[24zi.00477] 2e Begrotingswijziging 2024
Tekst van het document
ķeniţjmpřus ledereŕn w«rht m««
2e begrotings wijziging
2024 ■■ft
Voorwoord Verandering is de enige constante. De wereld om ons heen verandert en KempenPlus verandert (dus) mee. Onze dienstverlening breidt uit per 1 januari jl. nog met de bijzondere bijstand en de Participatieregeling 18+ - evenals de doelgroepen waar we onze dienstverlening voor uitvoeren. Uiteraard omarmen we deze veranderingen van harte. We zijn er immers voor alle inwoners van de Kempengemeenten. In de 1e begrotingswijziging lag de focus op een bezuiniging in onze uitvoeringsorganisatie. In deze 2e be grotingswijziging presenteren we u het actuele plan van onze veranderende dienstverlening. Daarnaast zijn in deze begrotingswijziging de financiële consequenties van autonome ontwikkelingen, zoals bijvoorbeeld de verder stijgende cao-lonen, opgenomen. Stap voor stap en continu waarborgen we dat we een stabiele, professionele partner van gemeenten zijn, waar inwoners en werkgevers in de Kempen terecht kunnen voor praktisch alles rondom werk en inkomen. Samen met het team heb ik kritisch naar deze bijbehorende begroting gekeken. Ik ben ingenomen met de uitkomst dat- ondanks de uitbreiding van onze dienstverlening - de stijging van de gemeentelijke bijdrage beperkt blijft.
François Baudoin Directeur KempenPlus
2e begrotingswijziging 2024
2
b
ļítmfĩwtpĚMS
Inhoud Voorwoord..............................................................................................................................................2 1
Algemeen..................................................................................................................................... 4 1.1
Inleiding...................................................................................................................................... 4
1.2
Ontwikkelingen...................................................................................................................... 4
1.3
Financiële consequenties......................................................................................................5
2
Wijzigingen per deelprogramma..................................................................................................7 2.1
Deelprogramma Werken........................................................................................................ 7
2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4
Ontwikkelingen in de uitvoering .................................................................................... 7 Nieuwe initiatieven........................................................................................................ 7 Financiële effecten........................................................................................................8 Toelichting begrotingswijziging................................................................................... 9
2.2
Deelprogramma Ontwikkelen............................................................................................... 10
2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.3
Ontwikkelingen in de uitvoering.................................................................................. 10 Nieuwe initiatieven ..................................................................................................... 10 Financiële effecten ...................................................................................................... 11 Toelichting begrotingswijziging.................................................................................. 12 Deelprogramma Ondersteuning........................................................................................... 13
2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4
Ontwikkelingen in de uitvoering...................................................................................13 Nieuwe initiatieven ..................................................................................................... 13 Financiële effecten ..................................................................................................... 14 Toelichting begrotingswijziging.................................................................................. 15
3
Gewijzigde begroting 2024.........................................................................................................16
4
Effect op gemeentelijke bijdrage.............................................................................................. 17 4.1
Overzicht incidentele lasten en baten .............................................................................. 18
4.2
Investeringskredieten..........................................................................................................19
2e begrotingswijziging 2024
3
1 Algemeen 1.1 Inleiding Met dit voorstel tot begrotingswijziging vindt een actualisatie plaats van jaarplannen en van lasten en baten van de drie afdelingen van KempenPlus. Per afdeling worden ontwikkelingen in de uitvoering benoemd, worden nieuwe initiatieven toegelicht en wordt een uiteenzetting van de financiële gevolgen opgenomen. Belangrijke ontwikkelingen zijn autonoom, oftewel zijn niet te beïnvloeden door KempenPlus. Dat geldt bij voorbeeld voor de cao- en prijsontwikkelingen. Omdat de begroting geruime tijd voor aanvang van het dienstjaar wordt vastgesteld, is een actualisatie nodig. Ook nieuwe initiatieven worden begroot in deze 2e begrotingswijzing. Voorbeelden hiervan zijn nieuwe taken van KempenPlus in de uitvoering van de bijzon dere bijstand en de Participatieregeling 18+. In hoofdstuk 2 worden per deelprogramma de voorstelde wijziging toegelicht.
1.2 Ontwikkelingen Met ingang van 2024 handelt KempenPlus de zogenaamde programmakosten van gemeenten af.1 In 2023 zijn de nodige voorbereidingen getroffen om deze taak adequaat uit te voeren. Oirschot is een zogenaamde klantgemeente, wat inhoudt dat deze gemeente geen deelnemer is in de ge meenschappelijke regeling. Voor de dienstverlening aan gemeente Oirschot is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten voor het jaar 2024. Gemeente Oirschot heeft laten weten dat zij met de ingang van 2025 inzet op samenwerking met gemeente Best. Oirschot en KempenPlus zijn diverse projectgroepen ge start om de gevolgen van de uittreding in kaart te brengen. De organisatorische en financiële consequen ties van de uittreding van Oirschot worden in de loop van 2024 in kaart gebracht. Er wordt in 2024 een wijziging GR in procedure gebracht, omdat de uitvoering van de Participatieregeling 18+, niet als taak is opgenomen in de gemeenschappelijke regeling. Voorlopig voert KempenPlus deze taak uit op verzoek van gemeenten, op basis van tijdelijke afspraken. Op de taak inburgering zijn op basis van een evaluatie door het bestuur nieuwe uitgangspunten bepaald voor het begroten van de taakstelling en voor de uitvoeringskosten. De taak Inburgering wordt lager be groot dan in de primaire begroting.
