Document · PDF

Techn toelichting Jaarrekening 2025 en Kaders begroting 2027

Gemeenteraad 6 juli 2026, gemeente eemnesBij agendapunt: Jaarstukken Eemnes 20252.712 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarrekening 2025 & Kaders 2027 - 2030 Eemnes 26 mei 2026

Jaarrekening 2025 l

Per programma belangrijkste onderwerpen

Een min bedrag = voordeel ! – minder uitgegeven dan begroot of juist meer

inkomsten) – Meer in reserves dan begroot is een nadeel

Kaderbrief: evenwicht Bij start coalitie financiële update Kaderbrief 2027: • aanvullende claims • nadere duiding • indexatie begroting, tarieven, OZB (inflatie) Begroting 2027: • Minimaal sluitend + liefst ook tm 2030 (rust) • Ambities coalitie-akkoord + collegeprogramma

Jaarrekening 2025 l

Algemene inleiding – meerjarenbegroting was fors negatief m.i.v. 2025 – Ombuigingen (raad november 2024) ca. 2 mln. – Begroting 2025 = start = sommige ambities geen

geld / geschrapt veel al in 2025 en soms later – Ambities = coalitie en collegeprogramma 2022, niet meer aangepast (4 jaar vast)

Begroting 2025: harmonisatie BEL

Programma’s en producten (uniform) Visie (uniform) wat willen we bereiken Doelstellingen en activiteiten (bij jaarrek: wat bereikt c.q. wat hebben we gedaan) Indicatoren en servicenormen (uniform) Verbonden partijen Financiën met verschillen (wat heeft het gekost)

Jaarrekening 2025:

 GROEN - Doelstelling is gerealiseerd dan wel loopt volgens planning;  ORANJE - Doelstelling is deels gerealiseerd dan wel vertraging in de planning;  ROOD - Doelstelling is niet gerealiseerd dan wel niet opgestart. -

NB bij rood soms geschrapt bij bezuinigingen

Harmonisatie programma’s

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Besturen en diensten verlenen in een veilig Eemnes Buitenruimte onderhouden Duurzaam en prettig wonen Sporten, ontwikkelen en leren Meedoen Algemene inkomsten en uitgaven

Resultaat 2025

Per saldo positief 288.446 (46 mln.) Grote uitschieter tov slotwijz. • Toevoeging voorziening pensioen wethouders 451.000 Overhevelingen: 231.000 (wel opgestart, niet afgerond) Opheffen reserve gemiste prod. OEK (is BEL breed) 170.000

Resultaat 2025

Versterken algemene reserve • Bij slotwijziging al winsten Hilt en Zuidpolder +2,5 mln • Opheffen reserve Ombuigen en Sociaal Domein • Resultaat 2025 •

Stand 4.160.117 (was 1.765.989)

Resultaat 2025

Afsluiten 11 kredieten, 10 binnen budget, 1 onvoorzien (begraaftoestel) Krediet totaal 1.102.609 Realisatie 800.628 Restant 301.981

Besturen en diensten verlenen in een veilig Eemnes Burgerzaken en dienstverlening Bestuurszaken Openbare orde en veiligheid

Burgerzaken en dienstverlening • • • • •

Programma Dienstverlening (digitaal) iBurgerzaken: te weinig middelen Adresfraude opgestart en loopt Nieuw meldsysteem MOR Gerichte sturing op bellen, MOR-opvolging en terugbellen

Publiek

• • •

Leges 37K V (mn huwelijken) Reisdocumenten 44K V (geldigheidsduur piek) lasten ook weer afdracht reisdoc. + Kleine verschillen

Bestuurszaken • • • •

•

Inwonersparticipatie: nota + eerste ervaringen RIS aanbesteding opgestart Digitale nieuwsbrief 900 abonnees Regionaal: BRA, over naar GAD, stoppen Baarn en naar Huizen, WGR Archief, WGR HBEL Versterken BEL (ICT, C&F, OOV): basis op orde

Bestuurszaken • • • •

Overhead: 75K N niet geboekt Voorziening pensioen 451K N Wachtgeld 20K N Proambt (overdracht ABP), Adviesk (nw wethouder), Representatie en opleidingen 31K N

Openbare orde en veiligheid -

Veilige gemeente (2 inbraken ipv 16) team OOV formatie op orde Ondermijning: speerpunt 2 knock0and-talks en 2 integrale controles Cybercrime: speerpunt Jeugd: PGA 6 / Zorg & Veiligh. 2 Verduurzamen Kazerne afgerond Revisie 2e TAS naar 2026

Veiligheid

Brandweerkazerne 56K V (energielasten)

