Raadsvoorstel Jaarstukken Eemnes 2023

BESLISVOORSTEL RAAD EEMNES Besluitvormend orgaan

Gemeente Eemnes - Gemeenteraad Gemeentecode Eemnes

Onderwerp

Jaarstukken 2023 gemeente Eemnes Portefeuillehouder Benthem, R. van Openbaar Ja

Korte inhoud

Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde

bestuur. Dit gebeurt door het ter vaststelling aanbieden van de jaarstukken. Met het

vaststellen van de jaarstukken verleent de raad de leden van het college decharge ten aanzien van het daarin verantwoorde financiële beheer. Besluiten

1. De jaarstukken 2023 vast te stellen met een nadelig saldo van € 258.141;

2. Het nadelige resultaat van € 258.141 te onttrekken aan de algemene reserve;

3. De investeringskredieten zoals opgenomen in bijlage 2 investeringen 'af te sluiten investeringen' in de jaarstukken 2023 af te sluiten;

4. Het investeringskrediet Aanleg HOV met een bedrag van € 6.376.137 in te stellen;

5. In te stemmen met de afschrijvingstermijn bij de investering wortelopdruk van 25 jaar en een afschrijvingstermijn bij investering park Karwij van 20 jaar;

6. In te stemmen met de budgetoverhevelingen met een totaalbedrag van € 607.093 conform bijlage 1 bij dit raadsvoorstel van 2023 naar 2024 en hiertoe het bedrag te onttrekken aan de algemene reserve;

Pagina 1 van 6

7. De reserve huishoudelijke hulp toelage af te sluiten en het resterende bedrag van € 43.254 vrij te laten vallen aan de algemene reserve;

8. Een bedrag te doteren aan de reserve onderhoud wegen i.v.m. glasvezel van € 75.283 en hiertoe een bedrag te onttrekken aan de algemene reserve;

9. Een bedrag te doteren aan de reserve gemiste BEL productie van € 93.747 en een

bedrag te doteren aan de reserve Oekraïne van € 572.877 en hiertoe het bedrag van totaal € 666.624 te onttrekken aan de algemene reserve;

10. Kennis te nemen van de controleverklaring en het accountantsverslag behorend bij de jaarstukken 2023;

11. De begrotingsonrechtmatigheden in de rechtmatigheidsverantwoording met een bedrag van € 3.443.422 rechtmatig te verklaren en kennis te nemen van de overige

onrechtmatigheden en de treffen beheersmaatregelen in de paragraaf bedrijfsvoering; 12. De begrotingswijziging 2024 vast te stellen. Aanleiding voorstel

Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde

bestuur. Dit gebeurt door het ter vaststelling aanbieden van de jaarstukken. Met het

vaststellen van de jaarstukken verleent de raad de leden van het college decharge ten aanzien van het daarin verantwoorde financiële beheer.

Uw raad wordt daarbij ondersteund door de accountantscontrole. In opdracht van uw raad ziet de accountantscontrole erop toe dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft en dat

de baten en lasten, alsmede de balansmutaties, op een rechtmatige manier tot stand zijn gekomen. De accountant geeft hiervoor een controleverklaring en daarbij een

accountantsverslag met bevindingen uit de controle. Naast het vaststellen van de

jaarstukken 2023 wordt ook een besluit van de raad gevraagd over het bestemmen van het rekeningresultaat van 2023 en de overheveling van middelen naar 2024. Doel

Met de jaarstukken 2023 leg het college van B&W verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en de financiën. Toelichting besluit (argumenten)

De jaarstukken 2023 kent een nadelig saldo vóór resultaatbestemming van € 258.141en dient te worden vastgesteld door de gemeenteraad en te worden verzonden naar de provincie. Daarnaast geldt dat de voorgestelde resultaatbestemming 2023 en overheveling naar 2024 door de raad vastgesteld dienen te worden.