Daarbij dient vermeld te worden dat de uitvoeringskosten direct sa menhangen met het aantal personen aan wie dienstverlening wordt geboden. Eerder is besloten dat ge meente Eersel een deel van de uitvoering niet belegt bij KempenPlus. Daar is een maatwerkafspraak voor opgenomen. De omzet op Groen is begroot conform de afspraken die met gemeenten zijn gemaakt. Gemeente Bergeijk neemt dienstverlening op dit terrein af op basis van groepsdetachering. In 2024 worden de tarieven door een extern bureau getoetst aan de markt. Ten tijde van het opstellen van de begroting is het onderzoek naar marktconformiteit van de tarieven nog niet afgerond. Daarom zijn in deze begrotingswijziging tarie ven niet aangepast. Als aanpassing nodig blijkt te zijn op basis van het rapport van de externe adviseur, dan wordt dat meegenomen in een volgend voorstel tot begrotingswijziging.
1 Programmakosten zijn kosten van gemeenten die te herleiden zijn tot een client, c.q. en inwoner van de ge meente. Bijvoorbeeld een bijstandsuitkering. Elke gemeente draagt de eigen programmakosten. De financiële handling en verantwoording is belegd bij KempenPlus. 2e begrotingswijziging 2024
4
1.3
Financiële consequenties
In onderstaande tabel is het voorstel tot begrotingswijziging op organisatieniveau opgenomen. De voorge stelde wijzigingen worden per afdeling van een toelichting voorzien. Deze tabel verschaft het totaaloverzicht. Enkele zaken met grote impact zijn: ^ De uitvoeringskosten van bijzondere bijstand worden met ingang van 2024 begroot door KempenPlus. Dit leidt tot een lastenstijging van circa ē 800.000 euro. Deze lasten vervallen in de begroting van de GRSK. ^ Stijging van de loonkosten als gevolg van cao-wijzigingen. Dit betreft een wijziging van de cao SGO, cao Sw en cao Aan de Slag. ^ De fusie van drie BV's die volledig in eigendom waren van KempenPlus levert in 2024 een incidentele baat op van ē 707.000. Het vermogen van de BV wordt overgedragen aan KempenPlus. Deze inciden tele baat is opgenomen onder baten van het deelprogramma Ondersteuning. Tegelijk is het voorstel om dit vermogen (voorlopig) toe te voegen aan de Algemene Reserve. ^ De projecten Zaaksysteem en ERP-systeem - met dekking van de lasten uit bestemmingsreserve- ko men een jaar later dan eerder gepland. ^ Op huisvesting wordt een incidentele baat geraamd van ē 219.000, die als boekwinst beschikbaar komt bij de verkoop van de werf te Bergeijk. Voorlopige jaarreke ning 2023
Primitieve begroting 2024
Gewijzigde begroting 1e 2024
Begrotings wijziging 2024
Gewijzigde begroting 2e 2024
Lasten Ontwikkelen en Inkomensondersteuning Werken Ondersteuning
3672 20399 5888
4484 21795 5362
4446 21513 5270
-1055 -114 -686
5501 21626 5957
Totaal lasten
29959
31640
31229
-1855
33084
Baten Ontwikkelen en Inkomensondersteuning Werken Ondersteuning
748 9691 225
743 9606 91
743 9606 91
61 64 1046
804 9670 1138
Totale baten
10665
10441
10441
1171
11612
Resultaat voor reserves en gemeentelijke bijdragen
-19295
-21199
-20788
-684
-21471
Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves
265
19
19
-707 793
-707 811
Resultaat na reserves
-19030
-21181
-20770
-598
-21368
Gemeentelijke bijdragen Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Reusel-De Mierden
4386 7616 4700 4167
4440 7702 4733 4306
4358 7549 4642 4221
217 142 145 92
4575 7691 4788 4313
Totale gemeentelijke bijdragen
20871
21181
20770
598
21368
Resultaat
1841
Begroting in één oogopslag bedragen x 6 1.000
2e begrotingswijziging 2024
5
Conclusie op basis van bovenstaande gegevens is dat de taken van KempenPlus uitbreiden en de gemeen telijke bijdragen in verhouding aanmerkelijk minder stijgen. Er is terughoudend begroot, in de wetenschap dat op zowel baten als op de lasten onvermijdelijk onzekerheden voorkomen. Dat geldt onder meer op de omzet en op de instroom bij inburgering. KempenPlus gaat de realisatie actief opvolgen en rapporteren aan de deelnemende gemeenten. Medio 2024 wordt de tussentijdse rapportage opgesteld. Uit die rappor tage wordt duidelijk of nadere bijstelling van budgetten nodig is. Reeds nu is de verwachting dat in het derde kwartaal nog een voorstel tot begrotingswijziging in procedure wordt gebracht. De besluiten die volgen uit de voorgenomen actualisatie van reserves en voorzieningen worden dan omgezet in begrotingsvoorstellen.
