverlof

Mutaties

Raming stand

1-1-2026

Vermeerderingen

135.000

180.000

-180.000

135.000

1.760.000

1.000.000

2.895.000

180.000

-180.000

2.895.000

Verminderingen

31-12-2026

De beginsaldi zijn ramingen omdat vaak niet (exact) bekend is welke mutaties er in nog 2025 plaats gaan vinden. Mutaties zijn, voor zover relevant, gebaseerd op de meerjarenramingen. De mutaties in de voorzieningen hebben een langjarig karakter en beogen een egalisatie van kosten over de jaren. Er worden geen structurele kosten gedekt met incidentele onttrekkingen, noch omgekeerd.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

7.8.

Meerjarenramingen baten en lasten

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Volgnr.

Cat.

Lasten Omschrijving

1.0

Personele kosten

70.510.000

72.055.000

73.715.000

75.105.000

2.0

Rente en afschrijvingen

2.520.000

2.535.000

2.550.000

2.555.000

3.0

Inhuur personeel van derden

4.160.000

4.240.000

4.320.000

4.410.000

3.1

Energie

810.000

830.000

850.000

870.000

3.3

Duurzame goederen

55.000

60.000

65.000

3.4

Overige goederen en diensten

19.285.000

19.675.000

20.280.000

20.870.000

6.0

Toevoeging aan reserves en voorzieningen

425.000

400.000

380.000

4.2

Vermogensoverdrachten

570.000

Wendbaarheidsbudget

865.000

880.000

900.000

920.000

Vennootschapsbelasting

30.000

99.230.000

101.275.000

103.655.000

105.775.000

Totaal lasten Toelichting: Alg

Voor de indexering vanaf 2027 wordt vooralsnog jaarlijks een index van 2^o gehanteerd. De verwachte autonome mutaties voor zowel PG als AZ in de komende jaren zijn, voor zover nu te overzien, beperkt van omvang of nog niet te kwantificeren. De volgende mutaties zijn verwerkt:

Personele kosten muteren vanwege fluctuatie in de kosten van de monitorcycli, de toename van het aantal inwoners, de fluctuatie in de geschatte kosten van het eigen risico dragen voor de ZW/WGA en 47 8 een beperkte afname van kosten voor de salarisgaranties-uitloopschaal. Als gevolg van die laatste neemt ook de post 3 bijdragen gemeenten af.

Rente en afschrijvingen zijn gebaseerd op een meerjareninvesteringsplan.

Overige goederen en diensten muteren als gevolg van de fluctuatie in de kosten van de monitorcycli

Baten Omschrijving

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

20.295.000 16.125.000

20.880.000 16.450.000

21.480.000 16.780.000

22.100.000 17.110.000

Volgnr.

Cat.

4.2

Inwonerbijdrage gemeenten JGZ 0-4 raming bijdrage basispakket

4.2

Bijdragen gemeenten

170.000

155.000

150.000

3.4 Contracttaken gemeenten 3.4a Idem Mantelzorgcompliment

8.615.000 570.000

8.790.000 570.000

8.970.000 570.000

9.150.000 575.000

4.1

Bijdragen Rijk

9.805.000

10.000.000

10.200.000

10.400.000

3.4

Zorgverzekeraars

37.730.000

38.480.000

39.250.000

40.040.000

3.4

Baten instell/bedrijven

3.760.000

3.840.000

3.920.000

4.000.000

3.4

Bijdragen particulieren

1.855.000

1.890.000

1.930.000

1.970.000

6.0

Onttrekking reserves

305.000

220.000

400.000

280.000

99.230.000

101.275.000

103.655.000

105.775.000

Totaal baten Toelichting:

Alg

Voor de indexering vanaf 2026 wordt vooralsnog jaarlijks een index van 2^o gehanteerd. De verwachte autonome mutaties voor zowel PG als AZ in de komende jaren zijn, voor zover nu te overzien, beperkt van omvang of nog niet te kwantificeren. De volgende mutaties zijn verwerkt:

Voor de berekening van de inwonerbijdrage is naast de algemene index gerekend met een stijging van het aantal inwoners van 0,9^o, zijnde het gemiddelde van de afgelopen jaren. Ramingen ivm JGZ 0-4 zijn vooralsnog alleen geindexeerd, ontwikkeling in aantal kinderen is onzeker.

in verband met een (beperkte) afname van de salarisgaranties-uitloopschaal, neemt ook de vergoeding daarvoor af.