Onderdeel van de resultaatbestemming zijn dotaties aan de reserves. Ten eerste is het voorstel aan uw raad om de reserve huishoudelijke hulp toelage vrij te laten vallen

conform begroting 2024. Aan de reserve onderhoud wegen i.v.m. glasvezel dient een

bedrag gedoteerd te worden aan de reserve om conform begroting 2024 de reserve in te kunnen zetten bij onderhoudsprojecten van wegen. Tot slot heeft uw raad bij

Pagina 2 van 6

jaarrekeningbesluit 2022 ingestemd met de risicoreserve Oekraïne en de reserve

misgelopen productie BEL-combinatie en hierbij de voeding van deze reserves bepaald. Het is de bevoegdheid van de raad om investeringskredieten af te sluiten. In bijlage 2 van de jaarstukken worden de af te sluiten investeringen gepresenteerd. Het is ook de

bevoegdheid van de raad om investeringskredieten in te stellen. In onder andere de

begroting 2023 heeft de raad ingestemd met het budget voor de aanleg HOV. Conform

BBV moeten de budgetten gepresenteerd worden in de vorm van een investeringskrediet. Om deze reden is het budget omgezet naar een investeringskrediet, echter is deze niet als krediet ingestemd door de raad. Het investeringskrediet ‘Aanleg HOV’ is daarom

onrechtmatig. Middels beslispunten bij de jaarrekening 2023 kan de raad instemmen met het krediet, wat onrechtmatigheden in de toekomst voorkomt. De hoogte van het

investeringskrediet à € 6.376.137 is bepaald op basis van de hoogte van de voor ‘Aanleg HOV’ bestemde budgetten, die reeds in de exploitatiebudgetten in 2023 en 2024 zijn opgenomen.

Daarnaast is het de bevoegdheid van de raad om afschrijvingstermijnen vast te stellen. Dit gebeurt via de vaststelling van de financiële uitgangspunten in de financiële

verordening. Park Karwij wordt afgeschreven in 20 jaar. In de financiële verordening is

voor reconstructie groen een afschrijvingstermijn van 10 jaar opgenomen. De investering wortelopdruk wordt in 25 jaar afgeschreven. In de financiële verordening is voor

constructie/aanleg voet- en fietspad een afschrijvingstermijn van 40 jaar opgenomen.

Het vaststellen van de afschrijvingstermijnen is een raadsbevoegdheid. Ondanks dat de gehanteerde afschrijvingstermijnen in de investeringsplanning van de begroting zijn opgenomen dient hiervoor een afzonderlijk besluit van de raad genomen te worden. Duurzaamheid

Niet van toepassing. Vastgesteld wettelijk- en beleidskader

De gemeentewet: op grond van artikel 198, lid 1, stelt de raad het jaarverslag en de

jaarrekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De vastgestelde jaarstukken dienen vóór 15 juli 2023 te zijn ontvangen door Gedeputeerde Staten. Het besluit Begroting en Verantwoording (BBV) De Kadernota rechtmatigheid

Het controleprotocol 2023 van de gemeente Eemnes Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie Niet van toepassing

Pagina 3 van 6

Kanttekeningen

De accountant heeft haar controle nog niet afgerond. De controleverklaring en het verslag van bevindingen van de accountant moeten nog volgen. Financiën

Het saldo van de jaarrekening bedraagt 258.141 negatief. Dit wordt grotendeels verklaard door een lagere winstneming die we volgens de BBV mogen nemen bij grondexploitatie de Hilt.

Ondanks het negatieve resultaat is het voorstel om incidenteel afgerond € 670.000 te doteren aan reserves conform eerder gemaakte afspraken en/of uitvoering van een

beleidslijn die eerder aan de raad is voorgelegd. Daarnaast is het voorstel om incidenteel afgerond € 607.000 beschikbaar te stellen om activiteiten uit te voeren die doorgeschoven zijn van 2023 naar 2024 of latere jaren.

Er resteert dan een incidenteel tekort van afgerond € 1.563.887. Dit bedrag wordt ten laste gebracht van de algemene reserve. Per 31-12-2023 bedraagt het saldo van de

algemene reserve € 3.329.876. Na resultaatbestemming conform het voorstel bedraagt de algemene reserve € 1.765.989.

Begrotingswijziging nodig? Ja, in begroting gemeente Uitvoering

Na het vaststellen van de jaarstukken 2023 door de gemeenteraad worden deze in het kader van het financiële toezicht toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Utrecht.

Daarnaast wordt de bestemming c.q. dekking van het resultaat in de begroting 2024 van

de gemeente Eemnes verwerkt conform besluiten bij de vaststelling van deze jaarstukken. Communicatie

Niet van toepassing.

Pagina 4 van 6

Bijlagen

1. Jaarstukken 2023

2. Raadsbesluit jaarstukken 2023 3. Begrotingswijziging 2024

4. Controleverklaring (volgt nog)

5. Verslag van bevindingen van de accountant (volgt nog) Steller

M. Rijn(merij). Registratiedatum 17 juni 2024

Pagina 5 van 6

BIJLAGE 1: OVERZICHT BUDGETOVERHEVELINGEN

Pagina 6 van 6