Voornemen tot herijking financieel fundament In de financiële verordening van KempenPlus is vastgelegd, dat ten minste eens in de vier jaar de uitgangs punten voor het weerstandsvermogen en risicobeheersing worden geactualiseerd. Deze actualisatie wordt in het tweede kwartaal 2024 uitgevoerd. Een evaluatie van de kostenverdeling wordt ook in gang gezet in het tweede kwartaal van 2024. Deze kostenverdeling is vastgelegd in het zogenaamde Bijdragebesluit. Ook zijn ook nieuwe taken toege voegd aan het takenpakket van KempenPlus. Ook de kostenverdeling voor deze taken dient te worden vast gelegd in het te actualiseren Bijdragebesluit. 2
Proces Dit voorstel tot begrotingswijziging loopt procedureel gelijk met de opstelling en vaststelling van Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026 - 2028. De te volgen procedures zijn identiek. Dit betekent dat de perioden van zienswijzen voor raden synchroon lopen.
2
Ook de accountant van KempenPlus adviseert in zijn rapportages om deze onderwerpen op te pakken in 2024.
2e begrotingswijziging 2024
6
2 Wijzigingen per deelprogramma 2.1 Deelprogramma Werken 2.1.1
Ontwikkelingen in de uitvoering
Vorig jaar werd de aanname gedaan voor de loonontwikkeling van de doelgroepen van 3,3 aĥ voor 2024. In werkelijkheid stegen deze lonen met 7 ‘24. In 2024 worden de tarieven van KempenPlus voor Groenonderhoud getoetst aan de markt. De uitkomsten van die toets worden verwerkt in een eventuele, volgende begrotingswijziging, omdat deze nog niet be schikbaar zijn. In 2024 lopen bestekken groen af voor de deelnemende gemeenten. In de loop van het jaar worden afspra ken gemaakt met gemeenten voor de jaren 2025 en verder. Uitgangspunt voor deze begrotingswijziging is dat de instroom en uitstroom van medewerkers uit de doel groep niet anders zal zijn dan de verwachting bij de primitieve begroting. Hierop worden geen wijzigingen voorgesteld.
2.1.2
Nieuwe initiatieven
In 2024 lopen twee projecten. Een project gericht op inzet van inclusieve technologie en een project waar door KempenPlus praktijkverklaringen kan verstrekken aan medewerkers die daarvoor in aanmerking ko men. De dekking van beide pilots verloopt via de reserve 'Vorming participatiebedrijf' en heeft geen effect op de gemeentelijke bijdragen.
2e begrotingswijziging 2024
7
2.1.3
Financiële effecten
In onderstaande tabel is de begrotingswijziging voor het deelprogramma Werken opgenomen. Lasten en baten Werken bedragen x 6 1.000
Voorlopige jaarrekening 2023
Primitieve be groting 2024
LASTEN Loonkosten doelgroep Loonkosten organisatie Inhuur Overige personeelskosten Personeelskosten
14789 2439 59 330 17618
15930 2510 233 654 19327
15930 2228 233 654 19045
-171 -37 33 -184 -360
16101 2266 200 838 19405
Kosten omzet
920
850
850
108
742
Huisvestingskosten Afschrijvingskosten Onderhoudskosten Automatiseringskosten Overige kosten Bedrijfskosten
981 199 264 5 412 1862
602 217 247 70 481 1617
602 217 247 70 481 1617
89 15 -29 46 17 139
513 202 276 24 464 1479
Totale lasten
20399
21795
21513
-114
21626
BATEN Omzet Overige baten Loonkostensubsidie Ontvangen ziektegelden doelgroep Bijdragen gemeenten Totale baten
8223 148 1320 0 12397 22088
8214 8 1384 0 12175 21782
8214 8 1384 0 11893 21500
-519 0 303 280 -89 -25
7695 8 1687 280 11804 21475
Resultaat voor reserves
1689
-13
-13
-139
-152
Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves
0 13
0 13
0 13
0 139
0 152
Resultaat na reserves
1702
0
0
0
0
2e begrotingswijziging 2024
8
2.1.4
Toelichting begrotingswijziging
bedragen x 6 1.000
2e begrotings wijziging 2024
verklaring
LASTEN Loonkosten doelgroep
-171
Loonkosten organisatie
-37
Inhuur
De loonkosten van de doelgroep medewerkers stijgen a.g.v. de cao-wijzigen.
