Document · PDF

Slotwijziging EMS versie college 2 0

Commissie BSM 9 december 2024, gemeente eemnesBij agendapunt: Slotwijziging 20242.661 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

SLOTWIJZIGING 2024

Inhoudsopgave Inleiding................................................................................................................................................................... 2 Samenvatting .......................................................................................................................................................... 3 Financiële afwijkingen per programma ................................................................................................................... 4

Inleiding Voor u ligt de Slotwijziging 2024 van de gemeente Eemnes. De Slotwijziging is een financiële voortgangsrapportage en geeft een beeld van het verwachte (financiële) resultaat over het jaar 2024. In de Slotwijziging wordt alleen aandacht besteed aan de (te verwachten) afwijkingen ten opzichte van de programmabegroting 2024. Dit jaar zijn de afwijkingen laat in het proces, dit is deels ingegeven in het feit dat er dit jaar zomernota is opgeleverd. Financiële uitgangspunten

Bij de totstandkoming van de Slotwijziging 2024 zijn de volgende (financiële) uitgangspunten gehanteerd:      

Er wordt gerapporteerd over afwijkingen op de exploitatie en op investeringskredieten; Alleen afwijkingen groter dan € 25.000 worden meegenomen in de slotwijziging; De afwijkingen op investeringskredieten worden gerapporteerd conform artikel 6 van de financiële verordening. De in de slotwijziging opgenomen afwijkingen leiden bij vaststelling in de gemeenteraad tot een begrotingswijziging; Het in de Slotwijziging van de BEL Combinatie gerapporteerde negatieve resultaat is als extra bijdrage conform de verdeelsleutel opgenomen als afwijking in de Slotwijziging van de gemeente Eemnes; De slotwijziging van de drie gemeenten en de BEL Combinatie is uniform opgesteld, zowel qua inhoud als proces.

Leeswijzer

De Slotwijziging is als volgt opgebouwd: 1. Samenvattend overzicht van het verwacht financieel resultaat 2024; 2. Per programma zijn de (verwachte) afwijkingen ten opzichte van de begroting weergegeven. Daarbij is zoveel als mogelijke rekening gehouden met kosten en opbrengsten over de resterende tijd van het jaar die nog moeten worden verantwoord.

Samenvatting Onder het kopje saldo betreft een negatief bedrag een voordeel, een positief bedrag betreft een nadeel. In 2024 verwachten we een saldo van € 141.331 positief.

Saldo Saldo primitieve begroting 2024 – 2027

-311.379

Begrotingswijzigingen 2024 met impact op het saldo

-16.000

Slotwijziging 2024

186.048

Saldo na slotwijziging

-141.331

Per programma zien de verschillen er als volgt uit:

Programma

Baten

Lasten

Saldo

1 - Bestuur van de gemeenschap

111.419

2- Veiligheid

30.000

3 - Publiek, vergunning en handhaving

-204.988

54.631

-150.357

4 - Mobiliteit

1.019.350

-818.595

200.755

-139.996

6 - Milieu en klimaat

-324.574

423.607

99.033

7 - Ruimtelijke ordening en wonen

157.734

182.550

340.284

8 - Werk en inkomen

-40.000

46.500

6.500

9 - Sociale samenhang

-83.351

-15.168

68.168

53.000

63.500

-478.783

150.367

-328.416

Overhead

294.510

Onvoorzien

Vennootschapsbelasting

-310.833

-197.262

383.310

186.048

5 - Groene leefomgeving

10 - Sport, cultuur en vrije tijd 11 - Opgroeien in Eemnes Algemene Dekkingsmiddelen

Mutaties reserves

Blaricum Postbus 71

3755 ZH Eemnes

Financiële afwijkingen per programma Onderstaand zijn per programma de financiële afwijkingen inzichtelijk gemaakt en wordt hierop een toelichting gegeven. Programma 1

Toelichting

Baten

Lasten

Saldo

CAO-stijging

De CAO-stijging heeft een impact van € 86.000 op de salarislasten in 2024. Hiervan wordt € 53.000 verklaard door de stijging bij de salarissen van het college en de salarissen van de griffie. De salarissen van het college vallen onder de CAO Rijk. De salarissen van de griffie vallen onder de CAO SGO.