De onttrekking aan reserves muteert de komende jaren naar verwachting als gevolg van de mutaties in de kosten van de monitorcycli en de kosten van het eigen risico dragen ZW/WGA.

BOB

Brabant-Zuidoost

8.1.

Bijlagen

Berekening inwonerbijdrage 2026

Bijdrage per inwoner gemeensch takenpakket Prim. Begroting 2025

í 22,814

Autonome kostenstijging 2026 4,2Z indexering

É 0,958

Bijdrage per inwoner 2026gemeensch takenpakket

î 23,772

Bijdragen Pubercontactmoment Prim. Begroting 2025

É 850.408

Autonome kostenstijging 2026 4,2Z indexering

É 35.717

Totaal Bijdragen 2026 pubercontactmoment

886.125

Bijdrage JGZ 0 -4 per kind Prim. Begroting 2025

É 512,95

Autonome kostenstijging 2026 4,2Z indexering

É 21,544

Bijdrage per kind 2026 JGZ 0-4

î 534,49

Toelichting: T ussen de vier grote gemeenschappelijke regelingen (4GR) en de gemeenten is een afspraak gemaakt over standaardisering van de wijze van indexering. De meest recente Macro Economisch Verkenning van het Centraal Plan Bureau (september 2024) wordt gehanteerd, waarbij de laatst gepubliceerde indices voor jaar t-1 volgens bijlage 8 "kerngegevens collectieve financiën" gehanteerd worden voor het begrotingsjaar t. Dit betekent voor de GGD dat gerekend wordt met de volgende indexering: Loon 75Z *4,7Z = 3,5250z0 Prijs 25Z * 2,7Z = Q.675% Totaal index 2026: 4,200 Z Deze index wordt toegepast op het bedrag per inwoner van jaar t-1.

Met ingang van 2016 is het pubercontactmoment onderdeel van het gezamenlijke takenpakket, maar voor de verdeling is gekozen voor een afwijkende sleutel; n.l. de verdeelsleutel die het ministerie van VWS destijds hanteerde bij de toedeling van deze middelen in het gemeentefonds.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

8.2.

Overzicht inwonerbijdrage en overige bijdragen per gemeente 2026

Gemeente

Asten Bergeijk Best Bladel Cranendonck Deurne Eersel Eindhoven Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Heeze-Leende Helmond Laarbeek Nuenen, Gerwen en Nederwetten Oirschot Reusel-De Mierden Someren Son en Breugel Valkenswaard Veldhoven Waalre

# Inwoners

# kinderen 0-4

Inwoner

Bijdrage

per

bijdrage

onderzoekslo

uitloop

1-1-2025

per inwoner

puber cm

per kind 0-4

TOTAAL

caties JGZ

schalen

23,772

cf VWS

534,49

17.390

680

413.398

18.523

363.456

795.377

19.260

692

457.852

20.163

369.870

847.885

31.652

1259

752.437

35.566

672.928

1.460.931

21.009

758

499.430

21.984

405.146

926.560

21.739

698

516.784

21.844

373.077

911.705

33.388

1204

793.706

36.095

643.531

1.473.332

20.389

812

484.691

19.351

434.009

938.051

249.054

8812

5.920.559

272.317

4.709.960

10.902.836

40.765

1515

969.073

45.877

809.758

1.824.709

31.534

1287

749.632

33.122

687.894

1.470.648

17.079

595

406.005

16.512

318.024

740.541

96.540

3622

2.294.967

122.700

1.935.937

4.353.604

23.324

922

554.463

24.499

492.803

1.071.765

24.291

927

577.450

24.264

495.476

1.097.190

19.546

695

464.651

20.013

371.473

856.137

13.653

558

324.562

13.439

298.248

636.248

20.214

917

480.531

19.835

490.131

990.497

18.130

740

430.990

19.157

395.525

845.672

31.958

1176

759.712

32.610

628.565

1.420.887

47.604

1635

1.131.651

48.688

873.898

2.054.237

17.894

665

425.380

19.566

355.438

800.384

30.169

19.407.923

886.125

16.125.146

36.419.195

816.413

***)

64.323

75.000

32.338

96.661

75.000

Totaal

795.377 847.885 1.460.931 926.560 911.705 1.473.332 938.051 11.042.159 1.824.709 1.470.648 740.541 4.385.942 1.071.765 1.097.190 856.137 636.248 990.497 845.672 1.420.887 2.054.237 800.384 36.590.856

