RV jaarstukken Eemnes

BESLISVOORSTEL RAAD EEMNES Van Aan Portefeuillehouder Afdeling/team Datum vaststelling B&W Openbaar?

Gemeente Eemnes – College van B&W Gemeenteraad Benthem, R. van (RBENT) Control & Financiën 17 juni 2026 Ja

Onderwerp Jaarstukken 2025 gemeente Eemnes Kernboodschap Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde bestuur. Dit gebeurt door het ter vaststelling aanbieden van de jaarstukken. Met het vaststellen van de jaarstukken verleent de raad de leden van het college décharge ten aanzien van het daarin verantwoorde financiële beheer. Het rekeningresultaat van de gemeente Eemnes over 2025 bedraagt, vóór verwerking van de dekkings- en bestedingsvoorstellen, € 288.446,- positief. Dit positieve resultaat is het saldo van overschotten en tekorten binnen de 6 programma's. Ten opzichte van de totale begrote lasten van circa 46,6 miljoen euro komt dit neer op een afwijking van 0,62%. Naast het vaststellen van de jaarstukken 2025 wordt ook een besluit van de raad gevraagd over de bestemming van het rekeningresultaat van 2025. Na de vaststelling worden de jaarstukken 2025, de accountantsverklaring en het accountantsverslag naar de provincie Utrecht gestuurd. Besluiten 1. De jaarstukken 2025 vast te stellen met een voordelig saldo van € 288.446,-; 2. Het resultaat over het boekjaar 2025 als volgt te bestemmen: a. Een bedrag van € 231.325,- over te hevelen naar 2026 voor de volgende budgetten: i. Warmteprogramma € 30.000,ii. LIOR € 13.480,iii. Inventarisatie bosplantsoen € 34.350,iv. Handhaving project Goyergracht € 93.495,v. Onderzoeken wegenbeheerplan € 40.000,vi.

Subsidie toneelvereniging Deo et Arti € 20.000,b. € 57.121,- toe te voegen aan de algemene reserve;

Pagina 1 van 4

3. 4. 5.

6. 7. 8.

De reserve ‘Oekraïne gemiste productie BEL’ op te heffen en het saldo van € 170.342,- toe te voegen aan de algemene reserve; De reserve ‘Landelijk gebied’ op te heffen; De investeringskredieten zoals opgenomen in bijlage 3 investeringen 'af te sluiten investeringen' in de jaarstukken 2025 af te sluiten; De investeringskredieten, waarvan de uitvoering gedeeltelijk of nog niet gerealiseerd is, volgens het investeringsoverzicht in bijlage 2 van de jaarstukken 2025 beschikbaar te stellen voor 2026; Kennis te nemen van de controleverklaring en het accountantsverslag behorend bij de jaarstukken 2025; De begrotingsoverschrijdingen in de rechtmatigheidsverantwoording met een bedrag van € 1.992.057,- rechtmatig te verklaren en kennis te nemen van de overige onrechtmatigheden en de treffen beheersmaatregelen in de paragraaf bedrijfsvoering; De 8ste begrotingswijziging vast te stellen.

Aanleiding voorstel Met het vaststellen van de jaarstukken verleent uw raad de leden van het college décharge ten aanzien van het daarin verantwoorde financiële beheer. Uw raad wordt daarbij ondersteund door de accountantscontrole. In opdracht van uw raad ziet de accountantscontrole erop toe dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van zowel de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over verslagjaar 2025 als het vermogen op 31 december 2025 in overeenstemming is met de BBV (besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). Alsmede dat de rechtmatigheidsverantwoording op een getrouwe wijze tot stand is gekomen. De accountant geeft hiervoor een controleverklaring af en daarbij een accountantsverslag met bevindingen uit de accountantscontrole. Beoogd effect (Doel) Met de jaarstukken 2025 legt het college van B&W verantwoording af over het gevoerde beleid (jaarverslag) en de financiële positie (jaarrekening). Toelichting besluit (argumenten) 1. Vaststelling jaarstukken 2025 De gemeente is verplicht om jaarlijks een jaarverslag en jaarrekening (de jaarstukken) vast te stellen. Deze worden door de accountant beoordeeld en moeten aan de provincie als toezichthouder worden aangeleverd voor 15 juli. In de jaarstukken worden de gerealiseerde doelenstellingen en activiteiten alsmede de gerealiseerde baten en de lasten gepresenteerd.

In Q4-2025 is de gemeenteraad geïnformeerd over de voortgang in de Slotwijzing. De begroting 2025 is hierop aangepast. Met de Jaarstukken 2025 leggen we verantwoording af en laat we zien wat er is bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. 2. Resultaatbestemming 2025 Het rekeningresultaat van de gemeente Eemnes over 2025 bedraagt, vóór verwerking van de dekkings- en bestedingsvoorstellen, € 288.446,- positief. Het resultaat wordt als volgt bestemd: 2a. Budgetoverhevelingen De voorgestelde budgetoverhevelingen van totaal € 231.325,- voldoen aan de criteria voor budgetoverheveling en sluiten aan bij de nog uit te voeren werkzaamheden in 2026. Voor volledigheid verwijzen we naar bijlage 1. 2b. Storting algemene reserve