Besturen en diensten verlenen in een veilig Eemnes Recap. Financieel: 377K N Burgerzaken en dienstverlening 52K V Bestuurszaken 483K N Openbare orde en veiligheid 54K V

Besturen en diensten verlenen in een veilig Eemnes Kaders coalitie 2027-2030 Raad 13 > 15 44K Formatie weth 3,0 45K RIS/Notubizz 17K Digi zending 250K I 9K Servicelasten 50K Lpo 123K (incl JGT)

Besturen en diensten verlenen in een veilig Eemnes Kaders coalitie 2027-2030 APPA naar ABP per 2028 Pensioenpremie 40K Vervallen ProAmbt -9K Rente 3% 68K Risico: dekkinsgraad ABP + rente

Besturen en diensten verlenen in een veilig Eemnes Kaders coalitie 2027-2030 VRU: Kadernota 44K Toekomst 32K >> 42K TUO vrijw. 32K (2028) 50% Huisvesting 30K (tenzij scen. 2) Regio LPO 9K (BRA, archief, GGU, A&O) K-brief (extra) BRA 10K (mits allen)

Besturen en diensten verlenen in een veilig Eemnes Kaders coalitie 2027-2030 OOV: Bibob team BES 10K

Buitenruimte onderhouden

Natuurlijk kapitaal (groene leefomgeving) Wegen, verkeer en vervoer Afvalwater en waterhuishouding (Water- en Riool)

Natuurlijk kapitaal

Start wijkschouwen 1e deel Noordbuurt Plantsoen opknappen gestart met doorloop 2026 Karwij opgestart en mooi resultaat Vergroenen Braadkamp + Minnehofplein: naar 2026/27 IBOR verlengen aanbesteding Wortelopdruk: opgestart, deels al uitvoering, deels 26 Bosplantsoen: PvA >> gaat naar 2026 Hondenbeleid ingevoerd

Natuurlijk kapitaal -

OVL/CityTec: opgezegd en nieuw beleid komt 2026 Beheerplan civiele kunstwerken: 1e concept Groenplan: laatste werk (o.a. dunnen bomen singels), omvormen plantvakken, nestkastjes schoon (eikenpr.rups) Begraafplaatsbeleid: visie in 2026 Speelplan: groot onderhoud 7 en 7 herinrichting. Wortelopdruk fiets- en voetpaden (Wegenbeheerplan)

Natuurlijk kapitaal

Bosplantsoenen 34K V >> voorstel overheveling

Wegen, verkeer en vervoer

HOV en afslag: fine tunen (fiets), beplanting Reconstructie Laarderweg: veel overleg / participatie / varianten Idem Veldweg GVVP: losse eindjes: geen capaciteit Meentweg deels herstraat en Stachouerweg (2 passeerstroken) Geluidswal (veilig en toekomst): doorgeschoven Verkeersvisie vastgesteld Voorstel verlengen Zuidersingel: 1e besprekeing

Wegen, verkeer en vervoer

LIOR 13K V en onderzoeken wegen 40K V niet uitgevoerd >> overheveling Onderhoud: onderschrijding (slechte weer) 31K V Baten: meer leges 8K (kabels) en 12K voor ov. Goed en diensten (degeneratie)

Afvalwater en waterhuishouding (Water- en Riool) -

Renovatie drukgemaal Meentweg en Persleiding Meentweg voorbereid, aanleg 2026 Riool Veldweg >> nog goed (kleine maatregelen) Riool Raadhuislaan-Oost >> naar 2026 Inspecties: kleine beheersmaatregelen

Afvalwater en waterhuishouding (Water- en Riool) -

Riool onderhoud 43K N (incidenten) Nieuwe medewerker: tijdelijk dubbele lasten 13K N Rioolrecht: per saldo 15K V Onttrekking voorziening riool 31K V Beleid: onderhoud 45K V plannen Beleid: inhuur personeel 26K N

Buitenruimte onderhouden

Recap. Financieel 106K V -

Natuurlijk kapitaal (groene leefomgeving) 36K V Wegen, verkeer en vervoer 82K V Afvalwater en waterhuishouding (Riool) 12K V

Buitenruimte onderhouden

Kaders coalitie 2027 – 2030 PR2: hogere inflatiecorr. IBOR 70K Actualisatie I-plan 154K V in 2027 (verschuift) Wijkschouw aanvullend 53K Wijkschouw Watervogelbuurt 34K (1.000 I) OVL 50K >> 63K Civiel 200K >> 92% A en B dus kan ook 100K (620K I) Polderwegen 150-160K (2.700 K I)

