September- en Decembercirculaire 2024

BESLISVOORSTEL RAAD EEMNES Besluitvormend orgaan Gemeente Eemnes - Gemeenteraad Gemeentecode Eemnes Onderwerp September- en Decembercirculaire 2024 Portefeuillehouder Benthem, R. van Openbaar Ja Korte inhoud Het Rijk heeft jaarlijks actualisatiemomenten voor de algemene uitkering. De septemberen decembercirculaire zijn daar onderdeel van. De financiële uitkomsten hiervan zijn in beeld gebracht. Besluiten 1. Kennis te nemen van de decembercirculaire 2024 en de meerjarige financiële effecten van de septembercirculaire 2024. 2. Akkoord te gaan met de bijgevoegde 3e begrotingswijziging 2025 – 2028. Aanleiding voorstel Het Rijk heeft jaarlijks actualisatiemomenten voor de algemene uitkering. De septemberen decembercirculaire zijn daar onderdeel van. De financiële uitkomsten hiervan zijn in beeld gebracht.

Pagina 1 van 6

Doel Informeren over de decembercirculaire 2024 en het actualiseren van de meerjarenbegroting 2025 – 2028 naar de nieuwe informatie uit de september- en decembercirculaire 2024. Toelichting besluit (argumenten) De september- en decembercirculaire leiden tot wijzigingen in de baten in de begroting van de gemeente Eemnes. De begrotingswijziging zorgt voor een actueel inzicht in de meerjarenbegroting 2025 – 2028. De mutatie in 2024 van de septembercirculaire is in de slotwijziging 2024 verwerkt, die in december 2024 aan de raad is voorgelegd. De financiële effecten van zowel de september- als decembercirculaire voor de jaren 2025 – 2028 worden middels de bijgevoegde begrotingswijziging verwerkt. Omdat de decembercirculaire te laat bekend wordt om hier nog een raadsbesluit over 2024 over te laten nemen, wordt dit boekjaar niet middels een begrotingswijziging geactualiseerd. De verschillen tussen realisatie en begroting die hierdoor ontstaan worden verantwoord in de jaarrekening 2024. Duurzaamheid Niet van toepassing Vastgesteld wettelijk- en beleidskader Financiële verhoudingswet Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie De september- en decembercirculaire zijn ook van toepassing op de gemeenten Blaricum en Laren.

Kanttekeningen Niet van toepassing Financiën De totale inkomsten en de mutaties van de algemene uitkering naar aanleiding van de september- en decembercirculaire zijn hieronder weergegeven. Hiervan is de mutatie van de septembercirculaire voor het jaar 2024 reeds verwerkt in de slotwijziging 2024, die in december 2024 aan de raad is voorgelegd. De jaren 2025 – 2028 worden meegenomen in de begrotingswijziging die is bijgevoegd bij dit voorstel.

Pagina 2 van 6

2025

Bedragen x € 1.000 2026 2027 2028

Omschrijving

2024

Totale inkomsten, na 1e begrotingswijziging

15.829 16.424 15.739 15.921 16.072

Mutatie septembercirculaire 2024

306

285

273

179

276

Mutatie decembercirculaire 2024

82

131

-37

-183

-335

Totale inkomsten na decembercirculaire 2024

16.217 16.840 15.975 15.917 16.013

Toelichting decembercirculaire De mutaties van de decembercirculaire bestaan in 2024 voor € 13.000 uit taakmutaties

en voor € 69.000 uit decentralisatie-uitkeringen. Vanaf 2025 worden de verschillen ten opzichte van de septembercirculaire verklaard door een ontwikkeling in de uitkeringsfactor en het opnemen van een aantal stelposten. Dit wordt hieronder verder toegelicht.

Omschrijving

2024

Ontwikkeling uitkeringsfactor Taakmutaties

13

Integratie- en doeluitkeringen

69

Stelposten Totaal effect decembercirculaire

82

2025

2026

37

35

Bedragen x € 1.000 2027 2028 59

82

94

-72

-242

-417

131

-37

-183

-335

1. Ontwikkeling uitkeringsfactor Vanaf 2025 wijzigt de uitkeringsfactor door een bijstelling van het accres. Het CBS heeft een revisie van het BBP gepubliceerd en deze is in de decembercirculaire verwerkt. Verder heeft het vrijvallen van een gedeelte van de verdeelreserve (middelen die worden gereserveerd om fluctuaties op te vangen) een positief effect op de uitkeringsfactor.

2. Taakmutaties Er komt in de decembercirculaire extra geld beschikbaar in het jaar 2024 voor het gemeentefonds doordat middelen voor andere doelen, zoals subsidieregelingen niet volledig zijn benut en daarom worden teruggeboekt naar het gemeentefonds. Het betreft middelen vanuit de compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg (€ 10.000), voor

de subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg (€ 1.000) en voor de uitvoering van de Hervormingsagenda Jeugd (€ 2.000).

3. Integratie- en doeluitkeringen Dit betreft middelen die met een bestedingsdoel beschikbaar worden gesteld, maar die wel bestedingsvrij zijn en waarvoor geen verantwoording aan het Rijk plaatsvindt. Afhankelijk van het bestedingsdoel worden ze verdeeld over de gemeenten. Dit betreft

Pagina 3 van 6

middelen die uitsluitend betrekking hebben op het jaar 2024. De uitkeringen die relevant zijn voor de gemeente Eemnes worden hieronder nader toegelicht.

