Document · PDF

[23.06133] - Ontwerp herziene begroting 2023 ODZOB

Raadsvergadering 23 mei 2023, gemeente EerselBij agendapunt: Ontwerp herziene begroting ODZOB 2023 en Ontwerpbegroting ODZOB 20244.557 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

‘ ļ

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Herziene begroting 2023 Versie 14 maart 2023

In opdracht van

Dagelijks Bestuur Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant Postbus 8035 5601 KA Eindhoven

Auteur

Kees van Daal

Datum

14 maart 2023

Status

Vastgesteld door dagelijks bestuur

Herziene begroting 2023 2

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT Inhoudsopgave

INLEIDING................................................................................................................................................4

PARAGRAFEN........................................................................................................................................... 5

2.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing.....................................................................................................5

2.2

Bedrijfsvoering.................................................................................................................................................... 6

FINANCIËLEBEGROTING........................................................................................................................... 7 3.1

Overzicht van baten en lasten...........................................................................................................................7

3.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten........................................................................................... 7

3.3

Opbouw gemiddeld uurtarief........................................................................................................................... 9

3.4

Verloop reserves...............................................................................................................................................11

3.5

Versterken reservepositie................................................................................................................................11

BIJLAGEN............................................................................................................................................... 13 4.1

Specificatie bijdrage per deelnemer...............................................................................................................13

4.2

Overzicht baten en lasten (exploitatie)......................................................................................................... 14

4.3

Risico-inventarisatie........................................................................................................................................ 15

Herziene begroting 2023 3

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT 1

INLEIDING

Voor u ligt de herziene begroting 2023 van de ODZOB. Deze begroting is gebaseerd op de uitgangspunten uit het financieel perspectief 2023 zoals dit in december 2022 door het algemeen bestuur werd vastgesteld. Deze herziene begroting voor 2023 is compact van opzet. Anders dan bij een reguliere begroting het geval is, wordt nu enkel ingegaan op de gevolgen van de loon- en prijsontwikkelingen en de neerwaarts bijgestelde declarabiliteit als gevolg van de herijkte ziekteverzuimprognose. Dat betekent dat in deze herziene begroting 2023 niet wordt ingegaan op: ^

De beleidsbegroting

Het programmaplan

De paragrafen financiering en verbonden partijen

De prognosticeerde balans

De meerjarenraming 2024-2026

Op 22 februari 2023 werd bekend dat de werkgevers en vakbonden van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen een principeakkoord hebben bereikt over een nieuwe Cao voor 2023. De financiële gevolgen van dit principeakkoord zijn verwerkt in de voorliggende herziene begroting 2023.

Herziene begroting 2023 4

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT 2

PARAGRAFEN

Aangezien de herziene begroting 2023 vooral ingaat op financiële ontwikkelingen is het van belang om in te gaan op de ontwikkeling van het weerstandsvermogen en op actuele ontwikkelingen in de bedrijfsvoering. Voor de andere paragrafen geldt dat de impact van de herziening beperkt van omvang is. Vandaar dat daar niet verder op wordt ingegaan.

2.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Om adequaat en effectief te kunnen reageren op onvoorziene situaties met een onbekende impact dient de ODZOB te beschikken over een financiële buffer. Hierdoor kan de ODZOB risico’s opvangen zonder dat dit leidt tot een extra financiële bijdrage van de deelnemers. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de ODZOB kan beschikken om onvoorziene kosten te dekken; dit betreft de algemene reserve. Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de risico’s (benodigde weerstandscapaciteit) die de ODZOB loopt. Om het weerstandsvermogen te kunnen duiden is inzicht nodig in de aard en omvang van risico’s en in de beschikbare weerstandscapaciteit. Het weerstandsvermogen komt tot uitdrukking in de verhouding (ratio) tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit.

Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

Indien deze ratio kleiner is dan 1, betekent dit dat de potentiële impact van de geïnventariseerde risico’s groter is dan de beschikbare weerstandscapaciteit. Het deel dat de ODZOB niet zelfstandig kan afdekken dient door de deelnemers in hun eigen weerstandsvermogen te worden afgedekt. De algemene reserve bedraagt, rekening houdend met het voorlopige resultaat over 2022, ultimo 2022 ē 0,53 miljoen. Hierdoor is de omvang van de algemene reserve niet meer in overeenstemming met de regionale richtlijn én onvoldoende groot om gekwantificeerde risico’s af te kunnen dekken. De meest recente risico-inventarisatie is opgenomen in bijlage 4.3. De risico’s met de hoogste potentiële impact kennen een verwachtingswaarde van circa ē 1,30 miljoen en de risico’s met een minder grote impact hebben een totale verwachtingswaarde van circa ē 0,52 miljoen. In 4GR-verband is, omwille van de eenvoud, afgesproken dat de streefwaarde van de algemene reserve wordt gebaseerd op het totaal van de baten in de begroting. In het geval van de ODZOB betekent dit, uitgaande van een batentotaal tussen de ē20 miljoen en ē30 miljoen, dat de streefwaarde van de algemene reserve ligt tussen de ē1,2 miljoen en ē1,5 miljoen. Om de algemene reserve aan te vullen tot de minimumwaarde van ē 1,2 miljoen is een éénmalige storting van ruim ē 0,67 miljoen nodig. De weerstandsratio komt ultimo 2022 uit op circa 0,41.

Indien de algemene reserve wordt aangevuld tot een bedrag van ē 1,2 miljoen, stijgt de weerstandsratio (per ultimo 2023) naar 0,93.

Herziene begroting 2023 5

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT 2.2 Bedrijfsvoering Fitte organisatie Een fitte organisatie is in staat om de juiste doelen vast te stellen in verbinding met zijn omgeving. Deze organisatie weet zich aan te passen aan veranderingen en aan toekomstige behoeften. Dit kan alleen in een klimaat waarin mensen zich kunnen ontwikkelen, verantwoording mogen nemen en voldoening scheppen in hun werk. Een fitte organisatie draait dus om voldoende én de juiste mensen op de juiste plek die met elkaar de processen zodanig kunnen vormgeven dat ze in staat zijn zich op een comfortabele manier aan te passen aan complexe opgaven van de toekomst. Fit heeft hierbij zowel betrekking op wendbaarheid als op conditie. Vitale en wendbare medewerkers zijn van belang om toekomstige uitdagingen het hoofd te kunnen bieden. De ODZOB wil graag een fitte organisatie zijn, maar dit gaat niet vanzelf. Om doelen te bereiken in een dynamische omgeving moet gewerkt worden aan een blijvend aanpassingsvermogen. Werken aan de fitheid van de ODZOB bestaat uit het investeren in het omgevingsbewustzijn van medewerkers, maar ook uit het trainen in meer systematisch denken en door te werken met data. Het betreft uiteraard ook het vermogen om in teamverband met collega’s, deelnemers en ketenpartners samen te werken. Mede door het hoge ziekteverzuim in 2022 is de fitheid van de ODZOB verder onder druk komen te staan.

Vandaar dat in 2023 en 2024 vooral de aandacht gericht is op het weer fit krijgen van de ODZOB. Dit gaat niet vanzelf. Vandaar dat voor 2023 en 2024 een tariefsverhoging is voorzien. In de jaren daarna moet er voortdurende aandacht zijn om een fitte organisatie te blijven. Op dit moment kan niet worden uitgesloten dat de noodzakelijke blijvende aandacht voor een fitte organisatie permanente maatregelen vergt. Dit wordt de komende jaren duidelijk en zal zo nodig een passende plaats krijgen in de volgend jaar op te stellen ontwerpbegroting 2025.