Buitenruimte onderhouden

Kaders coalitie 2027 – 2030 Inrichtingsplan Goyergracht Noord 600K I Geluidsscherm Noordbuurt (koppelkans?) 1,5 M 2030+ Nieuw GVVP 100K Zuidelijke ontsluiting 48 – 100K (ongedekte deel) Nieuwe speelplan 2028 1.000K I Kaderbrief: SMP 10K S / herinrichting Raadhuisln 8 S Investeringen: actualiseren (reëel ramen)

Duurzaam en prettig wonen in Eemnes

Ruimtelijke ontwikkeling Wonen en bouwen Grondexploitaties Milieu en duurzaamheid Afval

Ruimtelijke ontwikkeling

• • • • •

• •

•

Omgevingsvisie vastgesteld dec 2025 1e omgevingsplan opgepakt Locatieonderzoek woningbouw afgerond Ocriet: voorstel in raad 99 + 4 Streefoordlaan: beroep ingetrokken, ecologie, 11 woningen start bouw 2027 Uitwerking visie Zuidpolder uitbreiding 610 woningen Landelijk gebied/UPLG (i.s.m. PrU en Regio Amersfoort): veel overleg en inspraak Watergang Gooiergracht (regie AGV): in 2026

Ruimtelijke ontwikkeling

•

• •

Implementatie Omgevingswet 30K V (extra inzet BEL is geboekt op PR 6 Overhead) Leges omgevingsplan 17K V (lagere kosten) Vergoeding uren 13K V

Wonen en bouwen

•

• • • • • •

Woonvisie uitvoering: VGNB, starterslening, huisvestingsverordening Huisvesting statushouder: gehaald in 2025 Zuidpolder: laatste deelplan 4.1 = 41 woningen Hilt: laatste 16 woningen: afgesloten GREX Uitvoeringsprogramma VTH/Wkb Afronding handhaving Goyergracht >> 26 Fusie RUD met ODRU tot 1 robuuste OD

Wonen en bouwen

• •

•

Verkoop snippergroen/pachten 40K V Leges Omgevingsvergunning 231K V (NB na eerdere aframingen) Begraafplaats 36K V (meer begravenissen 18K en vrijval onderhoudsvoorziening 18K) Begraafplaats 49K N: onderzoek bedrijfsvoering 23K en storting voorziening 26K

Grondexploitaties

• • •

GREX de Hilt is afgesloten GREX Zuidpolder loopt tot 2026/27 via BV GREX Zuidpolder uitbreiding gronden naar participatiemaatschappij Eemnes (fiscaal gunstig + begrotingsmutaties inzichtelijker).

Grondexploitaties

• • • • • • • •

Overheveling gronden Zuidpolder 782K V Overheveling Zuid Wonen 562K N GREX Zuidpolder huidig 141K N GREX Hilt 231K V Lasten: GREX Zuidpolder 12K N V&T GREX Zuidpolder Wonen 285K N (POK, V&T) SALDO is 3 mln winst! (in alg. Reserve 2,5mln)

Milieu en duurzaamheid

Isolatieprogramma: 336 aanvragen, 180 afgerond SMP: oplevering 2025 (10 jaar geldig): wachten op provincie Warmteprogramma: opgestart >> naar 2026 RES 3.0/grootschalige opwek (2e zonneveld) >> veel overleg regio en met initiatiefnemer: routekaart Netcongestie Lening sanering asbestdaken Brandweerkazerne: verduurzaamd

Milieu en duurzaamheid

CDOKE 67K N minder baten regelingen Lasten: voordeel vanwege minder inzet op basis van lagere ontvangsten CDOKE 30K V vanwege niet uitvoeren werk Warmteprogramma (overheveling nr 2026)

Afval

Nieuwe aanbesteding vuilophaaldienst per 1-7-2026 Afval: 126 kilo per inwoner (doel was 100) Scheiding: goed: weinig afkeuring Ontvlechting Baarn: baten eerdere jaren Zwerfafval: bijplaatsen hardnekkig Circulaire economie: opgenomen in inkoopbeleid en uitvoeringsprogramma + koersdocument

Afval

Nadeel baten, o.a. opbrengst reststromen (glas, papier) (deels gecompenseerd door meer afvalheffing en afrekening Baarn). Storting voorziening 51K N Hogere lasten (o.a. bijplaatsingen, storingen). Afvalstoffenheffing 23K V Nadeel baten: geen onttrekking voorziening 19K N

Duurzaam en prettig wonen in Eemnes

Recap. Financieel

366 K V

Ruimtelijke ontwikkeling 54K V Wonen en bouwen 360K V Grondexploitaties 14K N Milieu en duurzaamheid 22K V Afval 56K N

