[23.19440] - RIB Actuele informatie inzake de financiële gevolgen van de septembercirculaire 2023

*23.19440*

Raadsinformatiebrief Onderwerp:

Financiële gevolgen van de septembercirculaire 2023

Van:

College van burgemeester en wethouders

Portefeuillehouder:

S.J. Kraaijeveld

Datum B&W besluit: 10 oktober 2023 Zaaknummer:

De septembercirculaire 2023 is op Prinsjesdag verschenen, met aanvullende correcties hierop in de dagen erna. Deze circulaire bevat informatie over de algemene uitkering uit het gemeentefonds, zijnde de grootste inkomstenbron van de gemeenten. De eerdere verschenen meicirculaire 2023 is verwerkt in de ontwerpbegroting 2024-2027. Voor de jaarschijf 2023 geldt dat de mutaties uit de meicirculaire in de 2e bestuurlijke rapportage 2023 worden meegenomen. In onderstaande tabel worden deze mutaties weergegeven en op de volgende pagina’s toegelicht.

Financiële mutaties als gevolg van de septembercirculaire 2023 2023 1

2024

2025

2026

2027

78.796

156.392

141.421

148.281

700.478

18.393

4.063

32.271 22.740 3.680 4.347

3.748 4.416

3.251 4.160

3.230 4.129

6 7

Accres, loon- en prijsbijstelling, hoeveelheidsverschillen, ontwikkeling uitkeringbasis, nominale ontwikkeling, mutatie woz-waarde en plafond BTW compensatiefonds Loon- en prijsbijstelling jeugdzorg Bijzondere bijstand en vroegsignalering Rijksvaccinatieprogramma Europese richtlijn energieprestatie gebouwen (EPBDIII) afrekening voorgaande jaren Bruto mutatie meicirculaire

12.097 383.001

8 9

Mutatie integratie en decentralisatie uitkeringen: Veilig wonen Compensatie WsW stijging minimum loon

7.062 38.941

7.062 36.798

7.062 33.189

7.062 30.525

28.577

Totaal bruto effect septembercirculaire 2023

523.960

263.290

208.229

193.279

736.414

-18.393

0 -4.063

-32.271 -22.740 -3.680 -4.347

-3.748 -4.416

-3.251 -4.160

-3.230 -4.129

-36.798

-33.189

-30.525

-28.577

163.454

148.483

155.343

700.478

2 3 4 5

2a 3a 4a 5a 7a 7b 9a

Reserveringen/stelposten: Loon- en prijsbijstelling jeugdzorg Bijzondere bijstand en vroegsignalering Rijksvaccinatieprogramma Europese richtlijn energieprestatie gebouwen (EPBDIII) Verwerking CAO 2023 Verschuiving naar SPUK, brede impuls combinatiefunctionaris Compensatie WsW stijging minimum loon Netto effect septembercirculaire 2023

-720.000 85.690

-114.413

23.19440

Toelichting op voorgaande tabel: 1. Accres, loon- en prijsbijstelling, hoeveelheidsverschillen, ontwikkeling uitkeringsbasis, etc. Sinds de meicirculaire 2022 is het volume deel bevroren tot en met 2025. Vooruitlopend op een nieuwe financieringssystematiek heeft het kabinet in de septembercirculaire 2022 eenmalig € 1 miljard extra beschikbaar gesteld in 2026. Bij de voorjaarsnota dit voorjaar is dit bedrag vanaf 2027 structureel gemaakt en is besloten om de volumeontwikkeling vanaf 2027 te indexeren op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. De nieuwe financieringssystematiek is, zoals aangekondigd in de meicirculaire 2023, in de Miljoenennota 2024 uitgewerkt. De indexatie voor het volumedeel wordt vanaf 2027 gebaseerd op een 8-jaars (t-9 t/m t-2) historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). Voor 2027 bedraagt deze € 706 miljoen macro en ruim € 6 ton voor Eersel. 2. Loon en prijsbijstelling jeugdzorg Deze indexatie vloeit voort uit een doorwerkende prijsbijstelling over 2022. Afdeling maatschappelijke dienstverlening van de GRSK zal in het voorjaar 2024 aangeven in hoeverre deze loon- en prijsbijstelling aan de budgetten moet worden toegevoegd. In de 1e bestuurlijke rapportage 2023 zullen wij dit dan meenemen, tot die tijd worden deze rijksmiddelen ‘gereserveerd’ op de post stelposten. 3.