Herziene begroting 2023 6

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT 3

FINANCIËLE BEGROTING

3.1

Overzicht van baten en lasten

Programma Programma Lokale dienstverlening Deelprogramma Opdrac hten - Basistaken - Wrzoektaken

Programma Regionale samenwerking Totaal Programma's Algemene dekkingsmiddelen Ove rhe ad Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves Toevoeging en ontrekking reserves Mutatie reserves Totaal toevoeging en ontrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

3.2

Baten

Begro ting 2023 Laste n

Saldo

Baten

Herzie ning 2023 Lasten

23.502.763 23.502.763

16.486.683 16.486.683

7.016.081 7.016.081

26.403.901 26.403.901

18.800.193 18.800.193

7.603.707 7.603.707

10.516.766

7.377.285

3.139.481

11.867.895

8.412.511

3.455.384

12.985.997

9.109.397

3.876.600

14.536.006

10.387.683

4.148.323

2.097.749 25.600.512 0 0 0 0 25.600.512

1.619.081 1 8.105.764 0 7.484.748 10.000 0 25.600.512

478.667 7.494.748

2.356.691 28.760.592 669.226 0 0 0 29.429.818

1.837.933 20.638.127 0 8.112.465 10.000 0 28.760.592

518.758 8.122.465 669.226 -8.112.465 -10.000 0 669.226

-669.226 -669.226

0 -7.484.748 -10.000 0 0

Saldo

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

De vastgestelde begroting 2023 is gebaseerd op de ramingen uit werkprogramma’s voor 2022 en het collectief programma 2022. Aan dit fundament is in de voorliggende herziene begroting 2023 niet getornd. In totaal gaat het hierbij om 245.000 declarabele uren. Wat wél is aangepast is het gemiddeld uurtarief voor 2023. In het financieel perspectief 2023 was nog geen rekening gehouden met de gevolgen van de nieuwe Cao die van toepassing is op de medewerkers van de ODZOB. Er is inmiddels een principeakkoord bereikt. Op basis van onveranderde urenramingen en bovenstaande tariefstijging komt het totaal van het programma Lokale Dienstverlening uit op C 22,16 mln. Het geraamd volume van opdrachten buiten de werkprogramma’s (inclusief niet-deelnemers) komt uit op C 4,24 mln. Hierdoor komt het totaal van dit programma uit op C 26,40 mln. Het programma Regionale Samenwerking (voorheen het collectief programma) sluit op een bedrag van C 2,36 mln. De totale baten tellen op tot C 28,76 mln. Bij de algemene dekkingsmiddelen is een (incidentele) opbrengst van C 0,67 mln. geraamd. Dit betreft de eenmalige extra deelnemersbijdrage om het weerstandsvermogen aan te vullen tot het minimum niveau van C 1,2 mln. Inclusief deze eenmalige bijdrage komen de baten uit op C 29,05 mln.

De lasten bestaan grotendeels uit personeelsgerelateerde kosten, waaronder salarissen en kosten externe inhuur. De uitgangspunten voor de opgestelde kostenramingen sluiten aan op het bestuurlijk vastgestelde financieel perspectief 2023. Daar zijn de gevolgen van de nieuwe Cao voor 2023 aan toegevoegd. Bij de besluitvorming over het financieel perspectief 2023 werd een voorlopig bijgesteld gemiddeld uurtarief van C110,61 vastgesteld. Het principeakkoord over de nieuwe Cao heeft een tweeledig gevolg; enerzijds betreft dit de hogere salariskosten en anderzijds gaat het om een stijging in het aantal verlofdagen. Hierdoor komt de geraamde declarabiliteit voor 2023 uit op 1.313 uur per fte in het primaire proces. Het totale Cao-effect leidt tot een tariefstijging van C 3,60. De totale kostenraming sluit op een bedrag van C 28,75 mln. In onderstaand overzicht worden deze kosten op hoofdlijnen gepresenteerd. Hierbij wordt enerzijds de kostentoerekening naar de programma’s getoond en anderzijds het onderscheid naar de belangrijkste kostenrubrieken. Vervolgens wordt een toelichting gegeven op de ontwikkelingen per kostensoort.