3.1 Wet betaalbare huur De Wet maximering huurprijsverhogingen geliberaliseerde huurovereenkomsten en de Wet betaalbare huur zijn in werking getreden op 1 juli 2024. De gemeenten hebben handhavende bevoegdheden ten aanzien van deze wetten. De gelden zijn bestemd voor de implementatie van de wet en de daaruit volgende toezicht- en handhavingskosten in 2024. De gelden worden verdeeld op basis van de verdeelsleutel van de Wet betaalbare huur. Voor de gemeente Eemnes betreft dit € 2.000. Middelen voor de periode 20252029 volgen naar verwachting in de meicirculaire 2025.

3.2 Register Externe veiligheidsrisico’s (REV) Het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) is met medeoverheden verantwoordelijk voor het beheer van het REV. Alle gemeenten dienen hiervoor de juiste data aan te leveren in het REV. Hiervoor wordt een eenmalige compensatie van € 10.000 per gemeente verstrekt.

3.3 Spreidingswet Vanuit de Spreidingswet hebben gemeenten een nieuwe taak gekregen in het zoeken naar opvangplekken voor asielzoekers om zo tot een evenwichtigere spreiding van asielzoekers te komen. Voor 2024 ontvangt elke gemeente hiervoor een vast bedrag van € 20.000 en het resterende bedrag van de beschikbaar gestelde middelen wordt verdeeld op basis van de verdeling van het aantal opvangplaatsen per gemeente.

3.4 Meerkosten Oekraïne sociaal domein De verantwoordelijkheid voor de zorg en ondersteuning vanuit o.a. de Wmo, de Jeugdwet en de Wet publieke gezondheid ligt voor Oekraïense ontheemden bij gemeenten. Het aantal Oekraïense ontheemden is dusdanig groot dat dit niet kan worden beschouwd als onderdeel van gebruikelijke fluctuaties op gemeentelijk niveau. Hier worden gemeenten voor gecompenseerd op basis van daadwerkelijk opgevangen Oekraïense ontheemden per gemeente in 2024. Voor de gemeente Eemnes betreft deze compensatie € 23.000.

3.5 Vangnetconstructie energietoelage Binnen de decentralisatie-uitkering Energietoelage 2023 is budget gereserveerd voor een vangnetconstructie. Op basis van onderzoek naar de eerdere verdeelsystematiek worden 16 gemeenten extra gecompenseerd omdat het werkelijk aantal bereikte huishoudens hoger bleek te liggen. Eemnes is daar niet één van en ontvangt aanvullend € 9.000 conform de eerder vastgelegde verdeelsystematiek.

Pagina 4 van 6

4. Stelposten In de decembercirculaire 2024 heeft een bijstelling van het accres plaatsgevonden. Omdat dit was voorzien, is er eerder een stelpost opgenomen. Deze stelpost komt nu te vervallen.

Bedragen x € 1.000 Vervallen stelposten Bijstelling accres Totaal:

2025

2026 21 21

2027 37 37

2028 57 57

82 82

De stelpost Herverdeeleffecten is met een geactualiseerde berekening opgenomen conform voorstel 6.12 uit het Memo ‘Naar een duurzaam evenwicht: begroting 2025’. De stelpost onderschrijding BCF-plafond is opgehoogd conform voorstel 6.3 uit het Memo ‘Naar een duurzaam evenwicht: begroting 2025’. Het totaal aan stelposten dat is opgenomen in de algemene uitkering is als volgt:

Bedragen x € 1.000 Opgenomen stelpost in de algemene uitkering

2025

2026

2027

2028

Commissie van Wijzen Stelpost BCF vanaf 2027 Stelpost onderschrijding BCF-plafond Stelpost transitiekosten Omgevingswet Herverdeling gemeentefonds

230 80 -

88 230 -150

77 16 230 -300

77 16 230 -450

Totaal:

310

168

23

-127

Effect op begrotingssaldo De september- en decembercirculaire hebben impact op het begrotingssaldo van de jaren 2025 – 2028.

In de jaren 2025 – 2028 verschillen de mutaties van de september- en decembercirculaire 2024 van het effect op het resultaat. Dit komt doordat in het memo ‘naar een duurzaam evenwicht’ een stelpost is opgenomen vooruitlopend op de financiële verwerking van de

september- en decembercirculaire. Dit heeft betrekking op voorstel 4.2 ‘bibliotheek’. Dit houdt in dat verwachte inkomsten al zijn ingeboekt. Nu dit gerealiseerd is, heeft het geen impact meer op het resultaat, omdat dit reeds was meegerekend. De stelpost vanuit voorstel 4.2 uit het memo ‘naar een duurzaam evenwicht’ is begroot in

programma 4, ‘Sporten, ontwikkelen en meedoen in Eemnes’. In de septembercirculaire is € 100.000 toegekend voor de jaren 2025 en 2026 voor de openbare bibliotheek. De ontvangsten vanuit de algemene uitkering vallen onder programma 6 ‘De algemene

inkomsten en uitgaven van Eemnes’. In de begrotingswijziging wordt gecorrigeerd van programma 4 naar programma 6.

Pagina 5 van 6

De impact op het resultaat wordt daarmee als volgt:

Bedragen x € 1.000 Omschrijving

2025

2026

2027

2028

Saldo begroting 2025 - 2028 September- en decembercirculaire 2024 Openbare bibliotheek

-255 -416 100

-358 -236 100

-52 4 -

-282 59 -

Saldo begroting na decembercirculaire 2024

-571

-494

-48

-223

Begrotingswijziging nodig? Ja, in begroting gemeente Uitvoering De begrotingswijziging wordt verwerkt. Communicatie Niet van toepassing. Bijlagen 1. 3e Begrotingswijziging 2025, september- en decembercirculaire 2024 2. Raadsbesluit decembercirculaire 2024 Steller M. Rijn(merij). Registratiedatum 13 januari 2025

Pagina 6 van 6