€ 53.019

Accountantskosten Als gevolg van de nieuwe aanbesteding van de accountant in samenwerking met de gemeente Huizen is er een nieuw contract afgesloten. De kosten stijgen als gevolg van dit nieuwe contract en worden in rekening gebracht vanaf controlejaar 2024, waarvan het eerste deel dus al valt in 2024 (interimcontrole). Daarnaast is er een forse stijging geweest als gevolg van de achterstanden in het proces van de jaarrekeningcontrole 2023. Als gevolg van het overdragen van de belastingwerkzaamheden aan gemeente Baarn, is er een nieuwe controle nodig bij de gemeente Baarn voor wat betreft de belastingtaak. Ook deze controle heeft in 2024 tot meerkosten geleid.

€ 58.400

Totaal programma 1

- € 111.419

€ 111.419

Programma 2

Toelichting

Onderhoud storingen en incidenten brandweerkazerne

Begroting ingeleverd maar niet overgenomen. Elk object heeft storingen. In 2024 aanpassingen aan drinkwaterstelsel, besturing lift defect, CV ketel storing, defecte overheaddeuren.

Totaal programma 2

Baten

Lasten

Saldo

€ 30.000

Programma 3

Toelichting

Baten

Lasten

Saldo

Reisdocumenten (uitgaven aan Rijk)

De baten en lasten zijn hoger dan begroot omdat er in 2024 vanwege de 10 jaars geldigheid van de identiteitsbewijzen een piek is geweest van de uitgiftes. In 2025 en 2026 is dit ook het geval. Dit is al verwerkt in de begroting 2025.

€ -104.488

€ 54.631

€ -49.857

Handhaving Dit zijn 4 dwangsommen waar we niet op omgevingshebben kunnen begroten. vergunning - overige goederen en diensten

€ -100.500

€-100.500

Totaal programma 3

€ -204.988

€-150.357

Programma 4

Toelichting

Onderhoud Laarderweg

In verband met constructief herstel asfalt (scheurherstel) Verlegde Laarderweg en extra kosten halfverharding Gooijergracht Noord wordt het budget onderhoud met ca. € 142.000 overschreden.

€ 142.384 € 142.384

Afschrijvingen

De afschrijvingslasten zijn lager in verband met het later of niet uitvoeren van investeringen

€ -81.979

Vergoeding BLC Gooiergracht

De baten zijn hoger dan begroot, omdat er een bijdrage ontvangen wordt voor de halverharding van Gooiergracht Noord.

€ -30.650

Onderhoud OVL

Extra lasten voor het onderhoud van de openbare verlichting. De grondspots Clusterschool (openbaar gebied) en de armaturen van de Noordersingel-Laarderweg rotonde zijn vervangen.

€ 31.000

HOV

In de begroting van 2024 is er voor de aanleg van de HOV een raming opgenomen in de exploitatie. Het betreft echter een investering. Bedrag wordt nu geraamd op de investering.

€ 1.410.000 €-1.410.000

HOV Verder

We nemen de baten en lasten van het project VERDER op. Lasten zijn in 2024 door de provincie in rekening gebracht. Het nadeel wordt onttrokken uit de reserve HOV.

€ -360.000

Totaal programma 4

Baten

€ 54.631

Lasten

Saldo

€ 500.000 € 140.000

€ 1.019.350 €-818.595

€ 200.755

Programma 5

Toelichting

Baten

Lasten

Saldo

Meer groen, Buurtinitiatief, bewoners plantgoed

In de perspectiefnota is € 35.000 voor meer groen, buurtinitiatief en bewoners plantgoed opgenomen. Deze activiteiten worden in 2024 niet uitgevoerd.

€ -35.000

Onderhoud speeltuinen

In de perspectiefnota is € 50.000 opgenomen voor speeltuinen. Voor 2024 is het budget uit het speelplan voldoende.

