[21.21014] - Financiële gevolgen septembercirculaire 2021

*21.21014*

Raadsinformatiebrief Onderwerp:

Financiële gevolgen septembercirculaire 2021

Van:

College van burgemeester en wethouders

Portefeuillehouder:

S.J. Kraaijeveld

Datum B&W besluit: 5 oktober 2021 Zaaknummer:

De septembercirculaire is op prinsjesdag verschenen, echter door enkele omissies vanuit de rijksoverheid in deze circulaire is op 27 september een nieuwe versie van deze circulaire uitgebracht. Deze circulaire bevat informatie over de algemene uitkering uit het gemeentefonds, zijnde de grootste inkomstenbron van de gemeenten. De eerdere verschenen meicirculaire 2021 is verwerkt in de ontwerpbegroting 2022-2025, zodat de wijzigingen ten opzichte van deze meicirculaire zullen worden meegenomen in de 2e bestuursrapportage 2021. Voor de jaarschijf 2021 geldt dat ook nog de mutaties uit de meicirculaire in de 2e bestuurlijke rapportage worden meegenomen. In onderstaande tabel worden deze mutaties weergegeven en op de volgende pagina toegelicht.

2021

2022

2023

2024

2025

633.000

630.000

674.000

Mutaties vanuit de septembercirculaire 2021: 1

Accres, hoeveelheidsverschillen, ontwikkeling uitkeringbasis, nominale ontwikkeling, incidentele vrijval opschalingskorting en plafond BTW compensatiefonds.

263.000

867.000

2 3

Jeugdzorg Coronamiddelen, Tonk, re-integratie, schuldenbeleid, bijzondere bijstand, lokale cultuur en buurt- en dorpshuizen Rijksvaccinatieprogramma HPV mannen Uitvoeringskosten SVB trekkingsrechten, nacalculatie mobiliteitshulpmiddelen Wlz en diverse kleinere mutaties

42.000 152.000

1.037.000 28.000

-13.356

2.900 -39.283

2.900 -40.190

2.900 -42.029

2.900 -44.096

Totaal effect bruto effect septembercirculaire 2021

443.644

1.895.617

595.710

590.871

632.804

-42.000 -152.000

-1.037.000 -28.000

-2.900

-2.900

-2.900

-2.900

827.717

592.810

587.971

629.904

4 5

2 3

4

Reserveringen/stelposten: Jeugdzorg Coronamiddelen, Tonk, re-integratie, schuldenbeleid, bijzondere bijstand, lokale cultuur en buurt- en dorpshuizen Rijksvaccinatieprogramma HPV mannen Netto effect exploitatie n.a.v. septembercirculaire 2021

249.644

21.21014

1. Accres, hoeveelheidsverschillen, ontwikkeling uitkeringsbasis, etc. De grootste mutatie betreft de stijging van het accres. Dit wordt veroorzaakt door de hogere geraamde uitgaven voor: loon- en prijsontwikkelingen, klimaatmaatregelen en compensatiekosten kinderopvangtoeslag. Naast het accres ontvangt de gemeente Eersel vanaf 2021 meer door hogere aantallen en bedrag per maatstaaf. In 2021 wordt een voorschot van € 196.000,-- uitgekeerd uit het btw compensatiefonds. In 2022 stijgt de algemene uitkering eenmalig met € 245.000,-- als gevolg van het incidenteel schrappen van de opschalingskorting (gemeenten met minder dan 100.000 inwoners). Hiernaast zijn er nog enkele kleinere mutaties. 2. Jeugdzorg In deze septembercirculaire zijn de extra rijksmiddelen voor jeugdzorg 2022 verwerkt (1,305 mld). Gemeente Eersel ontvangt € 1.037.000,--. Hiernaast is in 2021 € 42.000 toegekend voor de aanpak problematiek jeugdzorg (restant middelen wachttijden). In de 2e bestuursrapportage 2021 zullen eveneens de extra jeugdmiddelen 2021 uit de meicirculaire 2021 worden verwerkt, welke voor Eersel € 363.000,-- bedragen. Gemeente Eersel is tezamen met afdeling maatschappelijke dienstverlening aan het onderzoeken in hoeverre deze extra middelen nodig zijn voor de jeugdzorg.