Herziene begroting 2023 7

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Lasten naar kostensoort en programma

* bedragen x 1C Pro gramma Lokale dienstverlening

POST

Personeel

18.471.362

Programma Regionale samenwerking

Overhead

5.589.919

25.321.477

Uitbesteding

446.667

Kapitaallasten

289.000

328.832

22.434

1.786.879

2.138.145

18.800.194

1.282.631

8.112.465

28.195.289

555.302

18.800.194

1.837.933

8.112.465

28.750.592

Organisatiekosten TOTAAL LASTEN (vóór programmakosten) Externe programmakosten TOTAAL LASTEN

1.260.196

Totaal

Personeel Om te komen tot de realisatie van circa 245.000 declarabele uren moet de ODZOB over een passende hoeveelheid personeel beschikken. In deze herziene begroting 2023 wordt uitgegaan van 1.313 declarabele uren per medewerker in het primaire proces. Dit komt neer op 233,2 fte, die als volgt zijn ve rdeeld. ^

Primair proces

186,6 fte

Overhead

46,6 fte

•

Totaal

233,2 fte

(20% van het totaal)

Gemiddelde bezetting POST

* aantal in fte’s Realisatie 2021

Realisatie 2022

Begroting 2023

Herziening 2023

Dienstverband

180,9

185,0

195,7

185,0

Inhuur Z payroll To taal

36,7 217,6

36,0 221,0

31,1 226,8

48,2 233,2

De toename van het aantal fte ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023 vloeit voort uit de lagere declarabiliteitsnorm (te weten: 1.313 uur per fte in het primaire proces) die van toepassing is op de herziene begroting 2023. Het aantal vaste fte in de herziene begroting 2023 sluit aan op de werknemerspopulatie per ultimo 2022, te weten 1 85 fte. Dit uitgangspunt vloeit voort uit de huidige situatie op de arbeidsmarkt, waarbij het niet alleen een forse uitdaging is om nieuw personeel te werven, maar waarbij het een minstens even grote uitdaging is om het huidige personeel te behouden. Duidelijk is dat de ODZOB bovengemiddelde inspanningen moet leveren om over voldoende gekwalificeerd personeel te kunnen beschikken. Bijvoorbeeld om de flexibele schil beheersbaar te houden. Eind 2022 heeft de ODZOB een aanvraag gedaan bij het ministerie van I&W om, net als alle andere omgevingsdiensten in Nederland, te participeren in het Interbestuurlijk programma (IBP) VTH. De gehonoreerde aanvraag heeft geleid tot een eenmalige specifieke uitkering van C 0,6 miljoen. Deze middelen maken onderdeel uit van de voorliggende herziene begroting 2023 (omzet niet-deelnemers). Onderdeel van dit IBP-VTH is een landelijke arbeidsmarktcampagne om het betekenisvolle werk van de omgevingsdiensten onder de aandacht van potentiële nieuwe medewerkers te brengen.

Herziene begroting 2023 8

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT 3.3 Opbouw gemiddeld uurtarief In het financieel perspectief 2023 is het volgende beeld gepresenteerd over de tariefontwikkeling: ^