**)

*) Deze bijdrage wordt achteraf afgerekend obv de werkelijke kosten. **) Behoudens de genormeerde bijdragen van Helmond en Eindhoven voor het gebruik van onderzoekslocaties in de beide hoofdgebouwen, geldt dat in alle gemeenten de JGZ-locatie 4-18 door de gemeente geregeld en integraal betaald wordt, zodat de vergoeding daarvoor niet in een algemene bijdragesfeer valt. ***) Deze bijdrage wordt achteraf definitief vastgesteld op basis van het werkelijke aantal kinderen 0-4 per 1-1-2026;

8.3.

BBS

Overzichten indicatieve ontwikkeling gemeentelijke bijdragen t/m 2029

Brabant-Zuidoost

2026|

2027

2028|

2029

#inwoners (aanname + 0,9%/jaar)

816.413\

823.761\

831.175\

838.655

Bijdrage per inwoner gemeensch takenpakket Prim. Begroting 2025

C 22,814

index (aanname 2027 e.v. 2%/jaar)

C 0,958

C 0,475

C 0,485

C 0,495

Bijdrage per inwoner 2026 gemeensch takenpakket

123,772

124,248

124,733

125,227

Bijdragen Pubercontactmoment Prim. Begroting 2025

C 850.408

index (aanname 2027 e.v. 2%/jaar)

C 35.717

C 17.723

C 18.077

C 18.438

Totaal Bijdragen 2026 pubercontactmoment *

1886.125

1903.848

1921.925

1940.363

Bijdrage JGZ 0 -4 per kind Prim. Begroting 2025

C 512,95

index (aanname 2027 e.v. 2%/jaar)

C 21,54

C 10,69

C 10,90

C 11,12

1534,49

1545,18

1556,09

1567,21

Bijdrage per kind 2026 JGZ 0-4

* het pubercontactmoment wordt niet middels een bedrag per inwoner gefinancieerd maar obv van de verdeelsleutel die het ministerie van VWS destijds hanteerde bij de verdeling in het gemeentefonds

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

# kinderen #inwoners #inwoners #inwoners #inwoners 0-4 *) 2026 Gemeente 1-1-2025 1-1-2026 1-1-2027 1-1-2028 1-1-2025 î 23,772 pcm 0-4 totaal î 24,248 Asten 17.390 17.547 17.704 17.864 680 413.398 18.523 363.456 795.377 425.461 Bergeijk 19.260 19.433 19.608 19.785 692 457.852 20.163 369.870 847.885 471.212 Best 31.652 31.937 32.224 32.514 1.259 752.437 35.566 672.928 1.460.931 774.393 Bladel 21.009 21.198 21.389 21.581 758 499.430 21.984 405.146 926.560 514.003 698 516.784 21.844 373.077 911.705 531.863 Cranendonck 21.739 21.935 22.132 22.331 Deurne 33.388 33.688 33.992 34.298 1.204 793.706 36.095 643.531 1.473.332 816.866 Eersel 20.389 20.573 20.758 20.944 812 484.691 19.351 434.009 938.051 498.834 Eindhoven 249.054 251.295 253.557 255.839 8.812 5.920.559 272.317 4.709.960 10.902.836 6.093.320 Geldrop-Mierlo 40.765 41.132 41.502 41.876 1.515 969.073 45.877 809.758 1.824.709 997.351 Gemert-Bakel 31.534 31.818 32.104 32.393 1.287 749.632 33.122 687.894 1.470.648 771.506 Heeze-Leende 17.079 17.233 17.388 17.544 595 406.005 16.512 318.024 740.541 417.852 Helmond 96.540 97.409 98.286 99.170 3.622 2.294.967 122.700 1.935.937 4.353.604 2.361.934 Laarbeek 23.324 23.534 23.746 23.959 922 554.463 24.499 492.803 1.071.765 570.642 Nuenen 24.291 24.510 24.730 24.953 927 577.450 24.264 495.476 1.097.190 594.300 Oirschot 19.546 19.722 19.899 20.079 695 464.651 20.013 371.473 856.137 478.210

