Slotwijziging Bel Combinatie 2024

SLOTWIJZIGING 2024

Dit is een uitgave van de BEL Combinatie Zuidersingel 5 3755 AZ Eemnes Postbus 71 3755 ZH Eemnes Tel. 14 035 info@belcombinatie.nl

2

cum

Inhoudsopgave Inleiding................................................................................................................................................................... 4 Samenvatting .......................................................................................................................................................... 5 Financiële afwijkingen per programma ................................................................................................................... 7

3

Inleiding Voor u ligt de Slotwijziging 2024 van de BEL Combinatie. De Slotwijziging is een financiële voortgangsrapportage en geeft een beeld van het verwachte (financiële) resultaat over het jaar 2024. In de Slotwijziging wordt alleen aandacht besteed aan de (te verwachten) afwijkingen ten opzichte van de programmabegroting 2024.

Financiële uitgangspunten

Bij de totstandkoming van de Slotwijziging 2024 zijn de volgende (financiële) uitgangspunten gehanteerd:     

Er wordt gerapporteerd over afwijkingen op de exploitatie en op investeringskredieten; Alleen afwijkingen groter dan € 25.000 worden meegenomen in de slotwijziging; De in de slotwijziging opgenomen afwijkingen leiden bij vaststelling in de gemeenteraad tot een begrotingswijziging; Het in de Slotwijziging van de BEL Combinatie gerapporteerde negatieve resultaat is als extra bijdrage conform de verdeelsleutel opgenomen als afwijking in de Slotwijziging van de drie BEL-gemeenten; De slotwijziging van de drie gemeenten en de BEL Combinatie is uniform opgesteld, zowel qua inhoud als proces.

Leeswijzer

De Slotwijziging is als volgt opgebouwd: 1. Samenvattend overzicht van het verwacht financieel resultaat 2024; 2. Per programma zijn de (verwachte) afwijkingen ten opzichte van de begroting weergegeven. Daarbij is zoveel als mogelijke rekening gehouden met kosten en opbrengsten over de resterende tijd van het jaar die nog moeten worden verantwoord.

4

Samenvatting Voor het jaar 2024 verwachten we binnen de BEL Combinatie een overschrijding van 0,350 miljoen euro. Deze kosten worden doorbelast aan de drie BEL-gemeenten. In 2024 is ook een aantal ontwikkelingen geweest die reeds bekend is maar begrotingstechnisch nog niet is verwerkt. In het kader van de rechtmatigheid voor de jaarrekening worden deze ontwikkelingen alsnog verwerkt via deze slotwijziging. Deze ontwikkelingen bedragen in totaal 1,286 miljoen euro en worden deels gecompenseerd/vergoed via Rijksbijdragen of COA. Het betreft de volgende ontwikkelingen: 1. 2. 3. 4.

Projectteam Omgevingswet (0,470 miljoen euro) Cao-onderhandelingen 2024 (0,441 miljoen euro) Sociaal domein (maatwerk JGT) (0,258 miljoen euro) Vaststellingsovereenkomst (0,117 miljoen euro)

Onder de paragraaf ‘’financiële afwijkingen per programma’’ zijn deze ontwikkelingen verder toegelicht. In onderstaand overzicht zijn de totale ontwikkelingen en afwijkingen op programmaniveau weergeven. Programma

Baten

Lasten

Saldo

944.658 99.000 616.950

944.658 74.000 616.950

Dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen Overhead

0 -25.000 0

Totaal

-25.000 1.660.608 1.635.608

5

Verdeelsleutel per gemeente Het in de Slotwijziging van de BEL Combinatie gerapporteerde resultaat is als extra bijdrage conform de verdeelsleutel opgenomen als afwijking in de slotwijziging van de drie BELgemeenten. De verdeelsleutel is conform de DVO 2024. De bijdrage aan de transitiekostenvergoeding is evenredig verdeeld over de drie BEL-gemeenten (conform collegevoorstel). De overschrijding binnen het sociaal domein (maatwerk JGT-Eemnes) is volledig doorbelast aan de gemeente Eemnes. Bijdrage per BEL- gemeente

Verdeelsleutel

Gemeente Blaricum

33,73%

Gemeente Eemnes

30,02%

Gemeente Laren

36,25%

Totaal

100%

op basis van % DVO 2024.