Vastgesteld gemiddeld uurtarief begroting 2023

E 102,50

Doorwerking bijgestelde indexering uit 2022

E 4,12

Bijgestelde indexering 2023

E 1,94

Lagere declarabiliteit: 1.320 uur/fte

E 2,05

Voorlopig gemiddeld uurtarief 2023

E 110,61

Voortschrijdend inzicht toont de volgende bijstellingen: ^

Voorlopig gemiddeld uurtarief 2023

E 110,61

Principeakkoord nieuwe Cao voor 2023

E 3,60

Maatregelen beteugelen ziekteverzuim

E 0,95

Gemiddeld uurtarief herziene begroting 2023

E 115,16

Bij de bespreking van financieel perspectief 2023 werd besloten om te wachten met het verwerken van de gevolgen van de nieuwe Cao tot er hierover meer duidelijkheid zou zijn. Dit is in lijn met de (bestuurlijke) aanpak bij de andere gemeenschappelijke regelingen die samenwerken in 4GR-verband. Het principeakkoord dat werd bereikt zorgt voor de gewenste duidelijkheid. De overeengekomen salarisverhoging komt voor de ODZOB neer op een loonkostenstijging van 7,5%. Er was (vanuit de Macro Economische Verkenning 2023) al rekening gehouden met een loonindexering van 3,3%. Per saldo leidt dit tot een aanvullende loonindexering van 4,2%, ofwel een tariefstijging van E 3,01. Vanaf 2023 hebben onze medewerkers recht op één extra bovenwettelijke verlofdag. Hierdoor daalt de declarabiliteitsnorm van 1.320 uur per uur naar 1.313 uur per fte en stijgt het benodigd aantal fte. Dit leidt tot een verhoging van het uurtarief met E 0,59. Het totaaleffect van het Cao-principeakkoord op het gemiddeld uurtarief komt hiermee uit op E 3,60. Zoals in de afgelopen periode meerdere malen is toegelicht kampte de ODZOB in 2022 met een hoog ziekteverzuim. Hoewel de gehele publieke sector hier in 2022 mee geconfronteerd werd, is het voor de ODZOB van groot belang om dit verzuim te beteugelen.

Aandacht van directie en management voor het personeel en een gedegen begeleiding vanuit de Arbodienst zijn daarbij relevante maar niet voldoende voorwaarden. Uitgangspunt is een fitte organisatie, waarbij fit zowel betrekking heeft op de gezondheid van onze medewerkers als op die van de ODZOB. Er zijn (tijdelijk) middelen nodig om weer een fitte organisatie te worden, dit leidt tot een tariefstijging van E 0,95. Dit als aanvulling op de compensatie wegens de lagere declarabiliteit (effect hoger ziekteverzuim op het uurtarief: E 2,05). Als gevolg hiervan bevat het gemiddeld uurtarief in de herziene begroting 2023 een tijdelijke component van E 3,00 per uur (te weten: E 2,05 + E 0,95). Daarmee ziet de opbouw van het gemiddeld uurtarief voor 2023 er als volgt uit: ^

Structurele basis uurtarief herziene begroting 2023

Tijdelijke tariefopslag fitte organisatie

Gemiddeld uurtarief herziene begroting 2023

E 112,16 E 3,00 E 115,16

Herziene begroting 2023 9

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Berekening gemiddelde uurtarieven

Totaal lasten Vennootschapsbelasting Totaal lasten -/- Waarvan gedekt uit externe programmakosten -/- Algemene dekkingsmiddelen Kosten 2023 na dekking uit programmakosten en algemene dekkingsmiddelen Aantal declarabele uren*2) Gemiddeld uurtarief

Direct

Overhead

* bedragen x 1C To taal

20.638.1 27 0

8.112.465 10.000

28.750.592 10.000

20.638127

8122465

28.760.592

555.302

20.082.825

8.122.465

28 205 289

244.933

81 ,99

33,16

115,16

Zie bijlage 4 Overzicht baten en lasten (exploitatie) voor een nadere onderbouwing van de lasten 2) Aantal directe fte's (1 86,6 fte) x aantal declarabele uren per directe fte (1.313 uur);

Herziene begroting 2023 10

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT 3.4

Verloop reserves

De ODZOB beschikt naast de algemene reserve over een bestemmingsreserve ter afdekking van de verlofrechten van het personeel. De verwachte ontwikkeling van de reserves wordt hieronder gepresenteerd. Onderstaande presentatie is gebaseerd op de voorlopige realisatiecijfers over 2022. Deze cijfers zijn nog niet geverifieerd door onze accountant en evenmin al bestuurlijk vastgesteld. Stand en verloop van de reserves

* bedragen x 1š Realisatie 2021

Realisatie 2022

2023

2024

2025

2026

1.760.414

1.905.317

530.774

1.200.000

354.143

1.045.965

669.226

Algemene reserve Saldo per 1-1 bij: Resultaat voorgaand boekjaar bij: Aanvulling tot minimumniveau C 1,2 miljoen *