Duurzaam en prettig wonen in Eemnes

Kaders coalitie 2027 – 2030 RUD LPO 17K VTH formatie PM (zit in BEL C)

Formatie EZ 33K Omgevingswet PM (actualisatie bij begroting) Kaderbrief Regie Volkshuisvesting (wet) 35K eenmalig

Klimaat en Omgevingswet: reserves

Sporten, ontwikkelen en leren

Cultuur en Media Sport Onderwijs Gezondheid en participatie

Cultuur en Media

Uitvoeren Kunst- en cultuurnota 2023 – 2027: -

Onderhoud kunst openbare ruimte Transformatorhuis als kunstobject: 1e plantsoen Huis van Eemnes: -

Muziek in de klas Dorpsdichtersgilde Subsidies: Feestweek, concerten, Dijk van Kunst

programmering loopt goed Veiligheid: in 2026 investeringen Arbeidsparticipatie loopt goed

Bibliotheek: versterken regionale samenwerking

Cultuur en Media

•

• •

•

HvE: compensatie energie direct aan gemeente betaald 46K N HvE: indexering onderhoud 31K N HvE: subsidie 105K N >> alles op dit PR terwijl deels hoort op PR4.4 en PR 5 Bibliotheek 75K V vanwege dubbele boeking

Sport

• • • •

• • •

Jeugdfonds: 18 kinderen sport en 2 cultuur Volwassenenfonds: 30 contributies Buurtsportcoaches: nieuwe aanbieder Stimuleren bewegen (doortrappen ouderen en valpreventie) SV Eemnes: accommoderen van groei en kunstgras Sportakkoord: pedagogisch klimaat (SPUK) Aanpak Overgewicht

Sport

•

Brede SPUK 35K V >> boekhoudkundig per saldo is het budgetneutraal Biezem: indexatie 26K N

Onderwijs

• •

•

• • •

Uitbreiding 7-sprong (gereed medio 2026) Actualisatie leerlingenprognose: capaciteit op orde na uitbreiding 7-sprong Nationaal Programma Onderwijs (SOVA, muziek en tijgergym) Voorleesexpress: goed geëvalueerd dus door Leerlingenvervoer: harmonisatie HBEL, HOV = kans VVE: nieuwe subsidie ingegaan + HBEL-beleid

Onderwijs

•

SUVIS 95K N: onjuist begroot als bate en als last (per saldo neutraal) NPO 30K N: geen middelen Rijk meer (effect 0) Clusterschool 53K V niet uitvoeren gepland onderhoud SUVIS: 95K V (subsidieregeling) SUVIS afrekening 2024 38K N NPO: geen inzet meer 87K V Schoolpad: 29K V > gebouw nog niet af

•

Vakonderwijs 14K V: minder gebruik gym

•

• • • • •

Gezondheid en participatie

• • • • • •

• •

Seniorenbeurs: ca 300 bezoekers: succes Lokaal begeleidingsteam HBEL (lichte zorg) Alcohol: regionale PHP smartJop noordzijde: nog in onderzoek Digitale sociale kaart: opgepakt (zie RIB) GALA (SPUK): o.a. ouderenbeurs, eenzaamheid, alcohol en mentale gezondheid IZA (SPUK): regionale aanpak G&V Suïcidepreventie: ook regionale aanpak

Gezondheid en participatie

•

• •

Jongerenparticipatie: Jong Eemnes moeizaam, niet meer bij Versa Welzijnswerk: onvoldoende voortgang bij Versa (mn jongerenwerk) Predicaat dementievriendelijke gemeente Subsidies: 59 sport, onderwijs, kunst of cultuur.

Gezondheid en participatie

• • • •

• • • • •

SPUK 29K N ten onrechte begroot 51K V Budgetcoach verantwoord op PR 5 37K V niet benutte stelpost 20K V uitgaven tlv SPUK gebracht (o.a. preventief voorveld) 6K V subsidies op PR 5 29K V subs Rolleybus 13K V minder dagdelen VVE 63K V SCW Hilt eerder verantwoord op 4.1 32K V preventieakkoord niet volledig benut

Sporten, ontwikkelen en leren

Recap. Financieel 340K V Cultuur en Media 88K N Sport 1K N Onderwijs 129K V Gezondheid en participatie 301K V

Sporten, ontwikkelen en leren

Kaders coalitie 2027 – 2030 LPO 5% Bibliotheek Huis van Eemnes gemeente Laren (de Biezem) Versa Welzijn Buurtpsort 3 kunstgrasvelden 2028 >> EU subs? School Noordbuurt 6,5 mln I (2030-2031 gereed) Kaderbrief: kleine subsidies tot 20K indexeren per 4 jaar + vast / IHP Onderwijs 20K / 7-sprong 20K