In dit overzicht zijn derhalve deze rijksmiddelen “geparkeerd” waarbij we u in de 2e bestuursrapportage 2021 nader zullen informeren. Volledigheidshalve merken wij op dat de extra jeugdmiddelen uit de Hervormingsagenda van de Commissie van Wijzen vanaf 2023 nog niet in deze circulaire zijn verwerkt. Het rijk en VNG hebben recent afgesproken dat de gemeente deze rijksmiddelen tot een maximum van 75% kunnen meenemen in hun begroting. In de 2e bestuurlijke rapportage 2021 zullen wij uw raad informeren of en in hoeverre we deze extra rijksmiddelen gaan meenemen in onze begroting. 3. Coronamiddelen Overeenkomstig de eerdere toegekende rijksbijdragen inzake corona worden deze middelen toegevoegd aan de stelpost corona. In de raadsvergadering van 23 november a.s. wordt uw raad via een voorstel nader geïnformeerd over de besteding van deze middelen.

4. Rijksvaccinatieprogramma HPV mannen Met ingang van 1 januari 2022 worden naast meisjes ook jongens in het kader van het Rijksvaccinatieprogramma gevaccineerd tegen het Humaan Papillomavirus. Daarnaast wordt de vaccinatieleeftijd verlaagd naar 10 jaar. De uitvoering hiervan ligt in handen van de GGD. Voorgesteld wordt om de extra rijksmiddelen toe te voegen aan de post gezondheidszorg algemeen.

5. Uitvoeringskosten SVB trekkingsrechten, nacalculatie mobiliteitshulpmiddelen, etc. Ten aanzien van de uitvoeringskosten van de Sociale verzekeringsbank voor de PGBtrekkingsrechten is een uitname gedaan uit het gemeentefonds. Daarnaast heeft een nacalculatie plaatsgevonden inzake de mobiliteitshulpmiddelen (zoals een rolstoel of scootmobiel) voor alle clienten in een Wlz-instelling (Wet langdurige zorg). Op basis van deze nacalculatie heeft er eveneens een uitname uit het gemeentefonds plaatsgevonden. Hiernaast nog enkele kleinere mutaties.

2 21.21014

Zoals met uw raad is afgesproken wordt de septembercirculaire niet meer meegenomen in de saldi bij de vaststelling van de begroting 2022-2025, maar wordt deze verwerkt in de 2e bestuursrapportage 2021 welke op 21 december a.s. staat geagendeerd. Ook alle structurele gevolgen uit de bestuursrapportage 2021 zijn geen onderdeel meer bij de vaststelling van de begroting 20222025. Dit voorkomt onverwachte financiële gevolgen voor het begrotingsproces, zowel negatief als in dit geval positief. In onderstaande tabel geven wij uw raad toch enig inzicht omtrent de mutatie van de saldi van de primitieve begroting als gevolg van de septembercirculaire. Hierbij hebben wij ook de extra middelen uit de meicirculaire 2021 voor de jaarschijf 2021 meegenomen. Ook doen wij u hier een voorzet om de stelpost herijking gemeentefonds op te hogen. Aanleiding hiervoor is een actualisatie van de herijking. Was het eerdere nadelige effect op basis van de cijfers uit 2017 berekend op een nadeel van € 54,-- per inwoner, is nu het nadelige effect op basis van cijfers uit 2019 berekend op € 77,-- per inwoner. Het rijk geeft vooralsnog aan dat het maximale nadelige herverdeeleffect per inwoner voor de jaren 2023 t/m 2026 respectievelijk €15,--, €30,--, €45,-- en € 60,-- zal bedragen. Voor de periode hierna is nog geen duidelijkheid.

Voorzichtigheidshalve lijkt het ons verstandig om de bestaande stelpost herijking op te hogen naar € 45,00 per inwoner in 2025. Dit leidt tot onderstaand geactualiseerd beeld.

2021

2022

2023

2024

2025

-171.181

415.195

-130.487

-631.215

-645.323

249.644

827.717

592.810

587.971

629.904

Bijstelling stelpost herijking gemeentefonds naar max. €60,-- voor periode tot en met 2026

-300.000

-600.000

-900.000

Reeds voorziene stelpost

300.000

530.000

530.000

462.323 -113.244

-385.419

Saldi (ontwerp-) begroting (2021) 20222025 Netto effect exploitatie n.a.v. septembercirculaire 2021 netto effect meicirculaire 2021 (alleen jaarschijf 2021, immers vanaf 2022 is deze vertaald in de ontwerpbegroting 2022-2025)

Geactualiseerd begrotingssaldi 20212025, inclusief septembercirculaire 2021, exclusief 2e bestuursrapportage 2021

847.538

926.001 1.242.912

3 21.21014