1.200.000

167.000

af: Implementatiekosten VTH-applicatie

80.497

366.023

af: Implementatiekosten Omgevingswet

128.743

19.762

af: Opvolging Rekenkameronderzoek

31.648

af: Berap 2022: resultaat 2022_______________ Saldo per 31-12

1.836.076

.905.317

530.774

1.200.000

.200.000

1.200.000

af: Bestemmingsresei\e verlofdagen

Egalisat ie reserve verlofkosten Saldo per 1-1

314.541

481.541

bij:

167.000

af:

314.541

481.541

2.219.858

1.012.315

1.681.541

Saldo per 31-12 TOTAAL VAN DE RESERVES

3.5

Versterken reservepositie

De hoogte van de algemene reserve is, zoals eerder al werd verwacht, uitgekomen onder het minimumniveau dat in 4GR-verband is afgesproken en in het najaar van 2022 door het algemeen bestuur van de ODZOB werd bekrachtigd. Bij de vaststelling van het financieel perspectief 2023 Z kaderbrief 2024 besloot het algemeen bestuur in december 2022 tot het volgende: ^

Instemmen met het principebesluit om de deelnemers éénmalig middelen beschikbaar te laten stellen ter versterking van de algemene reserve, tot een bedrag van ē 1,2 miljoen.

Instemmen met het voornemen om dit principebesluit te effectueren bij de vaststelling van de herziene begroting 2023 en begroting 2024, op basis van het financieel resultaat over 2022.

In bovenstaande opzet is, vooruitlopend uit de uitvoering van het aangehaalde principebesluit van het algemeen bestuur, in beeld gebracht dat de algemene reserve in 2023 wordt aangevuld tot het minimumniveau van ē 1,2 miljoen. Hiervoor is het nodig dat de deelnemers gezamenlijk een éénmalige extra doen van in totaal ē 669.226.

Herziene begroting 2023 11

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT Dit leidt tot de volgende reeks van eenmalige deelnemersbijdragen:

Deelnemer Deelnemers Gemeente Asten Gemeente Bergeijk Gemeente Best Gemeente Bladel Gemeente Cranendonck Gemeente Deurne Gemeente Eersel Gemeente Eindhoven Gemeente Geldrop-Mierlo Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Heeze-Leende Gemeente Helmond Gemeente Laarbeek Gemeente Nuenen Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-de Mierden Gemeente Someren Gemeente Son en Breugel Gemeente Valkenswaard Gemeente Veldhoven Gemeente Waalre Provincie Noord-Brabant Totaal

aandeel

S.6% 1^ S.5% 1^ S.3% e.1% 1^ Z.8% 2,2% G.3% 1 ,8% 4,4% 6^ 2,0% 1 ,9% 1^ 3,7% 1 ,5% 2,4% 3^ 1 ,2% 32,5% 100,0%

storting algemene reserve C 24.060 C 12.251 C 23.218 C 1 0.569 C 22.093 C 40.889 C 1 0.668 C 52.357 C 1 4.591 C 42.405 C 1 2.077 C 29.721 C 39.972 C 1 3.533 C 1 2.788 C 11.818 C 24.742 C 1 0.074 C 1 6.025 C 20.228 C 7.886 C 21 7.262 C 669.226İ

Bovenstaande verdeling is gebaseerd op de gerealiseerde omzetvolumes in 2022.

Herziene begroting 2023 12

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT 4

BIJLAGEN

4.1

Specificatie bijdrage per deelnemer

Bovenstaande specificatie is exclusief de eenmalige bijdrage ter versterking van de algemene reserve.

