[23.08398] - jaarrekening en jaarverslag 2022 KBP

1.264

3.700

14.043

Bestemmingsreserve tussentijdse winst Doel bestemmingsreserve Met ingang van 2017 berekent het KBP de tussentijdse winst volgens de percentage of completion methode. Deze tussentijdse berekende winst wordt conform AB besluit toegevoegd aan de bestemmingsreserve Tus­ sentijdse winst. In 2022 is voor het eerst winst uitgekeerd. Aan het bestuur wordt voorgesteld om in 2023 het bedrag van ē 7,5 miljoen als winst uit te keren. Per gemeente komt dit neer op een bedrag van ē 1.875.000. VASTE SCHULDEN MET EEN LOOPTIJD LANGER DAN ÉÉN JAAR De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Bedragen x ē 1.000

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

- binnenlandse banken en overige financiële instellingen

3.500

7.000

Totaal

3.500

7.000

Onderhandse leningen

Voor toelichting wordt verwezen naar de paragraaf “Financiering”.

30

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2021: Bedragen x ē 1.000

Saldo 31-12-2021

Vermeerde­ Aflossingen ringen

Saldo 31-12-2022

Onderhandse leningen

7.000

0

3.500

3.500

T otaal

7.000

0

3.500

3.500

De totale rentebaten voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden bedragen ē 54.000. Zie para­ graaf 1.2.2 Financiering voor meer toelichting. VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Bedragen x ē 1.000

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

Schulden < 1 jaar

585

1.553

Overlopende passiva

536

1.512

Totaal

1.121

3.065

Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden. Bedragen x ē 1.000

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

Kasgeldleningen

0

0

Overige schulden

585

1.553

Totaal

585

1.553

De overige schulden betreffen nog te betalen bedragen aan leveranciers. Voor meer toelichting over de kas­ geldleningen en banksaldo wordt verwezen naar de paragraaf 1.2.2. Financiering. De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Bedragen x ē 1.000

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

Vooruit ontvangen bedragen

0

0

Nog te betalen bedragen

536

1.512

Totaal

536

1.512

De nog te betalen bedragen betreft kosten van derden en nog te betalen vpb.

31

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Waarborgen en garanties Er zijn geen waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersoon verstrekt. Ook zijn er geen garantstellingen binnen het Kempisch Bedrijvenpark. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er zijn geen niet uit de balans blijkende verplichtingen. Vennootschapsbelasting KBP heeft de gevolgen van de invoering van de Vpb-plicht uitgebreid beoordeeld. Hierbij is ook advies inge­ wonnen bij een extern specialist. Uiteindelijk heeft het KBP besloten om aan te sluiten bij de standpunten zo­ als de Belastingdienst deze landelijk hanteert. De aangiften 2016 t/m 2020 zijn inmiddels ingediend op basis van deze standpunten. KBP heeft naar aanleiding van de aangifte 2016 en 2017 inmiddels een definitieve aanslag ontvangen. Voor 2022 is tot op heden enkel een voorlopige aanslag opgelegd. De deadline voor indiening van de aangifte 2021 is 1-6-2023. De aangifte zal voor deze deadline worden ingediend, waarbij vanzelfsprekend de ingeno­ men standpunten worden gevolgd. In de herziening van de grondexploitatie is rekening gehouden met de standpunten zoals de Belastingdienst deze landelijk hanteert. 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022 Hieronder volgt de toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022.

Indien de realisatie van onder­ staande posten meer dan 1007o of ē 100.000 afwijkt van de begroting na wijziging worden deze toegelicht. Lasten Grondverwerving Begroot Realisatie

ē ē

0 190.000

Betreft overige kosten grondverwerving. Plankosten Begroot Realisatie

ē ē

188.000 212.000

De plankosten bestaan uit kosten van het projectbureau, advieskosten, juridische en fiscale kosten en organi­ satiekosten. In 2022 zijn iets meer kosten gemaakt dan begroot. Het betrof hier de juridische kosten in ver­ band met de lopende schadeclaim.

Bouwrijp maken Begroot Realisatie

ē ē

368.000 165.000

In 2022 zijn onder meer groenbeheer werkzaamheden uitgevoerd, die lager uitvallen. In de raming waren kos­ ten opgenomen ten aanzien van het gronddepot en beheerkosten. Hier zijn minder werkzaamheden op uitge­ voerd, waardoor ook de kosten lager uitpakken. Woonrijp maken

32

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Begroot Realisatie

ē 915.000 ē 654.000

In 2022 zijn minder dan geraamd inritten en rioolaansluitingen aangelegd en zijn gedeeltelijk werkzaamheden uitgevoerd aan de Smaragd- en Diamantweg en Burgemeester Swachtenstraat. Een deel van het woonrijpmaken loopt door in 2023. Beheer bedrijvenpark Begroot Realisatie

ē 447.000 ē 4.000

Betreft de bijdrage aan stichting Parkmanagement. De overige geraamde investeringen zijn nog niet uitge­ voerd, maar blijven wel actueel voor de komende periode. Onvoorzien Begroot Realisatie