€ -50.000

Kapitaallasten speeltuinen

Lagere kapitaallasten ivm het later uitvoeren van investeringen.

€ -54.996

- €-139.996 €-139.996

Totaal programma 5

Programma 6

Baten

Lasten

Saldo

Inzameling PreZero De kosten van Inzameling door Prezero zijn gestegen. Dit heeft te maken met een hoger % afkeur en inflatie. Ook zitten er kosten van het opruimen van de JOP in Eemnes door een externe partij, deze kosten komen op ca. 7k uit. Hiertegenover staat een onttrekking uit de reserve afvalstoffenheffing.

€ 98.000

Stelpost kostendekkendheid leges

Stelpost gaan we niet gebruiken. Dit wordt verrekend met de reserve afvalstoffenheffing.

€ -50.386

Bijdrage AVU

Het verschil komt voort uit diverse oorzaken. Zo is er meer PMD afgekeurd in 2023, wat te maken heeft met een nieuwe afkeurmethode. De tonnages ingezameld huisvuil zijn iets hoger dan vorig jaar. De hogere lasten worden verrekend met de reserve afvalstoffenheffing.

€ 28.219

SPUK energiearmoede

Specifieke uitkering van het rijk waarmee energiearmoede bestreden kan worden.

€-135.794

€ 135.794

Subsidie voucher Provinciale subsidie voor het project voucher isolatiemaatregelen isolatiemaatregelen.

€-69.750

€ 69.750

Subsidie biodiversiteit SMP

Provinciale subsidie voor het opstellen van een Soorten Management Plan (SMP). Eis voor grootschalige isolatie.

€-46.230

€ 46.230

Onderhoud riool

In het WRP is een extra budget opgenomen van € 40.000 voor het kolkenbestek in 2024.

€ 40.000

Leges aansluiting riool

Vergoeding aansluiting De Hilt en HSS is niet geraamd.

€-72.800

Advies beleid riool

In het WRP is een extra budget opgenomen van € 56.000 voor onderzoeken in 2024.

€ 56.000

€-324.574 € 423.607

€ 99.033

Totaal programma 6

Toelichting

Programma 7

Toelichting

Wakkerendijk, inkomensoverdrachten Rijk

Verkeerd opgenomen in de begroting

Onderhoudskosten De onderhoudskosten zijn € 33.000 en waren niet begroot, omdat er door slecht beleid van Eemhof 1 de vorige vve beheerder grote achterstanden zijn ontstaan, die nu opgelost moeten worden.

Baten

Lasten

Saldo

€ 37.334

€ 32.950

€ 150.000

Kavel Watermunt

Er was een verwachte opbrengst van € 150.000 begroot voor de verkoop van kavel Watermunt. De gemeenteraad heeft begin 2024 besloten om de bestemming van het perceel niet te wijzigen (van openbaar groen naar wonen). Dit betekent ook dat verkoop van het perceel niet opportuun meer is. De geraamde grondopbrengst vervalt.

Haalbaarheidsonderzoek café Eemnes

Er wordt een haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd voor de eventuele realisatie van een café in Eemnes.

€ 25.000

Tijdelijke formatie omgevingswet

De implementatie van de Omgevingswet kost beschikbare capaciteit. Om die reden heeft het BEL-bestuur in 2024 een besluit genomen om de formatie tijdelijk uit te breiden, om het reguliere werk geen vertraging op te laten lopen. Hierbij is aangesloten bij de beschikbare middelen uit de Perspectiefnota 2023. Uit de slotwijziging van de BEL combinatie volgt een extra bijdrage voor het projectteam omgevingswet van € 155.000. Vanuit de perspectiefnota 2023 was er al een stelpost opgenomen voor € 150.000. Het effect in de begroting van de gemeente Eemnes is € 5.000. Dit wordt gedekt uit de bestemmingsreserve Omgevingswet. De kosten voor de implementatie van de omgevingswet bestaan uit: -projectleiding -transitie bestemmingsplan naar omgevingsplan -opstellen omgevingsvisie Voor deze implementatie zijn geen middelen opgenomen in de begroting. De kosten worden gedekt uit de bestemmingsreserve Omgevingswet. Daar zit momenteel nog € 354.945 in. Kosten voor de huisvesting van statushouders in een hotel, die middels een HAR regeling van het COA gedekt worden.