Het betreft een combinatie van stijgingen en dalingen. Aan de ene zijde stijgen de loonkosten a.g.v. de cao-wijzigen. Aan de andere zijde dalen de loonkosten door de kosten van de doelgroep-medewerkers werkzaam op een ambtelijke functie te begroten op werkelijke loonkosten. In het kader van vitaliteitsdenken zijn 2 ervaren medewerkers uit het reguliere proces gehaald en werken nu aan de pilot inclusieve technologie en de pilot ontwikkelpaspoort. De dekking van de loonkosten van deze twee pilots vindt plaats via de reserve. Per saldo leiden deze ontwikkelingen tot een daling van de loonkosten. 33 Een daling van de begrote inhuurkosten.
Overige personeelskosten
-184 De reiskostenvergoeding uit de cao SW en Aan de Slag stijgt van 60,10 per km naar 60,21 per km. Ook wordt er rekening gehouden met kosten voor strategische personeelsplanning.
Personeelskosten
-360
Kosten omzet
108 In 2023 is een klantenanalyse uitgevoerd. Steeds vaker wordt gekozen voor klan ten met lage inkoopkosten.
Huisvestingskosten
89
Kosten zijn lager vanwege minder energiekosten en (eenmalig) resultaat op ver koop werf Bergeijk.
Afschrijvingskosten Onderhoudskosten
15 -29
Diverse kleine afwijkingen Een stijging van de verwachte kosten, omdat de keten van de groenploegen wor den opgeknapt.
Automatiseringskosten
46 Slimmer inzetten van software leidt tot lagere kosten.
Overige kosten
17
Bedrijfskosten
139
Totale lasten
-114
BATEN Omzet
Overige baten
Diverse kleine afwijkingen
-519 Er is een dalende instroom op de bedrijfsonderdelen Groen en Schoonmaak. Dit leidt tot een lagere omzet op deze onderdelen. De lagere omzet op deze onderde len wordt gedeeltelijk gecompenseerd door een hogere verwachte omzet binnen het onderdeel Productie. Per saldo leidt dit tot een daling van de verwachte om zet. Er zijn ook lagere kosten omzet begroot t.b.v. 108K. -
Loonkostensubsidie
303 In 2024 worden meer medewerkers met LKS verwacht. Deze worden met name binnen het bedrijfsonderdeel productie geplaatst.
Ontvangen ziektegelden doelgroep Bijdragen gemeenten
280 Toename van de geraamde ziektegelden van medewerkers uit de doelgroep. Voorheen werden deze niet separaat begroot, maar verrekend met de loonkosten doelgroep. -89
Totale baten
-25
Resultaat voor reserves
-139
Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves
139
Resultaat na reserves
-
2e begrotingswijziging 2024
Dit betreft twee projecten binnen afdeling Bedrijven: Pilot inclusieve technolo gie en de pilot ontwikkelpaspoort.
9
2.2 Deelprogramma Ontwikkelen
2.2.1
Ontwikkelingen in de uitvoering
De uitvoering van de nieuwe taken die georganiseerd zijn bij binnen het deelprogramma Ontwikkelen moet zich nog zetten. In de eerste maanden van 2024 vergt dit de nodige aandacht. Ook met gemeente Oirschot zijn nieuwe afspraken gemaakt over de dienstverlening die deze gemeente afneemt.
2.2.2
Nieuwe initiatieven
Bijzondere bijstand Vanaf 1 januari 2024 is KempenPlus verantwoordelijk voor de uitvoering van de bijzondere bijstand en de participatieregeling 18+. De kosten voor de uitvoering van de bijzondere bijstand en de participatieregeling 18+ worden vanaf 2024 niet meer opgenomen in de begroting van de GRSK en wel opgenomen in de begro ting van KempenPlus. Deze loonkosten worden toegevoegd aan de lasten van KempenPlus. Voor de kos tenverdeling van deze taak wordt de sleutel van de deelprogramma ontwikkelen toegepast. Medio 2024 is de eerste evaluatie gepland. Om de uitvoering van de participatieregeling 18+ regeling toe te voegen aan het takenpakket van KempenPlus wordt een wijziging van de GR in procedure gebracht.
Inburgering In het najaar 2023 is de taak inburgering geëvalueerd. Uitkomst daarvan was dat deze taak voortaan be groot wordt als structurele taak van de afdeling W&P. In afstemming met gemeenten is een inschatting gemaakt van aantallen personen die een beroep gaan doen op deze dienstverlening. Hierbij is uitgegaan op inzet aan de ondergrens. De inzet voor de Inburgering is gebaseerd op de bestaande caseload. Extra inzet vanwege de toename in volume is vooralsnog tot een minimum beperkt. Mochten de aantallen gehaald worden of hoger zijn dan geprognosticeerd dan zal de benodigde capaciteit worden aangepast en zal dit in de Tussentijdse Rap portage naar voren komen. Voor gemeente Eersel wordt een lagere bijdrage berekend voor de uitvoering van deze taak, omdat die gemeenten een groot deel van de uitvoering zelf doet. De uitvoeringskosten voor de taak inburgering bestaan voor de gemeente Eersel uit: ^ Administratieve werkzaamheden, voor 0,4 fte per jaar. ^ De kosten van MAP-trainingen, die begroot worden op O 2.000 per deelnemer De MAP-trainingen worden begroot op het aantal van 11. De kosten van administratieve ondersteuning be dragen in 2024 O 36.120 inclusief overhead. 3 Maatwerk voor gemeente Eersel betekent ook dat deze gemeente niet bijdraagt in de kosten die Kempen Plus maakt voor deze taak, voor de andere gemeenten.
