VRU checklist Begr 2022 en jaarstukken 2020

Bijlage: beoordeling (ontwerp)begrotingen en jaarrekeningen Verbonden partijen Betreft: jaarstukken 2020 en ontwerpbegroting 2022 en actualisatie begroting 2021 Veiligheidsregio Utrecht In deze bijlage wordt nader ingegaan op de beoordeling van de begroting in het kader van het opstellen van een voorstel voor een zienswijze namens de gemeenteraad op de begroting van de Verbonden partij. Deze bijlage wordt bij het college- en raadsvoorstel m.b.t. de zienswijze gevoegd.

Proces en data (deadlines) Processtap

Datum

Datum ontvangst

15 april 2021

Zienswijze uiterlijk Opstellen voorstel

11 juni 2021 April 2021

Besluit college

Uiterlijk 4 mei

Informeren presidium Bespreken in commissie/RTG

17 mei

Besluit gemeenteraad

31 mei

Verzenden zienswijze/ Reactiebrief Vaststelling in Algemeen bestuur van GR

Zo snel als kan

Toelichting

5 juli 2021

Beoordeling van de begroting 1. Autonome ontwikkelingen (begroting en jaarrekening) Begroting: Welke ontwikkelingen worden opgenomen (cao, pensioen, inflatie) ? (Met ingang van de kadernota 2019 wordt jaarlijks een stelpost voor looncompensatie opgenomen volgens de indexcijfers uit de circulaires van het gemeentefonds).

Voor de loonontwikkeling 2022 (CAO en premies) is ook een stelpost in de begroting opgenomen. Voor 2022 bedraagt het percentage voor looncompensatie +1,3% (€ 859K). In totaal bedraagt de structurele loonaanpassing voor 2022 inclusief de doorwerking van de structurele aanpassing in 2021 +1,4%. Bij actualisatie van de begroting 2022 wordt het percentage voor 2022 structureel bijgesteld op basis van de dan geldende CAO en vastgestelde premie’s. Voor de prijsaanpassing hanteert de VRU de procentuele mutatie van het Bruto Binnenlands Product zoals berekend door het Centraal Plan Bureau en gepubliceerd in de septembercirculaire van het gemeentefonds. Daarbij vindt jaarlijks een correctie plaats op basis van de geactualiseerde cijfers over de voorliggende twee jaren. Zo wordt nooit te veel of te weinig geïndexeerd. Voor 2021 bedraagt de correctie over 2021 en de twee voorgaande jaren +0,5%. Voor 2022 bedraagt de prijsaanpassing +1,4%. De totale prijsaanpassing voor de begroting 2022 komt daarmee uit op +1,9%. Lasten FLO-overgangsrecht: na het vaststellen van de kadernota 2022 is er een aantal ontwikkelingen op het gebied van de lasten voor het FLO-overgangsrecht geweest. De financiële effecten zijn op dit

moment nog niet duidelijk en daarom ook nog niet verwerkt in de voorliggende stukken. Wel is zeker dat de ontwikkelingen zullen leiden tot een kostenstijging. De geactualiseerde meerjarenraming voor de FLO-lasten zal worden verwerkt in de versie van de begroting voor het AB van 5 juli. Begroting: Welke ontwikkelingen uit eerdere besluitvorming (kadernota) en wat is onze zienswijze daarop ? De financiële positie van de gemeenten is betrokken bij de invulling van de financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2022. Het dagelijks bestuur geeft aan actief te blijven zoeken naar mogelijkheden om – binnen de bestuurlijk vastgestelde kaders – de gemeentelijke bijdrage voor 2021 en 2022 verder te beperken, bijvoorbeeld door inzet van het verwachte positieve rekeningresultaat van 2020. Verder zijn de mutaties t.o.v. de kadernota 2022, met uitzondering van de mutatie ten aanzien van de ademluchtbescherming werkplaatsen, niet gewijzigd. Voor de ademluchtbescherming werkplaatsen stijgt de bijdrage met €32k minder dan in de kadernota 2022 was voorzien. Jaarrekening: Wat is het resultaat en wat is het structurele element daarin ? Het jaar 2020 wordt afgesloten met een positief resultaat van €2,129 miljoen. Dit is ongeveer 2,2% van de begroting. Het resultaat is vooral incidenteel van aard.