€ 5.000

€ 90.000

€-29.600

€ 29.600

€ 157.734 € 182.550

€ 340.284

Implementatiekosten omgevingswet

COA HAR regeling

Totaal programma 7

Programma 8

Toelichting

Baten

Lasten

Saldo

BUIG

Stijging van het aantal uitkeringsgerechtigden sinds juni 2024. In januari en juni 2024 bedroeg het aantal uitkeringsgerechtigden 90 en in september is dit 100.

€286.000

Rijksbijdrage BUIG

De rijksbijdrage is gebaseerd op het door het Rijk definitief toegekende budget 2024.

€-40.000

Begeleiding (WMO)

De lagere lasten worden veroorzaakt door een daling van het aantal cliënten.

- €-178.000

€-178.000

Hulp bij het huishouden (WMO)

De hogere lasten wordt veroorzaakt door een stijging van het aantal uren huishoudelijke hulp.

€16.000

Hulp bij het huishouden (WMO)

De lagere lasten worden veroorzaakt door een daling van het aantal aangevraagde trapliften.

€-24.500

Overige maatwerk- De lasten vallen lager uit dan begroot. Dit arrangementen wordt veroorzaakt door een positieve eindafrekening van het jaar 2023 van Regio (WMO) Gooi & Vechtstreek.

€-26.000

Bijdrage GR Regio Gooi- en Vechtstreek

€-27.000

€ -40.000

€ 46.500

€ 6.500

Baten

Lasten

Saldo

€ -50.000

€ -35.000

€ 258.649

- € -257.000

€ -257.000

- € -83.351

€ -83.351

De bijdrage aan de Regio G&V daalt structureel. In de programmabegroting 2025 is hier al rekening mee gehouden. Voor 2024 is de verwachte bijdrage € 27.000 lager.

Totaal programma 8

Programma 9 Vacature budgetcoach

Toelichting

De lasten vallen lager uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de vacature budgetcoach, deze vacature valt vrij in 2024 alsook de financiële gelden hiervoor. IZA middelen De lasten vallen lager uit dan begroot. Vanuit de IZA middelen heeft de regio het onderwerp positieve gezondheid en preventie overgenomen, en ook bekostigd. De dementiescan wordt in 2024 wel uitgevoerd door gemeente Eemnes. Bijdrage BEL – Uit de slotwijziging van de BEL combinatie volgt maatwerk JGT een extra bijdrage voor het maatwerk JGT van € 259.000. Toelichting op deze extra bijdrage wordt gegeven in de slotwijziging van de BEL combinatie. Stelpost bijdrage In de begroting van Eemnes was er al een stelpost maatwerk JGT opgenomen van € 257.000 voor het maatwerk JGT. Deze kan vervallen. Het effect in de begroting van de gemeente Eemnes is € 2.000. Totaal programma 9

Programma 10

Toelichting

Baten

Lasten

Saldo

Onderhoudskosten, Geld terug ivm onjuiste indexering afgelopen Huis van Eemnes jaren.

€ -38.000

Versa

De lasten voor Versa die door een technische fout uit het systeem zijn verdwenen moeten worden gecorrigeerd.

€ 91.000

CAO-stijging

De CAO-stijging heeft een impact van € 86.000 op de salarislasten in 2024. Hiervan wordt € 15.000 verklaard door de stijging bij de salarissen bij het Huis van Eemnes. Conform overeenkomst worden deze kosten doorgerekend aan het Huis van Eemnes.

€ -15.168

€ 15.168

€ -15.168 € 68.168

€ 53.000

Totaal programma 10

Programma 11

Toelichting

Jeugdhulp

De hogere lasten worden veroorzaakt door een toename van het aantal jeugdige cliënten die begeleiding krijgen van de organisatie MetMaya.