Voor de gemeenten Bergeijk, Bladel en Reusel-De Mierden wordt de taak inburgering berekend op O 373.000. Deze kosten worden opgebracht door de drie gemeenten die de taak inburgering volledig laten uitvoeren door KempenPlus.
3
Overhead wordt bij dit maatwerk toegerekend conform de handleiding overheidstarieven.
2e begrotingswijziging 2024
10
2.2.3
Financiële effecten
In onderstaande tabel is de begrotingswijziging opgenomen. Lasten en baten Ontwikkeling bedragen x 6 1.000
2023
2024
2024
2024
2024
LASTEN Loonkosten doelgroep Loonkosten organisatie Inhuur Detacheringen Bijzondere Bijstand Overige personeelskosten Kosten Inburgering Personeelskosten
37 1961 898 0 75 296 3269
0 2806 266 0 134 958 4164
0 2768 266 0 134 958 4127
-21 -1156 109 -793 -87 958 -989
21 3924 157 793 221 0 5116
Huisvestingskosten Automatiseringskosten Overige kosten Bedrijfskosten
210 120 73 403
129 122 69 320
129 122 69 320
19 7 -92 -66
110 115 160 385
Totale lasten
3672
4484
4446
-1055
5501
BATEN Dienstverlening derden Overige baten Gemeente Oirschot (Inburgering) Bijdragen gemeenten Totale baten
653 13 82 3303 4052
654 0 90 3738 4481
654 0 90 3700 4443
129 22 -90 896 913
782 22 0 4596 5356
Resultaat voor reserves
380
-3
-3
-142
-145
Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves
0 149
0 3
0 3
0 142
0 145
Resultaat na reserves
529
0
0
O
O
2e begrotingswijziging 2024
11
2.2.4
Toelichting begrotingswijziging
bedragen x 6 1.000 LASTEN Loonkosten doelgroep
Loonkosten organisatie
Inhuur
Detacheringen Bijzondere Bij stand Overige personeelskosten Kosten Inburgering
Personeelskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Overige kosten Bedrijfskosten Totale lasten BATEN Dienstverlening derden Overige baten Gemeente Oirschot (Inburge ring) Bijdragen gemeenten Totale baten
2e begrotingswij ziging 2024
verklaring
-21 Deze stijging betreft de loonkosten voor een medewerker die valt onder cao Aan de Slag werkzaam als administratief ondersteuner bij de afdeling W&P. De lasten zijn nu expliciet begroot. -1.156 Voorheen waren de kosten voor de Inburgering separaat begroot. Vanaf 2024 maakt de taak Inburgering integraal onderdeel uit van de dienstverlening en wordt inburgering niet langer separaat begroot. Daarbij is een andere syste matiek toegepast en is er gerekend met loonkosten i.p.v. kosten voor inhuur. Dit leidt in de totaliteit tot lagere kosten. Daarnaast zien we een stijging van de kosten vanwege de dienstverlening aan Oirschot. En we zien een stijging van de cao SGO van 6 70waarvan 3,3 7o was begroot. 109 Voorheen was de inzet voor Oirschot begroot op basis van inhuur van tijdelijke medewerkers. Nu zijn deze kosten begroot op basis van inzet door eigen per soneel. De inhuur voor Bbz, leefgeldregeling Oekraïne en afhandeling Tozo wordt gedekt vanuit de bestemmingsreserves. Per saldo leidt dit tot een da ling van het inhuurbudget. -793 Dit betreft de uitvoering van bijzondere bijstand en de participatieregeling 18+ per 1-1-2024. Deze was nog niet eerder in begroting opgenomen. Medewer kers van GRSK voeren deze taak uit op basis van detachering. -87 De toename van de lasten bestaat voornamelijk uit studiekosten en reiskosten woon-werkverkeer. 958 Zie ook 'loonkosten organisatie'.
Voorheen waren de kosten voor de Inburgering separaat begroot. Vanaf 2024 maakt de taak Inburgering integraal onderdeel uit van de dienstverlening van de afdeling W&P. Inburgering wordt daarom niet langer separaat begroot. -989 19 Kosten zijn lager vanwege minder energiekosten en (eenmalig) resultaat op verkoop werf Bergeijk. 7 -92 De stijging van de lasten betreft een combinatie van abonnementen, kosten re-integratie die niet vanuit de programmakosten kunnen worden voldaan en meer lasten voor bezwaar en beroep. -66 -1.055
129 Hogere bijdrage uit de DVO Oirschot: Dit betreft de aangepaste prijsafspraken met de gemeente Oirschot. 22 -90 896 De bijdragen van gemeenten stijgen. De belangrijkste verklaring ligt in de kos ten uitvoering bijzondere bijstand. Tegelijk met het ontstaan van deze kosten bij KempenPlus vervallen de kosten ervan bij GRSK. 913
Resultaat voor reserves
-142
Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves
142 De inhuur voor Bbz, leefgeldregeling Oekraïne en afhandeling Tozo wordt ge dekt vanuit de bestemmingsreserves. Dit zijn tijdelijke taken die nog niet be groot waren voor 2024.
