2024-01-24 IHP in de PC-producten

Wanneer 4 november 2021 1 november 2022 27 juni 2023 31 oktober 2023 19 december 2023

P&C-product Begroting 2022-2025 Begroting 2023-2026 Voorjaarnota 2024-2027 Begroting 2024-2027 2e Berap 2023

4 november 2021 – Begroting 2022-2025 Programma Onderwijs De gemeente heeft zorgplicht voor nieuwbouw en uitbreiding van onderwijshuisvesting voor het primair, voortgezet en speciaal onderwijs. Daaronder vallen constructiefouten en herstel in geval van bijzondere omstandigheden. Uitvoering vindt plaats zoals beschreven in het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs gemeente Eersel, welke in 2018 werd vastgesteld. Een van de investeringen van het IHP is de uitbreiding van ’t Busseltje. Het schoolbestuur is bouwheer van deze uitbreiding. Planvorming en uitvoering hebben vertraging opgelopen. Een andere voorziening die is genoemd in het IHP is de mogelijke renovatie van het Rythoviuscollege. Vanaf de vaststelling van het IHP zijn hierover verschillende gesprekken gevoerd. Afhankelijk van bevindingen en besluitvorming loopt dit onderwerp door in 2022 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Onderwijshuisvesting Op 23 januari 2018 is het geactualiseerde Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs 2018-2032 gemeente Eersel vastgesteld. In hoeverre het budget toereikend zal zijn om de komende jaren aan onze verplichtingen met betrekking tot onderwijshuisvesting te kunnen voldoen is onduidelijk.

Dat heeft vooral te maken met de planvorming die plaatsvindt ten aanzien van de renovatie/nieuwbouw Rythoviuscollege en de renovatie van “De Groote Aard” en de financiële bijdrage die de gemeente bereid is hieraan te leveren.

1 november 2022 – Begroting 2023-2026 Aanbiedingsbrief In 2022 zijn we gestart met de actualisatie van het Integraal HuisvestingsPlan (IHP) Onderwijs gemeente Eersel. Ten tijde van het opstellen van de begroting kunnen we nog geen realistische inschatting maken van de financiële consequenties maar we verwachten dat het huidige onderwijsbudget in de komende jaren niet toereikend zal zijn. We weten dat er voor een aantal scholen het vraagstuk renovatie c.q. nieuwbouw speelt. Tevens spelen er een aantal andere huisvestingsvraagstukken zoals bijvoorbeeld de wens c.q. noodzaak om uitbreiding. Op basis van de nieuwe leerlingenprognoses (gemaakt ten behoeve van het te actualiseren IHP) zien we een stijging van het leerlingenaantal in het algemeen en bij een aantal scholen in het bijzonder. Deze stijging was niet voorzien bij het vorige IHP (en de daarvoor opgestelde leerlingenprognoses). Een verklaring is onder meer dat er meer woningen gebouwd zijn en worden dan er ten tijde van het opstellen van de vorige prognose op de woningbouwplanning stonden. Pas bij het nieuwe IHP wordt duidelijk wat er bij alle scholen speelt, welke van deze onderwerpen in aanmerking komen voor een vergoeding van de gemeente (op basis van de Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Eersel) en wat dat voor financiële consequenties heeft voor de gemeente.

Als gemeente Eersel hebben we hierin een wettelijke taak Programma Onderwijs De gemeente heeft zorgplicht voor nieuwbouw en uitbreiding van onderwijshuisvesting voor het primair, voortgezet en speciaal onderwijs. Daaronder vallen ook constructiefouten en herstel in geval van bijzondere omstandigheden. Uitvoering vindt plaats zoals beschreven in het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs gemeente Eersel, welke eind 2022/begin 2023 werd vastgesteld. Kleinere en grotere huisvestingsvraagstukken uit dit IHP worden vanaf dit jaar opgepakt conform de daarin opgenomen planning c.q. prioritering.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Onderwijshuisvesting Eind 2022/begin 2023 staat gepland dat het geactualiseerde Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs 2023-2037 gemeente Eersel vastgesteld wordt. Hierin worden kleinere en grotere huisvestingsvraagstukken opgenomen. Op projectniveau worden de investerings- en kapitaallasten inzichtelijk gemaakt. Daarmee is het ook inzichtelijk in hoeverre het onderwijsbudget toereikend zal zijn om de komende jaren aan onze verplichtingen met betrekking tot onderwijshuisvesting te kunnen voldoen. Bij de vaststelling van het IHP wordt het onderwijsbudget overeenkomstig bijgesteld. De hoogte van de bijstelling is nu nog niet inzichtelijk.