Totaal programma 11

Baten

Lasten

Saldo

€ 63.500

Algemene dekkingsmiddelen

Toelichting

Werkelijk betaalde rente

De overschrijding komt met name door de kasgeldlening t/m oktober.

Werkelijk ontvangen rente

Baten

Lasten

Saldo

€ 71.000

rente schatkist+ rente SVN i.v.m. met verhogen van starterslening eind 2023

€-105.000

OZB woningen

Bij het opstellen van de programmabegroting 2024 zijn de OZBinkomsten op basis van prognoses vanuit de gemeente Baarn berekend. De definitieve cijfers zijn niet eerder beschikbaar. In 2024 leidt dit tot hogere opbrengsten.

€ -68.000

Uitbestede werkzaamheden

De uitvoeringskosten belastingsamenwerking gemeente Baarn vallen hoger uit dan begroot. De kostenstijging wordt voornamelijk veroorzaakt door een indexatie van applicaties en hogere lasten voor bezwaarafhandeling.

€ 44.423

€-305.783

€34.944

Algemene uitkering De actualisatie van de algemene uitkering naar aanleiding van de circulaires heeft een positief effect van € 306.000 Niet compensabele Niet alle BTW is compensabel, er is een BTW schatting gemaakt van de BTW die nog afgedragen moet worden. Totaal Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Toelichting

CAOstijging

Bijdrage BEL

€-478.783 € 150.367 €-328.416

Baten

Lasten

Saldo

De CAO-stijging heeft een impact van € 86.000 op de salarislasten in 2024. Hiervan wordt € 18.000 verklaard door de stijging bij de salarissen van de bestuursondersteuning.

€ 18.106

Uit de slotwijziging van de BEL-combinatie volgt een extra bijdrage van € 689.000. Dit bestaat uit € 155.000 voor het projectteam Omgevingswet, € 258.000 voor het maatwerk JGT en € 276.000 voor overige bijdragen aan het DVO. Grotendeels wordt dit veroorzaakt door toegenomen personeelskosten als gevolg van CAOonderhandelingen, hogere kosten binnen de automatisering en overige bedrijfsvoering gerelateerde zaken (voor volledigheid verwijzen we naar de slotwijziging van de BEL combinatie). De hogere bijdrage is conform het DVO 2024 over de drie BELgemeenten verdeeld.

€ 276.404

Totaal Overhead

- € 294.510 € 294.510

Mutaties reserves

Toelichting

Baten

Lasten

Saldo

HOV Verder - mutatie reserve

De baten en lasten van het project VERDER worden opgenomen in de begroting in programma 4. Lasten zijn in 2024 door de provincie in rekening gebracht. Het nadeel wordt onttrokken uit de reserve HOV.

€-140.000

Onttrekking implementatie omgevingswet aan reserve omgevingswet

De extra kosten die binnen programma 7 gemaakt worden voor de implementatie omgevingswet kunnen gedekt worden uit de reserve omgevingswet.

€-95.000

Onttrekking reserve afvalstoffenheffing

De hogere kosten voor afval in programma 6 door hogere inzamelingskosten van PreZero en een hoger percentage afkeuring van PMD worden verrekend met de reserve afvalstoffenheffing.

€ -75.833

€-310.833

Baten

Lasten

Saldo

Totaal mutaties reserves

Investeringskredieten Toelichting Centrumplan Eemnes

Zoals in de jaarrekening is opgenomen zijn de voorbereidingskosten van het centrumplan overschreden.

€ 79.000

Urnenmuur

Voor de uitbreiding van de begraafplaats is een extra budget benodigd van € 15.000 ivm inflatie.

€ 15.000

Aanleg HOV

Conform wetgeving is besloten de aanleg van HOV uit de exploitatieprogramma te halen en deze in de investeringskredieten op te nemen. De lasten worden vergoed door de provincie. De kosten van de aanleg van HOV zijn hoger dan geraamd vanwege inflatie en onvoorziene kosten, zoals een extra houten voetgangersbrug.

€ -773.863

€ 773.863

€-773.863 €867.863

€94.000

Totaal investeringen

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14925030/1