Resultaat na reserves
2e begrotingswijziging 2024
-
12
2.3 Deelprogramma Ondersteuning
2.3.1
Ontwikkelingen in de uitvoering
Het deelprogramma Ondersteuning omvat de werkzaamheden van de afdeling directie en bedrijfsvoering. Deze afdeling staat ten dienste van de andere afdelingen. Er staat veel wetgeving op stapel die betrekking heeft op bedrijfsvoering. Te denken valt aan de nieuwe Archiefwet, hernieuwde Fiscale verzamelwet, NIS2, DSA, Europese digitale identiteit verordening, AI-act, Corporate Sustainability reporting Directive (CSRD) of de Wmebv. KempenPlus volgt de ontwikkelingen ac tief op, maar op basis van ervaring wacht de organisatie met concrete voorstellen tot definitief bekend is wat de nieuwe voorschriften zijn. Doorgaans leiden deze tot hogere bijdragen van gemeenten.
2.3.2
Nieuwe initiatieven
Ontwikkelingen binnen en buiten KempenPlus vergen ook voortdurend aandacht voor een efficiënte orga nisatie om de gemeentelijke taken uit te voeren. In 2024 worden initiatieven geïmplementeerd die bijdra gen aan een moderne en effectieve organisatie: implementatie van een ERP-systeem en implementatie van een zaaksysteem. Zowel het zaaksysteem als het ERP-systeem zijn inmiddels gegund. KempenPlus begroot kosten van incidentele, externe ondersteuning. De implementatie van deze systemen wordt be groot met dekking van de eenmalige kosten uit de bestemmingsreserve vorming Participatiebedrijf. Met ingang van 2024 voert KempenPlus de bijzondere bijstand uit. Dit betekent dat ook bepaalde bijbeho rende bedrijfsvoeringsactiviteiten zoals het functioneel applicatiebeheer, DIV-taken en financiën onder de verantwoordelijkheid van KempenPlus vallen. De uitvoering van deze taken zal daar waar mogelijk op gevangen worden binnen de bestaande formatie van KempenPlus. Daar waar dit niet mogelijk blijkt, wordt dit tijdig gemeld. In 2024 wordt Kempenbreed gestart met de implementatie van Office 365. Op basis van de kaders aange geven door de GRSK heeft iedere bij het SSC aangesloten organisatie een projectcoördinator (incidenteel) en een functioneel applicatiebeheerder (structureel) nodig. GRSK heeft hierbij adviezen opgesteld voor de omvang van de benodigde inzet.
De planning en implementatie van dit project is nog niet vastgesteld, daarom is in deze begrotingswijziging geen rekening gehouden met deze nieuwe functies. Financiële con sequenties zullen, na vaststelling van de implementatieplannen door de GRSK, in een volgende begrotings wijziging opgenomen worden.
Eind 2022 werd de fusie afgerond van de drie BV's waarvan KempenPlus 100 % eigenaar was. De BV's waar van KempenPlus eigenaar was zijn samengevoegd tot een BV: Kempenwerk BV. In deze begrotingswijziging is het voorstel opgenomen om het vermogen aan de BV te onttrekken en toe te voegen aan de algemene reserve van KempenPlus. De omvang van dit vermogen bedraagt 707.000 euro. Op deze wijze wordt het vermogen uit de BV overgeheveld naar KempenPlus maar er is geen effect op de gemeentelijke bijdragen. Medio 2024 worden de reserves en voorzieningen herzien en wordt ook deze post meegenomen in de herziening.