Meedoen

• • • •

Maatschappelijke ondersteuning Inkomensregelingen en arbeid Zorg voor jeugd Migratie, integratie en vluchtelingen

Maatschappelijke ondersteuning

•

• •

•

HBEL visie sociaal domein: transformatie vastgesteld HH: zelfredzaamheid centraal WMO-begeleiding: regionaal voor specialistisch, meeste eigen team Dagbesteding: heroverweging, licht lokaal en middelzwaar en zwaar regionaal Regiobeleidsplan Bescherming en Opvang

Maatschappelijke ondersteuning

• • • • • • • • •

WMO 41K N lagere eigen bijdragen WMO 36K V eigen bijdragen vervoer WMO stelpost 45K V wel begroot, geen kosten Beschermd wonen 44K V ontvangen gelden WMO-vervoer 46K N : meer gebruik WMO 40K V (saldo HH en begeleiding) 56K V dagbesteding: minder indicaties, meer zelf 46K N beschermd wonen (doorzetten baten) 60K N apparaatskosten anders verdeeld

Inkomensregelingen en arbeid

•

• •

• • • •

Bestaanszekerheid 130% sociaal minimum: groter bereik bewerkstelligen Beleidsregels Herstel Toeslagen beleidsplan Bestaanszekerheid (schuldhulpverlening) geëvalueerd, meer zicht Budgetcoaches HBEL Participatiewet: opgesplitst uit verord. SD Regionaal Werkcentrum: opgestart Sociaal ontwikkelbedrijf/Tomin: visievorming

Inkomensregelingen en arbeid

•

• • • • • • • •

BUIG (bijstand) 124 K V hogere Rijksbijdrage en uitkering Vangnetregeling Inkomensregelingen 130K V P-wet Arbeidsparticipatie 80K V: hogere uitkering WSW Bedrijfsleven 35K N inhuur tbv BIZ Bijstand: 91K N meer uitkeringen Inkomensregelingen 238K N divers P-wet Arbeidsparticipatie: 50K N extra inzet WSW 35K N CAO compensatie Schuldhulp 22K N meer bereik

Zorg voor jeugd

Kansrijke start / opvoedingsondersteuning: GGD meer verbinding lokaal (medisch) Hervormingsagenda Jeugd (Rijk en VNG): blijft wachten op wetten (regie, eigen bijdrage, compensatie), regionaal transformatieplan. Vergt ook blijven kijken naar lokale kansen (o.a. JGT) Jeugdhulp: MetMaya aanloop moeilijk (wachttijden) Jeugdbescherming: transformatie (minder snel) Jeugdpreventie geëvalueerd: JGT pakt meer op, Jongerenwerk zwakke schakel

Zorg voor jeugd

Ambulante Jeugdzorg 199K N ten onrechte niet verwerkte uitgaven in 2024 Jeugdzorg 112K N: hogere lasten, mn regionaal met verblijf, maar niet meer excessief zoals eerdere jaren. LTA: 11K N gebruik door 7 kinderen JGZ 21K N (ten onrechte geraamde ontvangsten)

NB uitblijven compensatie Rijk 2025 (q1 2027)

Migratie, integratie en vluchtelingen

•

• •

Opvang Oekraïense Ontheemden (Barbeelstraat en De Wel 14 personen) COA Eemnes: 32 AMV-jongeren en uitbreiding naar 64 (eind 2025) Projectorganisatie bij BEL Combinatie Samenwerking BEL: in Tergooi (asielzoekers met een koppeling)

Migratie, integratie en vluchtelingen

•

Rijksbijdrage opvang 126K V, vanwege meer opvangplekken (De WEL) en compensatie toeristenbelasting Uitgaven 385K V: niet benutten stelpost onvoorzien en beheersing kosten. NB bij begroting wordt neutraal geraamd.

Meedoen

Recap. Financieel 75K V Maatschappelijke ondersteuning 108K V Inkomensregelingen en arbeid 195K N Zorg voor jeugd 350K N (wv 199 uit 2024) Migratie, integratie en vluchtelingen -512K V

Meedoen

Kader coalitie 2027 – 2030 Lpo GGD (deels PR 4) Lpo HBEL + herverdeelrisico + overhead Interv.team Hogere index Vervoers BV 5,24% (leerl./WMO) Hogere index Jeugdzorg (CAO) Hogere index WMO (vergrijzing) Suicidepreventie 4K Kaderbrief: G&V +10K S (RBL, WMO, beleid)