Jaarrekening: wat is de resultaatbestemming? Waarom? Is dat logisch of is het eigenlijk een beleidsmatige wens (dan hoort het in kadernota)? Het algemeen bestuur van de VRIJ heeft besloten om het positieve rekeningresultaat vrijwel geheel in te zetten voor het instellen van het OMS*-fonds. Een bedrag van € 2,104 miljoen van het positieve rekeningresultaat wordt in een OMS-fonds gestort. Op die manier wordt een stijging van de gemeentelijke bijdrage voor dit onderwerp in deze beleidsperiode (tot en met 2023) voorkomen. Het resterende deel ad €25K van het positieve rekeningresultaat wordt, conform de bestuurlijk vastgestelde spelregels, gestort in de ontwikkel- en egalisatiereserve. *OMS = openbaar meldsysteem

Jaarrekening: wat is reservepositie van de WGR (max 5% gemeentelijke bijdragen) ? De bedrijfsvoeringreserve (lees: algemene reserve) laat de weerstandscapaciteit van de VRU zien. Binnen deze capaciteit kunnen de risico’s (mogelijke toekomstige financiële tegenvallers) worden opgevangen. Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit voor 2021 € 0,6 miljoen. Onze beschikbare weerstandscapaciteit is € 1,4 miljoen. Daarmee is de verhouding (beschikbaar/benodigd) groter dan 1 (2,3). Jaarrekening: wat krijgen we terug ? n.v.t.

2. Beleidsmatig (begroting en jaarrekening) Begroting en Jaarrekening: Wat is algemene ontwikkeling? Algemene ontwikkeling is dat de VRU de taken en verantwoordelijkheden die horen bij de veiligheidsregio’s naar behoren uitvoert, hoewel door de pandemie er enkele taken op een lager pitje zijn gezet. De VRU heeft de ambitie om in de beleidsperiode 2020-2023 geen aanvullende structurele bijdrage te vragen voor nieuw beleid. Structurele kosten die voortvloeien uit nieuw beleid zullen moeten worden gedekt uit besparingen, door steeds efficiënter te gaan werken en bestaand beleid

te heroverwegen (nieuw voor oud). Incidentele kostenimpulsen, vanwege organisatieontwikkeling en ongelijkmatige lastenpatronen, kunnen (op basis van bestuurlijk afgesproken spelregels) worden bekostigd uit een organisatie- en ontwikkelreserve, gevoed uit door efficiency ontstane positieve rekeningresultaten Begroting en Jaarrekening: Hoe voert men taken voor de gemeente uit? De taken voor de gemeenten worden naar tevredenheid uitgevoerd. Door de pandemie hebben taken zoals opleiden, trainen en oefenen op een lager pitje gestaan. Dit is begrijpelijk in de huidige crisis, maar het is wel wenselijk om dit zo snel mogelijk weer op te pakken. Verdere uitwerking van de samenwerking met Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek en Veiligheidsregio Flevoland moet nader uitgewerkt worden. Begroting en Jaarrekening: Welke output-gegevens geven inzicht in prestaties WGR? Diverse, maar belangrijkste: preventieve activiteiten van de brandweer en de GHOR, inzetten (repressief) brandweer, oefeningen en opleidingen crisisbeheersing. Begroting: Welke nieuwe beleidswensen worden opgenomen, waarom en wat vinden wij daar van?           