Bijzondere bijstand en vroegsignalering Het kabinet stelt evenals voor 2023 € 50 miljoen voor 2024 via het gemeentefonds beschikbaar om een stapeling van sociale en maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen. Voor gemeente Eersel betekent dit € 22.740,- in 2024. Voor 2023 zijn deze middelen in de meicirculaire 2023 toegekend, zie ook punt 7. De pilot huisbezoeken bij betalingsachterstanden is nog niet gestart. Daarom kunnen de rijksmiddelen 2023 vrijvallen. De middelen voor 2024 worden wel voor deze pilot ingezet, daarom wordt voorgesteld om in 2024 de begrotingspost schuldhulpverlening met € 22.740,- te verhogen. 4. Rijksvaccinatieprogramma Vanaf 1 januari 2024 wordt de uitvoering van kinkhoestvaccinatie voor zwangere vrouwen formeel overgedragen aan de gemeenten en wordt dan onderdeel van het rijksvaccinatieprogramma. De GGD is belast met deze uitvoering. Voorgesteld wordt om de extra rijksmiddelen toe te voegen aan de post gezondheid algemeen en daarmee over te dragen aan de GGD 5. Europese richtlijn energieprestatie gebouwen Ten aanzien van de Europese richtlijn energieprestatie gebouwen zijn aanvullende eisen gesteld met als doel de energie-efficiëntie van gebouwen te verbeteren. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor het toezicht en de handhaving. Deze (basis)taak is in regionaal verband belegd bij de Omgevingsdienst Zuidoost Brabant.

Voor de periode t/m 2027 is de algemene uitkering van het rijk voor de uitvoering van deze regeling structureel verhoogd. Voor de gemeente Eersel gaat het om een bedrag van circa € 4.000,- per jaar. Voorgesteld wordt om de post bouwbeschikkingen en vergunningen vanaf 2023 met ontvangen rijksmiddelen (circa € 4.000,-) ter verhogen. 6. Afrekening voorgaande jaren Over 2022 en 2021 zijn er verrekeningen geweest over onze algemene uitkering. Dit levert een voordeel op van € 12.097,- voor gemeente Eersel.

2 23.19440

7. Bruto mutatie meicirculaire 2023 Zoals op juni jl. aan uw raad middels een raadsinformatiebrief is medegedeeld, bedraagt de bruto hogere algemene uitkering voor de jaarschijf 2023 € 383.001,-. De in deze genoemde raadsinformatiebrief genoemde reserveringen worden nu voorgesteld behoudens:  Wet goed verhuurderschap: in de 1e bestuurlijke rapportage is in programma 3 onder kopje uitvoering woonbeleid hierin voldoende voorzien.  Taal voor ontheemden Oekraïne en leerlingenvervoer Oekraïne: voor beide onderdelen wordt aan deze doelgroep ondersteuning geboden. De post tijdelijke huisvesting vluchtelingen is gelet op de hierbij behorende rijksregeling reeds ruim toereikend om ook deze lasten op te vangen. Derhalve worden deze rijksmiddelen via de algemene uitkering niet geoormerkt (geclaimd).  Vroegsignalering: de in de raadsinformatiebrief genoemde rijksmiddelen voor 2023 ad € 23.072,- hoeven niet te worden gereserveerd. Zie hiervoor toelichting punt 3.  Dienstverlening gemeenteaanpak armoede en schulden: er werd rekening gehouden met extra kosten voor extra aanvragen schuldhulp. Deze zien we niet terug, waardoor de extra midden uit de meicirculaire niet worden gereserveerd. 8. Veilig wonen De veiligheid van de decentrale bestuurders is een vereiste voor het goed functioneren van het openbaar bestuur.