ē 116.000 ē 0

In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoor­ zien. De post onvoorzien is al in het programma geraamd. In de (meerjarige) exploitatie is voor onvoorziene uitgaven 100Zo over de inrichtingkosten opgenomen. In 2022 is geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien. Rentekosten Begroot Realisatie

ē0 ē -54.000

De rente op de vaste geldleningen is gemiddeld gezien negatief en zorgt daarom voor een rentebate. Vpb Begroot Realisatie

ē 499.000 ē 181.000

Betreft een vermindering van de voorlopige aanslag 2020 en nog te betalen vpb over 2022. Afname boekwaarde Begroot Realisatie

ē 11.401.000 ē 7.541.000

Het saldo van de baten en lasten wordt jaarlijks toegevoegd c.q. afgeboekt van de voorraden gronden in ex­ ploitatie. Doordat de baten in 2022 de lasten overstijgen neemt de boekwaarde van de voorraden gronden in exploitatie af. Voor 2022 is een bedrag van ē 7,5 miljoen onttrokken aan de voorraden gronden in exploitatie. Gedurende de looptijd zullen er zich binnen de grondexploitatie fluctuaties voordoen. T ussentijdse winst Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbreng­ sten zijn gerealiseerd dient tussentijds naar rato van de grondexploitatie winst worden genomen. Voor het jaar 2022 is de tussentijdse winst berekend op ē 1.264.000 en t/m 2022 bedraagt deze ē 17.743.000. Op basis van de herziene grondexploitatie 2023 en de jaarcijfers 2022 wordt er geen voorzieningen voor negatieve exploitatieresultaten nodig geacht.

33

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Baten Verkopen Begroot Realisatie

ē13.934.000 ē 8.884.000

In 2022 zijn kavels geleverd aan Gompvast, VDG en VGI Fase II. In het woonbos is de laatste kavel gele­ verd. T ussentijdse winst Begroot Realisatie

ē 2.611.000 ē 1.264.000

De tussentijdse winst is berekend op basis van de POC-methode. Voor een nadere toelichting wordt verwe­ zen naar paragraaf 2.3.2 T oelichting op de balans per 31 december 2022. Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Realisatie begrox ē 1.000,tingsjaar Progr. Alg. dekkingsmiddelen Totaal incidentele baten/lasten

N.v.t.

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Raming begrotingsjaar vóór wijziging

N.v.t.

N.v.t.

Er zijn geen incidentele baten of lasten in 2022.

34

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

WNT-verantwoording 2022 Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark. Het voor Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 ē 216.000 (Het algemeen bezoldingingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Bedragen x C 1

G. Stappaerts

Functiegegevens

Plv directeur

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang einde)

2022

2021

27-6 t/m 31-12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

516

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

e 206

Maxima op basis van de normbedragen per maand

C 193.300

Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

e 199

e 106.296

Bezoldiging (alle bedragen exclu­ sief btw)

Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode

Ja C 25.237

Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

e 25.237

(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugont­ vangen bedrag

e0

Totale bezoldiging, exclusief BTW

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde beta­ ling

C 25.237

n.v.t. n.v.t.

35

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van ē 1.800 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van C 1.800 of minder

Gegevens 2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

H. Loos R.P.G. Bosma F. Rombouts S. Luijten S.P.G. Kox M.M. Kuijken M. van Dalen A.P.A.P. d'Haens H. van der Hamsvoort M. Maas S.J. Kraaijeveld

Directeur tot 27-06-2022 Voorzitter Plv-voorzitter (vanaf 27-06-2022) DB-lid DB-lid Plv. voorzitter (tot 27-06-2022) AB-lid (vanaf 27-06-2022) AB-lid (tot 27-06-2022) AB-lid vanaf 27-06-2022 AB-lid AB-lid

Alle leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur zijn onbezoldigd. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrek­ king die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

36

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Bedragen x ē 1.000 Omschrij­ ving pro­ gramma Grondex­ ploitatie KBP Resultaat voor be­ stemming Toevoeging/ onttrekking aan reser­ ves: Resultaat na bestem­ ming

Raming begrotingsjaar 2022 ná wijziging B L S

Realisatie begrotingsjaar 2022 B L S

Begrotingsafwijking

Waarvan onrechtmatig

B

L

S

B

L

S

16.546

13.935

2.611

10.157

8.893

1.264

6.389

5.042

1.347

0

0

0

0

0

2.611

0

0

1.264

0

0

1.347

0

0

0

0

0

2.611

0

0

1.264

0

0

1.347

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

B = baten, L = lasten, S = saldo Analyse begrotingsafwijkingen Hiervoor is ook al per programma en voor de algemene dekkingsmiddelen ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. De realisatie overschrijdt de begroting. De uitgaven passen echter wel in de context van de programmadoelstellingen. Tegenover deze hogere lasten staan ook hogere baten. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid zijn er hierdoor geen afwijkingen die meewegen in het oordeel over de begrotingsrechtmatigheid. Voor de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten.

37