Programma (Brand)Veilig Leven richten op specifieke doelgroepen Input leveren aan gemeenten om het thema ‘veilige en gezonde leefomgeving’ te borgen in hun omgevingsvisie en –plannen Doorontwikkeling crisisorganisatie op verschillende gebieden (digitaal doorzoekbare plannen, inzicht in kwaliteit, flexibiliteit en compactheid) Verdere invulling geven aan herijking van gemeentelijke crisisbeheersing Verbeteren strategisch crisismanagement Implementeren van het nieuwe Materieel en personeelsbeheer- en spreidingsplan. Verder met resultaten uit proeftuinen paraatheid De paraatheidsmonitor verder ontwikkelen Regiobrede roosterregeling Realiseren van een (tijdelijke) adembeschermingswerkplaats Brandweerzorg organiseren, waarbij rekening wordt gehouden met taakdifferentiatie

3. Financieel kadernota / begroting Wat was de bijdrage op basis van de vorige meerjarenbegroting ? De ontwikkeling van de financiële bijdrage ziet er als volgt uit: Meerjarig verloop budget VRU 2021 2022 2023 2024 2025 Meerjarig verloop begroting gemeente €584.000 €579.000 €579.000 €579.000 €579.000 Meerjarig verloop begroting VRU * €584.000 **€594.000 €594.000 €600.000 €600.000 Nog te begroten in gemeente Eemnes: €0 €15.000 €15.000 €21.000 €21.000 * bedragen afgerond op €1.000 **het bedrag in het gemeentefonds voor Brandweer/rampenbestrijding bedraagt €609.000.

De bijgevoegde stukken hebben betrekking op de volgende wijzigingen (bedragen VRU totaal), resp. actualisatie begroting 2021 en de begroting 2022: Toelichting verschillen VRU (basispakket) Actualisatie ontwikkeling loon+prijs+FLO Actualisatie BDu Rampenbestrijding

2021 act begroting 2022 €213.000 1.272.000 - €208.000 2 €5.000 1.274.000

Cum.2022 €1.485.000 -€206.000 €1.279.000

Wat is mutatie t.g.v. autonome ontwikkelingen ? Bovenstaande ontwikkeling is op basis van:  Voor 2021 bedraagt de correctie over 2021 en 2020-2019 +0,5%. Voor 2022 bedraagt de prijsaanpassing +1,4%. De totale prijsaanpassing voor 2022 komt daarmee uit op 1,9%.  Stelpost looncompensatie 2021 is 2,6%, bijgesteld n.a.v. Septembercirculaire, nu 2,7%.  Stelpost looncompensatie 2022 was 1,3% en plus de doorwerking 2021 nu 1,4%.  Mutatie lasten FLO-overgangsrecht wordt opgevangen door de inzet van de Bestemmingsreserve Lasten FLO-overgangsrecht. Wat is mutatie op basis van nieuw beleid ? Alleen autonome ontwikkelingen zijn hier van toepassing. Dit geldt zowel voor de wijziging 2021 als voor de wijzigingen 2022 ten opzichte van de kadernota 2022. Wat wordt voorgestelde meerjaren bijdrage (A) ? Zie ontwikkeling financiële bijdrage Wat is de reservepositie van de WGR (max 5% van de gemeentelijke bijdragen) ? Voor de begroting geldt net als voor de rekening dat die reservepositie gelijk is aan elkaar. De bedrijfsvoeringreserve (lees: algemene reserve) laat de weerstandscapaciteit van de VRU zien. Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit voor 2021 € 0,6 miljoen. Onze beschikbare weerstandscapaciteit is € 1,4 miljoen. Daarmee is de verhouding (beschikbaar/benodigd) groter dan 1 (2,3).

4. Maatwerk (begroting) Welk maatwerk voert men uit ? Beroepspostcommandant, 2 tankautospuiten Hoe tevreden zijn we daar over ? Tevreden. Hoe pakken de kosten daarvan uit ? In de actualisatie 2021 is voor Eemnes 38K berekend. In de ontwerpbegroting 2022 is dit 39K.