Verloop Meerjarenraming Vanaf 2023 wordt de storting de voorziening decentralisatie onderwijshuisvesting jaarlijks verhoogd met € 25.000,--. Gelet op de nu al bekende investeringsvraagstukken is het de verwachting dat het onderwijsbudget op korte termijn niet meer toereikend zal zijn. Om die reden wordt nu (vooruitlopend op het nieuwe IHP) een trapsgewijze verhoging van het onderwijsbudget voorgesteld. Dit conform hetgeen is aangegeven in de voorjaarsnota 2023-2026. 27 juni 2023 – Voorjaarnota 2024-2027 Geactualiseerd financieel beeld 5.2. Integraal huisvestingsplan onderwijs (IHP) Het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs 2024 – 2038 vormt het strategische kader voor het onderwijshuisvestingsbeleid voor de komende 15 jaar en wordt iedere 4 tot 5 jaar herijkt. We geven hiermee invulling aan de wettelijke taak van de gemeente om te voorzien in adequate onderwijshuisvesting. Omdat we nog midden in het proces zitten, kan alleen een globale schatting worden gemaakt van de kosten. Een eerste schatting komt uit op structureel € 900.000,- extra storten in de bestemmingsreserve. Hiervan wordt € 200.000,- veroorzaakt doordat we verwachten dat de rente stijgt. Een uitgebreide toelichting staat beschreven in bijlage B.

Bijlage B Integraal huisvestingsplan onderwijs 2024-2038 Het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs 2024 – 2038 vormt het strategische kader voor het onderwijshuisvestingsbeleid voor de komende 15 jaar en wordt iedere 4 tot 5 jaar herijkt. We geven hiermee invulling aan de wettelijke taak van de gemeente om te voorzien in adequate onderwijshuisvesting. De totstandkoming van het IHP is verdeeld over vier stappen; 1. Visievorming 2. Analyse 3. Scenario’s 4. Financiën. De verschillende stappen staan hieronder kort toegelicht. Tot op heden hebben we vooral gewerkt aan de gezamenlijke visievorming en de analyse met de diverse schoolbesturen, kinderopvangorganisaties en betreffende beleidsvelden binnen de gemeente. 1. Visievorming: om te komen tot een gezamenlijke visie en beleidsuitgangspunten is in meerdere gezamenlijke en individuele bijeenkomsten met alle schoolbesturen en (afvaardiging van) kinderopvangorganisaties gesproken over de toekomst van onderwijshuisvesting. 2. Analyse: voor iedere school in de gemeente is een objectieve kwaliteitsanalyse (middels een QuickScan) en een capaciteitsanalyse uitgevoerd. De bijbehorende rapporten zijn in concept afgerond. Op basis van deze gegevens is het scholenbestand van de onderwijshuisvesting in kaart gebracht.

In de huidige en komende periode wordt uitvoering gegeven aan de volgende stappen om te komen tot een integraal en gedragen IHP. 3. Scenario’s: Met de inzichten uit de eerste twee fasen wordt met schoolbesturen en (afvaardiging van) kinderopvangorganisaties toegewerkt naar realistische gebouwen-scenario’s en worden deze in de tijd uitgezet (prioriteren). 4. Financiën: Op basis van keuzes en scenario’s wordt een meerjaren investeringsplanning (uitvoeringsprogramma) opgesteld voor de komende 4 jaar, met een doorkijk voor de daarop opvolgende jaren t/m 2038. Omdat we de laatste twee stappen (en de daaropvolgende besluitvorming waarin mogelijk ook nog keuzes gemaakt gaan worden) nog niet doorlopen hebben, kunnen we op dit moment alleen een globale inschatting maken van de financiële consequenties van het IHP. Vooruitlopend op de verdere uitwerking van het IHP is namelijk wel duidelijk dat we, zoals al we al eerder aangegeven hebben, voor een grote uitdaging staan om de voorraad schoolgebouwen op orde te brengen en te houden. Een belangrijke onderlegger van het IHP zijn de leerlingenprognoses. De prognose gaat onder meer uit van het woningbouwprogramma (1.210 woningen). Op basis van die leerlingenprognoses kunnen we zien dat openbare basisschool ’t Busseltje per direct een ruimteprobleem ondervindt en basisschool Meester Gijbels over 2 jaar.