Doorbelasting gemeente Blaricum

Verdeelsleutel

Saldo

Bijdrage programma dienstverlening*

33,73%

33.730

Bijdrage overhead & algemene dekkingsmiddelen

33,73%

233.057

1/3

38.961 163.000

Bijdrage vaststellingsovereenkomst Bijdrage projectteam omgevingswet

divers

Totaal

468.748

*Dit is exclusief de bijdrage sociaal domein (JGT), de bijdrage vaststellingsovereenkomst en de bijdrage projectteam omgevingswet.

Doorbelasting gemeente Eemnes

Verdeelsleutel

Saldo

Bijdrage programma dienstverlening*

30,02%

30.020

Bijdrage overhead & algemene dekkingsmiddelen

30,02%

207.423

100% 1/3

257.775 38.961 155.000

Bijdrage sociaal domein (JGT) Bijdrage vaststellingsovereenkomst Bijdrage projectteam omgevingswet

divers

Totaal

689.179

* Dit is exclusief de bijdrage sociaal domein (JGT), de bijdrage vaststellingsovereenkomst en de bijdrage projectteam omgevingswet. Doorbelasting gemeente Laren

Verdeelsleutel

Saldo

Bijdrage programma dienstverlening*

36,25%

36.250

Bijdrage overhead & algemene dekkingsmiddelen

36,25%

250.469

1/3

38.961 152.000

Bijdrage vaststellingsovereenkomst Bijdrage projectteam omgevingswet Totaal

divers

477.680

* Dit is exclusief de bijdrage sociaal domein (JGT),de bijdrage vaststellingsovereenkomst en de bijdrage projectteam omgevingswet.

6

Financiële afwijkingen per programma Hieronder zijn de verschillen op teamniveau (programma dienstverlening) toegelicht die zullen leiden tot een afwijking in de jaarrekening 2024. Hiervoor is een grens gehanteerd van € 25.000, dit betekent dat verwachte afwijkingen onder de € 25.000 niet gemeld zullen worden in de slotwijziging. Dienstverlening

Toelichting De kosten op het technisch vastgoedbeheer zijn hoger uitgevallen dan begroot omdat er onvoorziene Onderhoud storingen en gebreken naar voren zijn gekomen uit de keuringen incidenten BEL-kantoor uitgevoerd door BMC en SCIOS die in 2024 opgelost moesten worden. De installatie van de warmtepomp is drie jaar naar voren gehaald. In plaats van in 2027, is deze in 2024 geïnstalleerd omdat een reparatie van de oude Uitgaven MJOP t.b.v. installatie niet rendabel is in deze fase. exploitatie 5 BEL-kantoor Tijdens deze installatie bleek bovendien extra vervanging van essentiële onderdelen in het systeem noodzakelijk. De BEL Combinatie heeft een projectteam voor de implementatie van de omgevingswet welke Projectteam bekostigd wordt door bijdragen vanuit de drie BELomgevingswet gemeenten, inclusief een verhoging van de rijksbijdrage. In de begroting van de drie BELgemeenten is hier al rekening mee gehouden. Binnen het sociaal domen (maatwerk team JGT) verwachten we een overschrijding. Conform de DVO Sociaal domein (team JGT) 2024 wordt deze overschrijding volledig aan de gemeente Eemnes doorbelast. Conform collegevoorstel is er een Vaststellingsovereenkomst vaststellingsoverkomst gesloten. De kosten worden BEL medewerker. evenredig doorbelast aan de drie BEL-gemeenten. Totaal dienstverlening