2e begrotingswijziging 2024
13
2.3.3
Financiële effecten
In onderstaande tabel is de begrotingswijziging opgenomen. Lasten en baten Ondersteuning bedragen x 6 1.000
2023
2024
2024
2024
2024
LASTEN Loonkosten doelgroep Loonkosten organisatie Inhuur Overige personeelskosten Personeelskosten
119 2860 39 649 3668
110 2903 0 294 3307
110 2811 0 294 3215
0 61 -72 -225 -236
110 2750 72 519 3451
Huisvestingskosten Automatiseringskosten Specialistische dienstverlening Overige kosten Bedrijfskosten
210 888 378 744 2220
129 957 165 804 2055
129 957 165 804 2055
19 -282 -102 -86 -450
110 1239 267 890 2505
Totale lasten
5888
5362
5270
-686
5957
BATEN Dienstverlening derden Overige baten Bijdragen gemeenten Totale baten
20 206 5170 5395
21 71 5268 5359
21 71 5176 5267
137 909 -165 881
158 980 5011 6149
Resultaat voor reserves
-493
-3
-3
195
192
Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves
0 103
0 3
0 3
-707 512
-707 515
Resultaat na reserves
-390
0
0
0
0
2e begrotingswijziging 2024
14
2.3.4 Toelichting begrotingswijziging bedragen x 6 1.000 LASTEN Loonkosten doelgroep Loonkosten organisatie Inhuur
Overige personeelskosten
Personeelskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten
2e Begrotings Verklaring wijziging 2024 61 De daling van de kosten is het gevolg van diverse ontwikkelingen: de cao-stijging leidt tot een stijging van de kosten. Per 2024 wordt er op formatieruimte financiën, interne controle en bestuurssecretaris bezuinigd. -72 Inhuur ten behoeve van het verstevigen van de Interne Controle binnen Kem penPlus. De IC-functie wordt uitgevoerd door een interne medewerker, voor wie de functie nieuw is. De externe inhuur leert de IC-er het vak en ondersteunt de vaste medewerker tijdens haar inwerkprogramma. -225 Aan de verhoging van de lasten liggen diverse oorzaken ten grondslag: prijsstij ging van de inkoopkosten van de kantine, fruit en koffie & thee, stijging van de tegemoetkoming van de zorgverzekering, stijging van de km-vergoeding naar 60,23 en stijging van de kosten van bedrijfsgeneeskundige zorg -236 19
Daling van de verwachte kosten voor elektriciteit en gas.
Bedrijfskosten
GRSK SSC heeft een financiële opgave geleverd waarin de kosten toenemen. Deze opgave is nog niet vastgesteld. In de begrotingswijziging is wel rekening gehouden met deze stijging. Daarnaast worden er in 2024 extra kosten ge maakt voor de implementatie van het nieuwe ERP-systeem en zaak-systeem. -102 Er is een nieuwe inschatting gemaakt van de advocaatkosten fraude. De ver wachte kosten zijn hoger dan begroot. Ook wordt er rekening gehouden met een stijging van de accountantskosten als gevolg van de fiscale activiteiten die begin 2024 plaatsvinden. -86 Dit bestaat uit veel kleinere stijgingen van budgetten te denken valt aan: ho gere portokosten, bankkosten, kopieerkosten, etc. Als gevolg van prijsstijging, maar ook worden er meer kosten gemaakt nu dat de uitvoering van de bijzon dere bijstand onder KempenPlus valt. Stijging van de kosten voor de salarisver werking (prijsstijging derde partijen) en de kosten van verzekeringen. -450
Totale lasten
-686
Specialistische dienstverlening
Overige kosten
-282
BATEN Dienstverlening derden
Totale baten
Baten uit de DVO Oirschot. Er zijn nieuwe afspraken gemaakt met de gemeente Oirschot. 909 Betreft grotendeels de eenmalige uitkering van het vermogen Kempenwerk BV aan KempenPlus. Daarnaast worden de opbrengsten in de kantine hoger be groot. Ook worden in 2024 meer rentebaten (schatkistbankieren) verwacht dan begroot. -165 Resultante van bovenstaande mutaties. Op het deelprogramma ondersteuning wordt minder gemeentelijke bijdrage toegerekend. 881
Resultaat voor reserves
195
Dotatie aan reserves
-707
Overige baten
Bijdragen gemeenten
Onttrekking aan reserves
Resultaat na reserves
2e begrotingswijziging 2024
137
Betreft de eenmalige uitkering van het vermogen Kempenwerk BV aan Kem penPlus. 512 Dit zijn de kosten van de externe inhuur IC en de kosten voor de implementatie van het zaak-systeem en ERP-systeem. De advocaatkosten gemoeid met de fraudezaak. -
15
3 Gewijzigde begroting 2024 Voorlopige jaarrekening 2023
Begroting in één oogopslag bedragen x 6 1000 Lasten Personeelskosten doelgroep Personeelskosten organisatie Inkoopkosten omzet Overige lasten Kosten Inburgering Totaal lasten
Primitieve begroting
1e Gewijzigde begroting
Begrotingswijziging
2e Gewijzigde begroting
2024
2024
2024
2024
15225 9034 920 4485 296 29959
16590 9250 850 3992 958 31640
16590 8838 850 3992 958 31229
-247 -2296 108 -377 958 -1855
16837 11135 742 4369 0 33084