Per 1 oktober wordt de werkgeversverantwoordelijkheid voor hun veiligheid daarom geëxpliciteerd met een wijziging van de Regeling rechtspositie decentrale politieke ambtsdragers. Gemeente Eersel ontvangt voor de jaren 2023 tot en met 2026 € 7.062,- per jaar. Deze middelen worden niet hiervoor gereserveerd, echter indien er aanleiding is om op dit punt ondersteunen zal het college zich hiervoor maximaal inzetten. 9. Compensatie WsW, stijging minimum loon Bij de voorjaarsnota heeft het kabinet besloten om gemeente te compenseren voor de bijzondere verhoging van het wettelijke minimum loon voor medewerkers in de Wet sociale werkvoorziening. Voor gemeente Eersel betekent dit in 2023 € 38.941,- extra aflopend naar € 28.577,- in 2027. Voorgesteld wordt om deze extra rijksmiddelen toe te voegen aan de begrotingspost waar de lasten van Kempenplus worden geraamd. Verwerking septembercirculaire 2023 Zoals we inmiddels gewend zijn, wordt de septembercirculaire niet meer meegenomen in de saldi bij de vaststelling van de begroting 2024-2027, maar wordt deze verwerkt in de 2e bestuursrapportage 2023 die op 19 december a.s. staat geagendeerd. Hierdoor zijn alle structurele gevolgen uit de bestuursrapportage 2023 geen onderdeel meer bij de vaststelling van de begroting 2024-2027. Dit voorkomt onverwachte financiële gevolgen voor het begrotingsproces, zowel negatief als positief.

In onderstaande tabel geven wij uw raad toch inzicht omtrent de mutaties van de saldi van de primitieve begroting als gevolg van de septembercirculaire 2023 en de raadsbesluiten / raadsvoorstellen tot aan de begrotingsvergadering. Ook wordt de actuele stand van de algemene reserve weergegeven die nog niet is aangewend. In onderstaande tabel worden alleen de financiële gevolgen van de aangenomen raadsbesluiten gepresenteerd. In de 2e bestuursrapportage worden de overige financiële ontwikkelingen gepresenteerd, zowel baten als lasten, die nog niet bij uw raad bekend zijn. Onderstaand saldo is dus geen geprognosticeerd rekeningresultaat 2023, maar een momentopname van het saldo.

3 23.19440

Doorkijk begrotingssaldi ná vaststelling begroting Saldi 2e berap 2022 Saldi ontwerpbegroting 2024-2027 Extra krediet transformatie kerk hart van Steensel (11e begr. wijz. 2023) Uitvoeringsstrategie voorziening A67 (13e begr. wijz. 2023) VRBZO (14e begr.wijz. 2023) ODZOB ()15e begr.wijz. 2023) Definitief ontwerp Steensel weer een dorp (16e bgw 2023) GGD (17 begr.wijz. 2023) 1e berap 2023 (20e begr. wijz. 2023) Raad 4-7-2023 KTM randweg A2 Eindhoven (24e bgw 2023) 1e begr. wijz. Kempenplus (25e bgw 2023) Jaarprogra. En financiele begr. 2024 GRSK (26e bgw 2023)

2023 828.870

2024

2025

2026

2027

120.417

-391.357

-3.914.293

-4.342.649

-76.562 -14.988 -65.835 -10.668 -15.219 -57.466 -289.293 -255.125 -1.097.000 -368.523

Subtotaal: saldi zoals vermeld bij vaststelling begroting 2023-2026 Netto effect meicirculaire 2023 Netto effect septembercirculaire 2023

-1.421.809

120.417

-391.357

-3.914.293

-4.342.649

-251.309 136.896

163.454

148.483

155.343

700.478

Geactualiseerd begrotngssaldi incl. meicirculaire 2023

-1.536.222

283.871

-242.874 -3.758.950 -3.642.171

Doorkijk resterende vrij inzetbare algemene reserve Saldi algemene reserve 31-12-2027 correcties (kempenmuseum 20e bgw 2023 én cyclisch bouwen 19e bgw 2023)

4.190.045 -872.460 -872.460

Geactualiseerd resterend saldo vrij inzetbare algemene reserve

3.317.585

Minimum buffer

3.500.000

Saldo

-182.415

4 23.19440