Deze twee scholen hebben daarmee recht op uitbreiding. Voor wat betreft de overige scholen is de capaciteit op dit moment voldoende. Voor het bepalen van de gebouwkwaliteit is gebruik gemaakt van een QuickScan methodiek. Middels deze QuickScan wordt een schoolgebouw niet alleen beoordeeld op de bouwkundige staat, maar ook op de onderwijskundige functionaliteit, exploitatie, veiligheid en uitstraling en het binnenmilieu. Hieruit volgt een advies welke aangeeft op welke termijn het schoolgebouw vernieuwd zou moeten worden en benoemt daarmee dan ook de urgentie. Deze QuickScan is nog niet afgerond en vastgesteld. Wel is duidelijk dat een ingrijpende vernieuwingsopgave aan komt. Financiële consequenties We zijn van de volgende uitgangspunten uitgegaan: - Zoals gebruikelijk is bij het IHP, worden de gemiddelde kapitaallasten over de eerste 15 jaar van het IHP berekend. Dit bedrag wordt als storting in de bestemmingsreserve in de begroting opgenomen. Op die manier belasten we de begroting niet met grote pieken en dalen. - We hebben zo reëel mogelijk gekeken in welk jaar de voorbereiding en de bouw start per school verwacht wordt. - We gaan uit van het wettelijk minimum waaraan we moeten voldoen met betrekking tot onderwijshuisvesting. - We gaan uit van de voorlopige QuickScan. - We gaan uit van actuele leerlingenprognoses, inclusief woningbouwprogramma (1.210 woningen).

- Voor het berekenen van de kosten gaan we uit van de VNG normvergoedingen. Op basis van bovenstaande uitgangspunten is berekend dat de jaarlijkse storting in de bestemmingsreserve voor het IHP met € 900.000,- verhoogd moet worden. Hiervan wordt € 200.000,- veroorzaakt doordat we verwachten dat de rente stijgt. Investeringen die in de eerste jaren op de planning staan, betreffen de basisscholen ‘t Busseltje en Meester Gijbels én het Rythovius College. In het vorige IHP is renovatie van het Rythovius College als ontwikkeling genoemd, echter financieel niet verwerkt. Naast de gestegen arbeidskosten en grondstoffen en de hogere rente, is dit één van de oorzaken waarom er bij het op te stellen IHP fors meer gestort moet worden in de bestemmingsreserve. Onzekerheden en risico’s Er zijn een aantal onzekerheden en risico’s waar rekening mee gehouden moet worden: - Het betreft een globale schatting van de kosten. De daadwerkelijke storting kan afwijken van het genoemde bedrag. - Op dit moment is rekening gehouden met het wettelijk minimum. Alle extra aanpassingen, denk aan Frisse Scholen B en duurzaamheidsmaatregelen komen bovenop het eerder genoemde bedrag. - Nog niet alle kosten zijn inzichtelijk gemaakt, zoals sloopkosten, bouwrijp maken, grondkosten etc. Wanneer deze kosten wel worden meegenomen wordt het te storten bedrag hoger.

- Op dit moment hebben we te maken met een hoge inflatie. De huidige prijzen waarmee gerekend is, is op basis van het huidige prijspeil. - De stappen 1 en 2 zijn nog niet vastgesteld en stappen 3 en 4 (Scenario’s en Financiën) moeten nog uitgewerkt worden.