7695 1687 280 1906 0 11612
Baten Omzet Loonkostensubsidie Ontvangen ziektegelden doelgroep Overige baten Gemeente Oirschot (Inburgering) Totale baten
8223 1320
8214 1384
8214 1384
1039 82 10665
753 90 10441
753 90 10441
-519 303 280 1197 -90 1171
Resultaat voor reserves en gemeentelijke bijdragen
-19295
-21199
-20788
-683
-21471
Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves Resultaat na reserves
265 -19030
19 -21181
19 -20770
-707 793 -598
-707 811 -21368
Gemeentelijke bijdragen Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Reusel-De Mierden Totale gemeentelijke bijdragen
4386 7616 4700 4167 20871
4440 7702 4733 4306 21181
4358 7549 4642 4221 20770
217 143 145 93 598
4575 7691 4788 4314 21368
Resultaat
1841
2e begrotingswijziging 2024
16
4 Effect op gemeentelijke bijdrage Voorlopige jaarrekening 2023
Gemeentelijke bijdragen bedragen x 6 1000
Primitieve begroting
1e Gewijzigde begroting
Begrotingswijziging
2e Gewijzigde begroting
2024
2024
2024
2024
Gemeente Bergeijk Structurele gemeentelijk bijdrage Bijdrage Inburgering Totale bijdrage gemeente Bergeijk
4248 138 4386
4207 233 4440
4125 233 4358
-450 233 -217
4575 0 4575
Gemeente Bladel Structurele gemeentelijk bijdrage Bijdrage Inburgering Totale bijdrage gemeente Bladel
7435 182 7616
7403 299 7702
7249 299 7549
-442 299 -143
7691 0 7691
Gemeente Eersel Structurele gemeentelijk bijdrage Bijdrage Inburgering Totale bijdrage gemeente Eersel
4579 121 4700
4560 173 4733
4469 173 4642
-318 173 -145
4788 0 4788
Gemeente Reusel-De Mierden Structurele gemeentelijk bijdrage Bijdrage Inburgering Totale bijdrage gemeente Reusel-De Mierden
4068 99 4167
4142 163 4306
4057 163 4221
-256 163 -92
4314 0 4314
Totale gemeentelijke bijdragen
20871
21181
20770
-598
21368
Vanaf 2024 worden de bijdragen voor de taak Inburgering en de taak bijzondere bijstand (793K) opgenomen in de structurele gemeentelijke bijdragen.
2e begrotingswijziging 2024
17
4.1
Overzicht incidentele lasten en baten Voorlopige jaarrekening 2023
Dotatie en onttrekking aan reserves bedragen x 6 1000 Deelprogramma Ontwikkeling en inkomensondersteuning Inhuur ten laste van bestemmingsreserve Huisvestingskosten tlv bestemmingsreserve Totale onttrekking Ontwikkeling en inkomensondersteuning Deelprogramma Werken Loonkosten organisatie ten laste van bestemmingsreserve Huisvestingskosten tlv bestemmingsreserve Dotatie bestemmingsreserve vakantiedagen Totale onttrekking Werken Deelprogramma Ondersteuning Loonkosten organisatie tlv bestemmingsreserve Huisvestingskosten tlv bestemmingsreserve Automatiseringskosten tlv bestemmingsreserve Inhuur tlv bestemmingsreserve Specialistische dienstverlening tlv bestemmingsreserve Overige organisatiekosten tlv bestemmingsreserve Dotatie vermogen afkomstig van Kempenwerk BV (fusie BV's ) tgv algemene reserve Totale onttrekking Ondersteuning Totale mutatie algemene en bestemmingsreserve Huisvesting Incidentele baat verkoop werf Bergeijk Totale huisvesting
Gewijzigde begroting 1e 2024
Primitieve begroting 2024
Voorstel wijziging 2024
Gewijzigde begroting 2e 2024
-147 -3 -150
-3 -3
-3 -3
142 142
-142 -3 -145
-13
-13
-13
139 -
-139 -13
-13
-13
-13
139
-152
-3 -32 -39 -15 -14 -103
-3 -3
-3 -3
240 72 90 110 -707 - 195
-3 -240 -72 -90 -110 707 192
-265
-18
-18
86
-104
-
-
-
-219 -219
219 219
Incidentele lasten worden gedekt uit reserves van KempenPlus. De boekwinst op verkoop werf Bergeijk komt in 2024 ten gunste van de exploitatie, en heeft als gevolg dat de huisvestingslasten voor een bedrag van 219 K worden gedekt uit deze baat.
2e begrotingswijziging 2024
18
4.2 Investeringskredieten Investeringsplan. Bedragen x 6 1.000 Gebouwen Inventaris Installaties Machines Vervoermiddelen Totaal
1e begrotingswijziging 2024
Specificatie investeringen. Bedragen x 6 1.000 Brandwerende voorzieningen Toiletgroepen vervangen Totaal Gebouwen Vervanging kantoormeubilair/werkplek Magazijninrichting Totaal inventaris Diverse elektrotechnische machines en techn. Innovaties Maaimachine Borstelmachine Machines/hulpmiddelen Totaal machines Schaftwagen en keten Zelfrijdende werktuigen Groupil/Mega elektrisch voertuig Partners diesel en elektrisch Bussen voor Groen, 3 stuks, diesel Magazijn Diesel Heftruck en stapelaar magazijn
1e begrotingswijziging 2024
2e begrotingswijziging 2024 15 40 395 450
Transportmiddelen productie Electrische stapelaar Totaal Vervoermiddelen
40 300 510 2e begrotingswijziging 2024 83 50 133 38
15 15 40
40 22 25 45 30 105
38 40
40 22 25 45 30 105 35
105 38 25 395
2e begrotingswijziging 2024
133 38
19
38 300