Reusel-De Mrdn 13.653 13.776 13.900 14.025 558 324.562 13.439 298.248 636.248 334.032 Someren 20.214 20.396 20.579 20.765 917 480.531 19.835 490.131 990.497 494.553 Son en Breugel 18.130 18.293 18.458 18.624 740 430.990 19.157 395.525 845.672 443.566 Valkenswaard 31.958 32.246 32.536 32.829 1.176 759.712 32.610 628.565 1.420.887 781.880 Veldhoven 47.604 48.032 48.465 48.901 1.635 1.131.651 48.688 873.898 2.054.237 1.164.673 Waalre 17.894 18.055 18.218 18.381 665 425.380 19.566 355.438 800.384 437.792 816.413 823.761 831.175 838.655 30.169 19.407.923 886.125 16.125.146 36.419.195 19.974.247 *) voor JGZ 0-4 wordt voor de komende jaren vooralsnog geen mutatie in het aantal kinderen geraamd.

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

2027

2028

2029

pcm 0-4 totaal î 24,733 pcm 0-4 totaal î 25,227 pcm 0-4 totaal 18.893 370.725 815.079 437.876 19.271 378.139 835.287 450.654 19.656 385.702 856.012 20.566 377.267 869.046 484.962 20.977 384.813 890.752 499.114 21.397 392.509 913.019 36.277 686.386 1.497.057 796.990 37.002 700.114 1.534.107 820.246 37.743 714.116 1.572.105 22.424 413.249 949.676 529.002 22.872 421.514 973.388 544.438 23.330 429.945 997.712 22.281 380.538 934.683 547.383 22.727 388.149 958.259 563.356 23.181 395.912 982.449 36.817 656.401 1.510.085 840.702 37.553 669.529 1.547.785 865.234 38.304 682.920 1.586.458 19.738 442.689 961.262 513.390 20.133 451.543 985.066 528.371 20.535 460.574 1.009.480 277.764 4.804.159 11.175.243 6.271.123 283.319 4.900.243 11.454.685 6.454.115 288.985 4.998.247 11.741.348 46.795 825.953 1.870.099 1.026.453 47.731 842.472 1.916.657 1.056.405 48.685 859.322 1.964.413 33.785 701.652 1.506.943 794.019 34.460 715.685 1.544.164 817.188 35.150 729.998 1.582.336 16.842 324.384 759.079 430.045 17.179 330.872 778.096 442.594 17.523 337.489 797.606 125.154 1.974.656 4.461.744 2.430.855 127.657 2.014.149 4.572.661 2.501.788 130.210 2.054.432 4.686.430 24.989 502.659 1.098.291 587.293 25.489 512.713 1.125.495 604.430 25.999 522.967 1.153.396 24.749 505.385 1.124.435 611.642 25.244 515.493 1.152.379 629.490 25.749 525.803 1.181.042 20.413 378.903 877.526 492.164 20.821 386.481 899.466 506.525

21.238 394.210 921.973 13.708 304.213 651.953 343.779 13.982 310.297 668.058 353.811 14.262 316.503 684.575 20.232 499.934 1.014.718 508.984 20.636 509.932 1.039.552 523.836 21.049 520.131 1.065.016 19.540 403.436 866.542 456.509 19.931 411.505 887.945 469.830 20.329 419.735 909.894 33.263 641.136 1.456.279 804.695 33.928 653.959 1.492.582 828.176 34.606 667.038 1.529.821 49.662 891.375 2.105.710 1.198.658 50.655 909.203 2.158.516 1.233.635 51.668 927.387 2.212.690 19.957 362.547 820.296 450.567 20.356 369.798 840.721 463.714 20.763 377.194 861.672 903.848 16.447.649 37.325.744 20.557.095 921.925 16.776.602 38.255.622 21.156.951 940.363 17.112.134 39.209.449

BBS 8.4.

Brabant-Zuidoost

Overzicht GGD taken

Pijler/taak

Wettelijke taak?

Verplicht bij

Gemeenschappelijke taak?

Wettelijke basis

GGD beleggen? Monitoren, signaleren en adviseren J

Wet PG

Regionale Volksgezondheid Toekomst Verkenning

Wet PG

Maatwerkonderzoek

Wet PG

Preventieprogramma's

Wet PG

Opstellen en uitvoering van lokaal gezondheidsbeleid.