Pagina 2 van 4

Het rekeningresultaat na verwerking van de overhevelingsvoorstellen (€ 231.325,-) bedraagt € 57.121,-. Dit saldo wordt volledig toegevoegd aan de algemene reserve. Het doel van de algemene reserve is om onvoorziene uitgaven voortvloeiende uit opkomende verplichtingen, calamiteiten en rekeningtekorten op te vangen. 3. Opheffing reserve ‘Oekraïne gemiste productie BEL’ In 2025 hebben de BEL-gemeenten het saldo van de reserve ‘Oekraïne gemiste productie BEL’ overgedragen aan de BEL Combinatie. Deze overheveling creëert ruimte om achterstallige werkzaamheden in te halen, onder meer door de extra inzet ten behoeve van de opvang van Oekraïense ontheemden en om te investeren in de versterking van de organisatie waar dit noodzakelijk is voor de borging van kwaliteit en continuïteit. De gemeente Eemnes heeft deze 'overdracht van middelen' in de exploitatie verwerkt. De reserve 'Oekraïne gemiste productie BEL’ kan worden opgeheven en het saldo ad 170.342,- kan worden toegevoegd aan de algemene reserve. 4. Opheffen reserve ‘Landelijk gebied’ De reserve ‘Landelijk gebied’ is voor een tijdelijke periode (2023–2025) ingesteld om te waarborgen dat de gemeente, ondanks haar beperkte omvang, adequaat kan deelnemen aan lokale, regionale en provinciale overleggen met betrekking tot de ambities in het landelijk gebied (waaronder stikstof en de toekomst van de boeren).

Nu deze periode is verstreken en de reserve is uitgeput, kan deze worden opgeheven. 5. Af te sluiten investeringskredieten Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om investeringskredieten af te sluiten. Bij de jaarrekening worden de investeringskredieten geanalyseerd en aangegeven of investeringen in het boekjaar zijn afgerond en afgesloten kunnen worden of doorlopen in het volgende boekjaar. In bijlage 3 van de jaarstukken zijn de af te sluiten investeringskredieten gepresenteerd. In het overzicht is ook aangegeven welke investeringen uit de voorgaande jaarrekening zijn doorgeschoven en wat de status ultimo 2025 is. 6. Controleverklaring De accountantscontrole is nog niet afgerond, de controleverklaring en het verslag van bevindingen van de accountant moeten nog volgen. 7. Rechtmatigheidsverantwoording in de jaarstukken Het college van burgemeester en wethouders stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.992.057 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 867.423. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 1.780.341 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken.

De beheersmaatregelen zijn opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering van de jaarstukken. Kanttekeningen De accountantscontrole is nog niet afgerond, de controleverklaring en het verslag van bevindingen van de accountant moeten nog volgen. Vastgesteld wettelijk- en beleidskader Gemeentewet: op grond van artikel 198, lid 1, stelt de raad het jaarverslag en de jaarrekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De vastgestelde jaarstukken dienen vóór 15 juli 2026 te zijn ontvangen door de Gedeputeerde Staten; Besluit Begroting en Verantwoording (BBV);

Pagina 3 van 4

Kadernota rechtmatigheid; Controleprotocol 2025 van de gemeente Eemnes; Financiële verordening gemeente Eemnes 2025. Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie Het proces en de formats en lay-out van de jaarstukken van de BEL-gemeenten zijn zoveel mogelijk op elkaar afgestemd. Financiën Het rekeningresultaat van de gemeente Eemnes over 2025 bedraagt, vóór verwerking van de dekkings- en bestedingsvoorstellen, € 288.446,- positief. Dit positieve resultaat is het saldo van overschotten en tekorten binnen de 6 programma's. In onderstaand overzicht zijn de financiële resultaten per programma weergegeven. Ten opzichte van de totale begrote lasten van circa 46,6 miljoen euro komt dit neer op een afwijking van 0,62%. In de jaarstukken zijn de financiële resultaten nader toegelicht. (+) = nadelig; (-) = voordelig Resultaat

2025

Programma's 1. Besturen en diensten verlenen in veilig Eemnes 2. Buitenruimte onderhouden in Eemnes 3. Duurzaam en prettig wonen in Eemnes 4. Sporten, ontwikkelen en leren in Eemnes 5. Meedoen in Eemnes 6. De algemene inkomsten en uitgaven van Eemnes Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Rekeningresultaat 2025

376.905 -106.443 -366.301 -340.431 -75.580 246.484 -23.079 -288.446

(+) (-) (-) (-) (-) (+) (-) (-)

Onder beslispunt 2 is het voorstel tot bestemming van het rekeningresultaat 2025 toegelicht. In bovenstaand overzicht zijn de financiële resultaten per programma samengevat weergegeven. Begrotingswijziging nodig? Ja, in begroting gemeente Uitvoering Na het vaststellen van de jaarstukken 2025 door de gemeenteraad worden deze, in het kader van het financiële toezicht, toegezonden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Utrecht. Communicatie Vindt op de gebruikelijke wijze plaats. Bijlagen 1. Jaarstukken 2025 gemeente Eemnes; 2. Controleverklaring (volgt); 3. Verslag van bevindingen van de accountant (volgt); 4. Bestuurlijke reactie accountantsverslag (volgt); 5. Raadsbesluit; 6. 8ste Begrotingswijziging.

Pagina 4 van 4