Programmabegroting 2025 en meerjarenbegroting 2026 – 2028 gemeente Eemnes

BESLISVOORSTEL RAAD EEMNES Besluitvormend orgaan Gemeente Eemnes - Gemeenteraad Gemeentecode Eemnes Onderwerp Programmabegroting 2025 en meerjarenbegroting 2026 – 2028 gemeente Eemnes Portefeuillehouder Benthem, R. van Openbaar Ja Korte inhoud De programmabegroting 2025 - 2028 geeft de raad inzicht in de meerjarige financiële positie van de gemeente. Door middel van de begroting geeft de raad mandaat aan het college om binnen de gestelde kaders uitvoering te geven aan het opgenomen beleid. Besluiten 1. De programmabegroting 2025 - 2028 vast te stellen 2. De in de programmabegroting geraamde opbrengsten inzake lokale heffingen uitgangspunt te laten zijn voor nog later vast te stellen tarieven (verordeningen) voor: 

rioolheffing



afvalstoffenheffing



begrafenisrecht



leges



onroerend zaakbelasting



toeristenbelasting



hondenbelasting



marktgelden

Pagina 1 van 4

3. De kredieten van de jaarschijf 2025 opgenomen in paragraaf 4.3 ‘Investeringsplanning 2025 – 2028’ vast te stellen. Aanleiding voorstel Als onderdeel van de planning- en controlcyclus wordt de programmabegroting 2025 2028 aangeboden. Doel Door middel van de programmabegroting 2025 heeft de raad inzicht in de meerjarige financiële positie en geeft de raad mandaat aan het college om binnen de gestelde kaders uitvoering te geven aan het in de begroting opgenomen beleid. Toelichting besluit (argumenten)

1.1. Met het vaststellen van de Programmabegroting 2025 en de kredieten voor 2025 wordt het college gemachtigd tot uitvoering. Met het vaststellen van de programmabegroting 2025 door de raad wordt voldaan aan de regelgeving in de Gemeentewet en het hierin opgenomen budgetrecht van de raad. De essentie van het budgetrecht is dat de raad door middel van de vaststelling van het begrotingsjaar 2025 het college machtigt tot uitvoering. Dit begrotingsjaar is daarmee tevens de basis voor de bedrijfsvoering en voor de verantwoording.

2.1 Ultimo 2024 worden er verordeningen aangeboden waarbij de basis van het tarief wordt gelegd in de begroting 2025. Jaarlijks worden er voor de genoemde heffingen en rechten verordeningen vastgesteld met daarin de tarieven. Deze tarieven voor 2025 worden gebaseerd op de uitgangspunten opgenomen in de programmabegroting 2025.

3.1 Conform onze financiële verordening (artikel 6 lid 2) Zoals opgenomen in onze financiële verordening geeft de raad bij de begrotingsbehandeling aan van welke nieuwe investeringen hij op een later tijdstip een apart voorstel voor autorisatie van het investeringskrediet wil ontvangen. De overige nieuwe investeringen worden bij de begrotingsbehandeling met het vaststellen van de financiële positie geautoriseerd. Duurzaamheid Niet van toepassing Vastgesteld wettelijk- en beleidskader Gemeentewet Financiële verordening gemeente Eemnes Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)

Pagina 2 van 4

Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie In de programmabegroting 2025 zijn de financiële effecten uit de programmabegroting 2025 van de BEL combinatie verwerkt. Kanttekeningen In geen van de jaren (2025 – 2028) wordt voldaan aan de voorwaarde van een structureel sluitende begroting. Om tot een sluitende begroting te komen in 2025 is een ombuigingstraject opgestart. Wij bieden uw raad de resultaten van dit ombuigingstraject aan in een losstaand voorstel. Financiën Het begrotingssaldo in 2025 bedraagt € 1,7 mln. negatief en het structurele

begrotingssaldo is € 1,4 mln. negatief. Hieruit blijkt dat er niet wordt voldaan aan de voorwaarde van een sluitende begroting van onze toezichthouder. Hieronder is het financieel meerjarenperspectief voor 2025 – 2028 weergegeven waarbij inzichtelijk is gemaakt hoe de saldo van de begroting 2024 is ontwikkeld tot het saldo van de begroting 2025.

Begroot Begroot Begroot 2025 2026 2027 -113.629 651.011 1.019.209 Saldo begroting 2024 1.073.207 1.001.933 613.933 Kadernota 2025 959.578 1.652.945 1.633.142 Saldo na kadernota 2025 -136.000 -712.000 -728.000 Meicirculaire 2024 796.071 828.005 975.706 Ontwikkelingen na kadernota 2025 356.629 408.143 424.444 Dienstverleningsovereenkomst BEL Combinatie 2025 -284.125 -292.157 -128.053 Actualisatie investeringen 2025 - 2028 1.692.153 1.884.935 2.177.239 Saldo begroting 2025 (geraamde resultaat) Omschrijving

Begroot 2028 1.019.209 507.933 1.527.142 -718.000 1.153.987 417.344 -103.373 2.277.100

Hieronder wordt de toelichting op het structurele begrotingssaldo weergegeven.

Berekening structureel saldo Geraamd resultaat Correctie saldo -/- Incidentele lasten + Incidentele baten -\- Incidentele toevoegingen aan de reserves + Incidentele onttrekkingen uit de reserves Structureel saldo begroting Structureel evenwicht?

Begroot Begroot Begroot Begroot 2025 2026 2027 2028 1.692.153 1.884.935 2.177.239 2.277.100 -2.673.017 -1.925.730 -1.900.730 -1.900.730 2.060.984 1.825.730 1.825.730 1.825.730 -85.308 -85.308 -85.308 -85.308 359.235 207.746 172.189 88.355 1.354.047 1.907.373 2.189.120 2.205.147 NEE NEE NEE NEE

Pagina 3 van 4

Begrotingswijziging nodig? Nee Uitvoering Met het vaststellen van de programmabegroting 2025 wordt het college gemachtigd binnen de daarin aangegeven kaders tot uitvoering over te gaan van de te realiseren doelen. Communicatie Na vaststelling van de programmabegroting 2025 door de raad wordt deze in het kader van het financieel toezicht toegezonden aan de gedeputeerde staten van de provincie Utrecht. Bijlagen 1. Raadsbesluit programmabegroting 2025 – 2028 2. Programmabegroting 2025 - 2028 Steller M. Rijn(merij). Registratiedatum 13 september 2024

Pagina 4 van 4