Uiteindelijk wordt het definitieve bedrag bepaald, wanneer het IHP eind 2023 vastgesteld wordt. De keuzes die dan gemaakt worden, hebben invloed op het bedrag. 31 oktober 2023 - Begroting 2024 Aanbiedingsbrief Positieve resultaten uit een jaarrekening Het kan voorkomen dat de jaarrekening een positief resultaat laat zien. Dit was bij de jaarrekening 2022 ook het geval. De resultaten zijn meestal van incidentele aard, zoals winsten uit deelnemingen of grondverkopen. Deze positieve resultaten kunnen en/ of mogen volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) niet worden begroot als dekkingsmiddel voor structurele uitgaven. Wel kunnen deze resultaten bij investeringen, waarvan de vervanging niet strik noodzakelijk is, worden ingezet als dekkingsmiddel, waardoor de kapitaallasten dalen. Bij het IHP (hieronder verder toegelicht) zal maximaal de toekomstige incidentele investeringslasten worden gedekt uit deze positieve resultaten. Dat betekent dat het positieve resultaat kan worden ingezet voor kosten zoals sloopkosten, tijdelijke huisvesting en het eventueel afboeken van boekwaardes. Geen ruimte in de begroting Bij het vaststellen van deze begroting is de reserve van onze gemeente op het niveau van een minimale reserve voor het kunnen beheersen van risico’s (zie paragraaf 2 van de begroting).

Een positief saldo bij de jaarrekening 2023 is komend jaar nodig om financiële consequenties van raadsbesluiten gedurende het jaar 2024 te kunnen financieren. Financiële consequenties zijn bijvoorbeeld al te voorzien voor het in 2024 vast te stellen Integraal Huisvestingsplan (IHP). In de begroting 2024 is een stelpost van € 700.000,- aan extra storting in de bestemmingsreserve opgenomen. Voor het bepalen van de omvang van deze stelpost is enkel gekeken naar de schoolgebouwen zelf en zijn kosten voor bouwrijp maken van locaties en het afboeken van resterende boekwaarde bijvoorbeeld nog niet meegenomen. Hieronder volgt een nadere toelichting op dit IHP. Integraal Huisvestingsplan (IHP) Iedere gemeente heeft de wettelijke taak te voorzien in (ver)nieuwbouw, renovatie en uitbreiding van onderwijshuisvesting. Sinds 2000 maakt de gemeente Eersel hier integrale huisvestingsplannen voor. Het doel hiervan is ontwikkelingen in de onderwijshuisvesting te kunnen programmeren in overleg met de scholen en kinderdagverblijven. Daarmee worden pieken voorkomen op momenten dat scholen wettelijk recht hebben op (ver)nieuwbouw of uitbreiding en daarop een beroep doen. Bij een IHP worden voor vier jaar concrete afspraken vastgelegd en wordt een doorkijk voor de periode van jaar vijf tot en met jaar twintig gemaakt.

De financiële consequenties van de (ver)nieuwbouw en uitbreiding in de scope van jaar één tot en met vijftien, worden op basis van het VNG-normbedrag omgezet in een jaarlijkse storting in de bestemmingsreserve. Op die manier wordt het financieren van de onderwijshuisvesting zoveel mogelijk verspreid tot een gemiddeld bedrag per jaar, om pieken te voorkomen op momenten dat meerdere scholen recht hebben op (ver)nieuwbouw of uitbreiding. IHP 2024 - 2028 Op dit moment is het IHP voor de looptijd 2024 tot en met 2028 in voorbereiding. Dit wordt in 2024 aangeboden aan de gemeenteraad. In de periode van de eerste vier jaar van dit IHP heeft onder andere het Rythovius College recht op (ver)nieuwbouw of renovatie. Gezien onze wettelijke taak om hierin te voorzien heeft het grote financiële consequenties voor onze gemeente. Vandaar dat bij het opstellen van deze begroting, vooruitlopend op de vaststelling van het IHP, een verhoging van de bestemmingsreserve als stelpost is opgenomen. Extra storting in de bestemmingsreserve vanaf 2024 Op basis van een in 2023 uitgevoerde quickscan van de kwaliteit van de schoolgebouwen en het bepalen van de wettelijke rechten van scholen op (ver)nieuwbouw, uitbreiding en renovatie is duidelijk welke ontwikkelingen worden voorgelegd aan de gemeenteraad in het IHP.