Herziene begroting 2023 13

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT 4.2

Overzicht baten en lasten (exploitatie) * bedragen x 1C Begroting 2023 Herziene begroting 2023

vs. Herziening 2023

Aantal uren Programma Dienstverlening

26.403.901

Programma Collectieve taken

2.356.691

15.643

28.760.592

244.933

229.290

25.600.512

Herziene begroting 2023

Begroting 2023

Toerekening

Toerekening aan programma's

1.0

Fte

1.1

Salariskosten

1.2 1.4 1.5

Overige personeelskosten

1.6

Inhuur

Overhead

aan programma's

226,8

45,4

181,4

233,2

46,6

186,6

18.361.916

4.266.446

14.095.470

18.423.566

3.883.887

14.539.679

Opleidingskosten

345.000

382.505

Reis- en verblijfskosten

377.000

80.044

296.956

417.983

88.746

329.237

345.546

301.043

44.503

383.110

333.770

49.341

3.256.261

398.539

2.857.722

5.714.313

901.012

4.813.301

25.321.477

5.589.919

19.731.558

446.667

TOTAAL personeel 2

Totaal

UITBESTEDING

2.1

Onderzoeken, advies

Hļ

TOTAAL uitbesteding

KAPITAALLASTEN

3.1

Afschrijving gebouwen

90.000

3.3

Afschrijving machines, apparaten en installaties

166.000

3.4

Afschrijving overige materiële vaste activa

32.000

3.6

Rente wegens externe financiering

1.000

289.000

TOTAAL kapitaallasten

193.000

ORGANISATIE KOSTEN

4.1

Telefonie (vast ļ mobiel)

25.500

28.272

4.2

Printen ļ kopieren

18.000

19.957

4.3

ICT helpdesk ļ externe support

160.000

177.393

4.4

Automatisering ļ licenties ļ onderhoud

946.000

629.175

316.825

1.048.839

697.572

351.267

4.5

Kantoor ļ drukwerk ļ porto

66.000

73.175

4.6

Abonnementen ļ lidmaatschappen

107.000

118.632

4.7

Verzekeringen

43.000

47.674

4.8

Leaseauto's

54.000

59.870

4.10

Huur gebouw

299.000

331.504

210.000

232.829

4.11 Servicekosten pandgebonden (beheer) _______ İTOTAAL organisatie kosten__________________ TOTAAL LASTEN (vóór directe programmakosten) 7 I DIRECTE PROGRAMMAKOSTEN 7.1

Externe kosten t.b.v. Collectief Programma

7.2

Externe kosten t.b.v. opdrachten

555.302 PM

TOTAAL PROGRAMMALASTEN lOverige lasten 8.1

Heffing VPB

8.2 Bedrag onvoorzien _______ |TOTAAL overige lasten TOTAAL LASTEN

Gerealiseerd resultaat vóór mutatie reserves Toevoegingen aan reserves Ontrekkingen aan reserves (Gerealiseerd resultaat na mutatie reserves

Herziene begroting 2023 14

253.667

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT 4.3

Risico-inventarisatie

Samenvatting geïnventariseerde risico s ODZOB Classificering Risico

Beheers maatregel 1)kans

2) effect

3) score

4) verwachtingsw aarde

a. Strategische risico's

Bezuinigingen deelnemers die leiden tot een omzetverlaging

Waar nodig een aanpassing in de organisatie doorvoeren. Inhuur waar mogelijk afbouwen. Gedegen communicatie zorgt voor inzicht bij deelnemers over consequenties van dergelijke situaties. Zoveel als mogelijk zoeken naar alternatieve, declarabele werkzaamheden.

15%

ĉ 500.000

ĉ 75.000

2.5

Ransomware

Medewerkers voortdurend atenderen op gevaar. Friendly hackers benaderen voor test. Bewustwordingscampagne: blijvende aandacht! 2023: workshops voor alle medewerkers

5vo

ĉ 600.000

ĉ 90.000

6.6

Niet volledige Implementatie VTH-systeem

Strakke sturing bij ODZOB en leverancier. Frequente bespreking in ambtelijke stuurgroep.