Algemene dekkingsmiddelen Werkelijke ontvangen rente

Werkelijke betaalde rente

Totaal algemene dekkingsmiddelen

Baten Lasten

Saldo

45.000

45.000

55.000

55.000

470.000 470.000

257.775 257.775

116.883 116.883 0

944.658

944.658

Toelichting Baten Lasten Saldo Hogere renteontvangsten (schatkist) -25.000 -25.000 In oktober 2023 heeft een herfinanciering plaatsgevonden van een lening van 6 miljoen euro. In de begroting voor 2024 was uitgegaan van een rente van 3%, deze is uiteindelijk 3,66% geworden. 99.000 99.000 Dit leidt tot €70.000,- aan extra kosten. In de begroting voor 2025 hebben we het juiste bedrag opgenomen. De resterende €29.000,- betreft rente over een kasgeldlening. -25.000

99.000

74.000

7

Overhead

Bedrijfsgezondheidszorg

Uitbestede werkzaamheden

Uitbestede werkzaamheden

Vrijval incidentele budgetten

Onderhoud software Abonnementen en periodieken Tekort als gevolg van de Cao-onderhandelingen 2024 Totaal overhead

Toelichting Baten Lasten Saldo In de begroting zat nog niet de verhoogde kosten van de nieuwe Arbodienst. Er is een investering gedaan om het ziekteverzuim naar 25.000 25.000 beneden te brengen door intensief in te zetten op ziekteverzuim ondersteuning. De bezwaar- en beroepszaken die voortvloeien uit de belastingentaken vóór de periode 2023 worden, conform afspraak, nog steeds door de BEL Combinatie (door een externe partij) afgewikkeld en niet door de gemeente Baarn 50.000 50.000 en Huizen. De nieuwe zaken worden wel binnen de belastingsamenwerking afgewikkeld. Hiermee is in 2024 een bedrag van naar verwachting € 50.000,- voorzien. De kosten vallen in 2024 hoger uit door voorbereidende werkzaamheden voor de nieuwe cloud gerelateerde werkomgeving: Office 365, SaaS-oplossingen en hogere kosten van de automatisering binnen de diverse domeinen. Saas oplossingen mogen conform de BBV niet worden geactiveerd, daarom worden deze in de exploitatie opgenomen met de lasten als resultaat. 348.000 348.000 In 2023 is een koppeling gemaakt tussen I-Burgerzaken en Corsa. Deze lasten vallen in 2024. Tot slot zijn de kosten hoger uitgevallen door aanschaf van het nieuwe financieel pakket. Het budget ter dekking van de afschrijvingskosten vanuit het investeringsplan automatisering wordt niet benut in 2024, dit wordt incidenteel aan dit budget toegevoegd.

Binnen de BEL-begroting zijn in het verleden MJONbudgetten toegekend t.b.v. investeringen en versterking van de BEL Combinatie. Een deel van het budget ‘’versterking BEL’’ valt in 2024 incidenteel vrij (0,107 miljoen euro). Vanaf 2025 is dit budget volledig en structureel ingezet ter dekking van de organisatieontwikkeling. Daarnaast valt het MJONinvesteringsbudget ter dekking van de afschrijvingslasten -348.000 -348.000 incidenteel vrij. Reden hiervoor zijn de vertraagde investeringen (0,189 miljoen euro). Tot slot verwachten wij dat een deel van de stelpost ‘’indexering’’ vrij valt (0,052 miljoen euro). De stelpost indexering had in 2024 verdeeld moeten worden over de diverse afdelingen ter dekking van de hogere kosten als gevolg van de prijsstijging. Dit is per abuis niet gebeurd. Een deel van het onderhoud op SAP producten kan worden gedekt in de begroting van 16.000,-. 56.000 56.000 De kosten waren 72.000,-. Met de overschrijding van 56.000,- is in de begroting geen rekening gehouden. De kosten vallen hoger uit dan het budget dat de BEL 45.000 45.000 Combinatie hiervoor heeft. Tijdens het opstellen van de BEL-begroting waren de caoonderhandelingen nog gaande, vooruitlopend op de uitkomst is er in de BEL-begroting 2024 een stelpost 440.950 440.950 opgenomen.

Inmiddels zijn de onderhandelingen afgerond en blijkt de stelpost niet voldoende te zijn om de stijgende salarislasten te dekken. 0

616.950

616.950

8