Op basis van het VNG-normbedrag per vierkante meter huisvesting zijn de minimale kosten, voor enkel kale gebouwen (een zogenoemde blokkendoos) meegenomen. Op basis daarvan is in de begroting rekening gehouden met een jaarlijkse extra storting van € 700.000,- in de bestemmingsreserve voor onderwijshuisvesting. De extra storting komt bovenop de storting van € 605.000,-, die grotendeels nodig is

voor het dekken van de kapitaallasten van de onderwijshuisvesting die in de afgelopen vijftien jaar is gebouwd of aangepast. In de berekening van de minimaal benodigde extra storting zijn kosten voor bijvoorbeeld slopen en bouwrijp maken, indexeringen (van onder andere normvergoeding) en afboeken van resterende boekwaarde niet meegenomen. Het is daarom aannemelijk dat er bij het vaststellen van het IHP in 2024, aanvullende stortingen in de bestemmingsreserve nodig zijn om de kosten behorende bij het IHP 2024 – 2028 te kunnen dekken. Programma 2 Onderwijs Onderwijshuisvesting van primair, voortgezet en speciaal onderwijs De gemeente heeft zorgplicht voor nieuwbouw en uitbreiding van onderwijshuisvesting voor het primair, voortgezet en speciaal onderwijs. Daaronder vallen ook constructiefouten en herstel in geval van bijzondere omstandigheden. Er is een wetswijziging op handen waarin het begrip renovatie wordt toegevoegd aan de voorzieningen in de huisvesting waar de gemeente voor verantwoordelijk is. De beoogde streefdatum voor de inwerkingtreding van de wetswijziging is 1 januari 2025. Renovatie wordt meegenomen in het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs gemeente Eersel. Uitvoering vindt plaats zoals beschreven in het geactualiseerde IHP, welke eerste kwartaal 2024 wordt vastgesteld.

Kleinere en grotere huisvestingsvraagstukken uit dit IHP worden vanaf dit jaar opgepakt conform de daarin opgenomen planning c.q. prioritering. Programma 10 Algemene baten en lasten 2.

Stelposten

In de begroting 2024 is naast de stelposten voor onvoorziene uitgaven en lasten van het meerjarig investeringsprogramma, tevens een aantal overige stelposten opgenomen. De in de begroting 2024-2027 opgenomen stelposten zijn in het volgend overzicht opgenomen. Stelposten (bedragen in €) Onvoorzien Stelpost lasten 2024-2027 Subtotaal

investeringsprogramma

Overige stelposten: Stelpost armoedebestrijding Stelpost robuust rechtsbeschermingssysteem Stelpost Wet Open Overheid Taakstellende bezuiniging Jeugd, hervormingsagenda Stelpost uitbreiding griffie Afschrijving 1e jaar 50% i.p.v. 100% Integraal zorgakkoord Stelpost Integraal HuisvestingsPlan (IHP) Pensioenpremie ABP Stelpost uitkomst onderzoek jeugdzorg Stelpost Herijking gemeentefonds Totaal overige stelposten Totaal stelposten

2024

2025

2026

2027

10.000 198.656

10.000 382.637

10.000 635.038

10.000 721.033

208.656

392.637

645.038

731.033

26.500 22.000

26.500 22.000

26.500 22.000

26.500 22.000

26.800 0

38.800 -300.000

38.800 -300.000

38.800 -300.000

80.000 -39.486 0 700.000 -120.000 0 0 695.814 904.470

80.000 -38.000 87.648 700.000 -120.000 0 0 496.948 889.585

80.000 -14.000 82.473 700.000 -120.000 -137.666 300.000 678.107 1.323.145

80.000 0 79.400 700.000 -120.000 -137.666 300.000 689.034 1.420.067

Stelpost Integraal huisvestingsplan (IHP) Op dit moment is het IHP 2024 – 2038 in voorbereiding en het is de verwachting dat dit IHP in de eerste helft van 2024 wordt aangeboden aan de gemeenteraad. De eerste verkenning laat zien dat er een omvangrijke vervangingsopgave ligt voor de komende 10 jaar. Dit is ook landelijk het beeld. Om de ingeschatte minimale investeringen te kunnen doen, dient de storting in de bestemmingsreserve verhoogd te worden met een jaarlijkse storting van € 700.000,-. Dit bedrag is opgenomen in de stelpost en zal leiden tot werkelijke uitgaven wanneer het IHP wordt vastgesteld.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderwijshuisvesting In 2022 zijn we gestart met de actualisering van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs. In het nieuwe IHP komen alle scholen aan bod en wordt inzichtelijk gemaakt wat er met welke school moet gebeuren en op welke termijn. In het vorige IHP zijn verschillende huisvestingsvraagstukken niet financieel vertaald, omdat er nog veel onduidelijkheid was over renovatie. Beoogde streefdatum voor de inwerkingtreding van de wetswijziging aangaande onderwijshuisvesting is 1 januari 2025. Eén van de beoogde wetswijzigingen is dat het begrip renovatie wordt toegevoegd aan de voorzieningen in de huisvesting waar de gemeente voor verantwoordelijk is. In de lijn van deze beoogde wetswijziging zal het nieuwe IHP opgesteld worden. Met het nieuwe IHP gaan we inzichtelijk maken wat de financiële verplichtingen voor nu en de komende jaren zullen zijn. In het eerste kwartaal 2024 hopen we het geactualiseerde Integraal Huisvestingplan (IHP) Onderwijs ter besluitvorming voor te leggen. Vooruitlopend daarop is de jaarlijkse storting in de bestemmingsreserve met € 700.000,- verhoogd. Pas bij het vaststellen van het IHP wordt het definitieve bedrag bepaald. De keuzes die dan gemaakt worden, hebben invloed op het bedrag. Vooralsnog wordt dit jaarlijks risico ingeschat € 100.000,per jaar.