40vo

ĉ 250.000

ĉ 100.000

40%

ĉ 400.000

ĉ 160.000

40%

ĉ 150.000

ĉ 60.000

60%

ĉ 150.000

ĉ 90.000

40%

ĉ 500.000

ĉ 200.000

ĉ 250.000

ĉ 100.000

60o7o

ĉ 600.000

ĉ 360.000

40o7o

ĉ 150.000

ĉ 60.000

7.1

Kosten ontwikkeling ICT voorzieningen

Niet actuele beheer en investeringsplannen voor apparatuur / faciliteiten en PBM's

7.4

Toename regeldruk vanuit de rijksoverheid

7.5

Personeelskosten te laag begroot

Strategische ICT planning maken voor komende 5 jaar, elk jaar actualiseren en actieplan voor komend jaar opstellen. Aansluiten bij regionale aanbestedingen leidt tot minder 'eigen' keuze- en beheer-mogelijkheden. Meer belangen, waardoor meer afste mming. Beheerfunctie verstevigen. Regie bij Financien, verantwoordelijkheid bij IT en facilitair. Zie ook opmerking nieuwe accountant ML 2022. Ontwikkelingen beoordelen en noodzakelijke gevolgen in uitvoering nemen. Waar nodig verwerken in de begroting. Aandacht voor gedegen governance i.r.t. ministeries en ODNL. Bestuurlijke afspraken make over wijze waarop te verwachten, maar nog niet verwerkte, Cao-effecten verwerkt kunnen worden in herziene begroting 2023 en ontwerpbegroting 2024.

arbeidsrisico':

10.1

Ziekteverzuim en doorbetaling loonkosten

Niet kunnen beschikken over voldoende en gekwalificeerd personeel, zowel vast als inhuur

Kennisverlies als gevolg van uitstroom van medewerkers Z inhuur via flexibele schil

Door betrokkenheid personeel zorgen voor laag ziekteverzuim. Door middel van goede ziekteverzuimbegeleiding (sinds 2023 nieuwe Arbo-dienst) ziekteproces zo mogelijk beperken en re-integratie bevorderen. Strategische personeelsplanning is voorwaarde, uitvoeren van gerichte acties bepalen succes. Gaat bijvoorbeeld om andere manier van werven en benaderen arbeidsmarkt. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie. Samen met andere OD's benadrukken meerwaarde werken voor publieke zaak. Middels strategische personeelsplanning zoveel mogelijk vooruitkijken naar natuurlijke uitstroom en opvolgers klaarstomen via persoonlijk ontwikkelplan. Hierdoor verminderen kennis uitstroom. Bij jonge medewerkers is dit moeilijker te voorzien. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie.

Toelichting bij de kolommen 1.

Voor elk van de risico’s is een kans bepaald. Hiervoor zijn een 4-tal categorieën vastgesteld (5, 15, 40 en 60%). Aan deze kansen zijn respectievelijk de volgende

Voor elk van de risico’s is ingeschat wat het effect in euro’s is wanneer het fenomeen zich daadwerkelijk voordoet. Aan de hand van de omvang van het effect is ook hier

wegingsfactoren toegekend: 1, 2, 3, 4. Situaties die zich zeker voordoen zijn niet als risico benoemd; een wegingsfactor toegekend: c C 100.000:

wegingsfactor 1

C 1 00.000 - C 500.000:

wegingsfactor 2

C 500.000 - C 1.000.000:

wegingsfactor 3

> C 1.000.000:

wegingsfactor 4

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging van de wegingsfactor uit 1) en 2) een totaalscore bepaald. Deze totaalscore is een indicatie voor de ernst van het risico.

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging kans en effect de verwachtingswaarde bepaald.

Toelichting bij de rijen Elke rij bevat een categorie geïdentificeerde risico’s. Wanneer de totaalscore van de betreffende categorie c 6 is, is het risico verder niet opgenomen. De regel is dan blanco. De totale verwachtingswaarde van de ris ico’s met score c 6 bedraagt circa C 516.250

Herziene begroting 2023 15

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Eersel&id=771a5a84-3b26-4201-bcd6-faf7105f6498