Gezondheid monitors

Uitvoerende taken gezondheidsbescherming -

Algemene infectieziekten bestrijding

Wet PG

TBC-bestrijding

Wet PG

SOA-bestrijding

Wet PG

Medisch-milieukundige zorg

Wet PG

Technische Hygiënezorg

Wet PG

Reizigerszorg

Rijksvaccinatieprogramma

Wet PG

Publieke gezondheid bij rampen en crises -

GGD Crisisteam en GGD Crisisplan.

Wet PG/Wet Toelating zorginstellingen

Het leveren van sleutelfunctionarissen voor GHOR-functies

Wet Veiligheidsregio's

Psychosociale hulpverlening bij ingrijpende gebeurtenissen

Wet PG

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

BBS

Brabant-Zuidoost

Pijler/taak

Wettelijke taak?

Verplicht bij GGD

Gemeenschappelijke taak?

Wettelijke basis

beleggen? Toezicht houden J

Wet kinderopvang

Voeding- en Warenwet

Toezicht evenementen

Wet PG

Jeugdgezondheidszorg 0-18 jaar

Wet PG

Ambulancezorg

Wet Ambulancevoorzieningen

Toezicht op Kinderopvang

Toezicht op tattoo-

peuterspeelzalen

piercingshops

(GGDBZO is vergunninghouder in regio BZO) Aanvullende taken publieke gezondheid -

Lijkschouwingen

Wet Lijkbezorging

Afgeven van euthanasieverklaringen

Euthanasiewet

Forensische diensten voor politie

Publieke Gezondheid asielzoekers

Uitvoeren taken WVGGZ

WVGGZ

Wijk GGD'er

Mantelzorgondersteuning

Nu niet zwanger

Kansrijke Start

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

8.5.

Lijst van Afkortingen

Algemeen Bestuur

ASG

Regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg

Ambulancezorg

AZN

Ambulance Zorg Nederland

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten

BCO

Bron- en Contact Onderzoek

BIZOB

Bureau Inkoop & Aanbestedingen Zuid Oost Brabant

BrOS

Brabantse OmgevingsScan

CAO SGO

Collectieve Arbeidsovereenkomst Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties

Dagelijks Bestuur

DPG

Directeur Publieke Gezondheid

ERF

Electronisch RitFormulier ambulancezorg

FIDO

Wet Financiering Decentrale Overheid

FLO

Functioneel LeeftijdsOntslag

GezondheidsBevordering

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

GMV

Bureau Gezondheid, Milieu en Veiligheid

HKZ

Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector

iJGZ

Integrale jeugdgezondheidszorg (0 -18jr)

IZB

InfectieZiektenBestrijding

JGZ

JeugdGezondheidsZorg

KCC

KlantContactCentrum

NZa

Nederlandse Zorgautoriteit

PBM

Persoonlijke Beschermingsmiddelen

PCM

Puber ContactMoment

Publieke Gezondheid

PGA

Publieke Gezondheid Asielzoekers

Piofach-

Functies op het gebied van Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, functies Financiën, Automatisering, Communicatie, Huisvesting

PLB

Persoonlijk LevensloopBudget

PrEP

Pre-ExpositieProfylaxe (hiv-medicatie)

RAV

Regionale AmbulanceVoorziening

ROAZ

Regionaal Overleg Acute Zorg

RONAZ

Regionaal Overleg Niet Acute Zorg

RVP

RijksVaccinatieProgramma

S&B

Spreiding & Beschikbaarheid ambulancezorg

THZ

Technische HygiëneZorg

VIPP

Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische Paraatheid

VRBZO

Veiligheidsregio Brabant Zuidoost

VTV

Volksgezondheid Toekomst Verkenning

VVE

Voor- en Vroegschoolse Educatie

WKKGZ

Wet Kwaliteit, Klachten en Geschillen Zorg

WNRA

Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren

WNT

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector.

WVGGZ

Wet Verplichte Geestelijke GezondheidsZorg

ZW/WGA

ZiekteWet/Wet Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten

Ontwerp Programma begroting 2026 - PL/RdK/EV

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Eersel&id=9273acc4-4d05-463d-85d1-7e13ab3cd8c3