Overzicht incidentele baten en lasten LASTEN: STRUCTURELE TOEVOEGINGEN AAN RESERVES Programma 2 Storting in de bestemmingsreserve “Decentralisatie onderwijshuisvesting” Op basis van het laatst vastgestelde Integraal HuisvestingsPlan (IHP) wordt er een storting gedaan ter dekking van de kapitaallasten van alle investeringen uit het IHP en de bestaande activa omtrent onderwijshuisvesting. Deze storting bedraag € 605.000,-. 19 december 2023 - 2e berap 2023 Onderwijshuisvesting (IHP) Het was de verwachting om eind 2023 een geactualiseerd Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs aan de gemeenteraad voor te leggen. Deze planning is niet haalbaar gebleken. Het proces kost meer tijd dan verwacht. Zorgvuldigheid en afstemming met het onderwijs (en kinderopvang) is belangrijk, ook voor het draagvlak. Het streven is om het geactualiseerde IHP in de tweede kwartaal van 2024 voor te leggen aan de gemeenteraad. 2. Integraal Huisvestingsplan (incidenteel nadeel van € 50.000,- op de lasten, incidenteel voordeel van € 50.000,- op de baten) Een adviesbureau voert de actualisatie van het IHP uit en daarvoor bedragen de ingeschatte kosten voor 2023 en 2024 circa € 50.000,-. Deze kosten worden opgenomen in de exploitatie ten laste van de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting. 3.

Integraal Huisvestingsplan bestemmingsreserve (structureel nadeel van € 87.000,- op de lasten) Voor de begroting 2024 is een inschatting gemaakt van de minimale investeringen voor onderwijshuisvesting. Om aan deze verplichting te kunnen voldoen, is de storting in de bestemmingsreserve verhoogd. Pas bij de vaststelling van het IHP wordt besloten welke investeringen daadwerkelijk worden opgenomen, op welke termijn en voor welk bedrag. Bij de inschatting van de minimale investeringen is rekening gehouden met de normvergoedingen die jaarlijks door de VNG worden berekend. Op dat moment waren de normvergoedingen met prijspeil 2023 bekend. Eind oktober 2023 zijn de geïndexeerde normvergoedingen voor 2024 bekend gemaakt. De normen zijn als volgt aangepast; bouwkosten plus 12,72% en eerste inrichting 2,2%. Dit betekent dat de ingeschatte minimale investeringen stijgen. Voorgesteld wordt, om vanaf 2024, de jaarlijkse storting in de bestemmingsreserve hiervoor te verhogen met € 87.000,-. Voorbereidingskrediet haalbaarheidsonderzoek Rythoviuscollege (€ 25.000,-) Voor het Rythovius College is een haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd door een adviesbureau. Dit onderzoek is aanvullend nodig om een verdiepingsslag te kunnen maken in het te actualiseren IHP.

In afstemming met schoolbestuur OMO betreft dit een voorschot op het krediet voor het Rythovius College (zoals nog te bepalen bij de vaststelling van het IHP). Het betreft een bedrag van € 25.000,- waarvoor een voorbereidingskrediet wordt aangevraagd. Dit krediet zal worden geactiveerd en zal te zijner tijd onderdeel uitmaken van het

definitieve krediet waarop zal worden afgeschreven. Tot die tijd zullen de rentelasten ten laste van de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting worden gebracht.