Jaarstukken Eemnes 2022 deel A tbv Commissie BV

We blijven speciaal inzetten op de kinderen (een gezonde jeugd, een gezonde toekomst) gezonde leefomgeving, kwetsbare jongeren en ouderen. Projecten als 'Moestuin Eemnes' dragen daaraan bij, educatieve en maatschappelijke activiteiten vinden plaats, gebaseerd op gezonde voeding en mentaal welbevinden. De voorbereidingen voor de implementatie van het Leefstijlpunt zijn afgerond. Het leefstijlpunt wordt een samenwerking tussen professionals op het gebied van welzijn, sport & bewegen en leefstijl. Het Leefstijlpunt biedt ondersteuning aan inwoners die vragen hebben over een gezonde levensstijl in de breedste zin. Achter de schermen is het leefstijlpunt een samenwerking van diverse maatschappelijke instanties en de eerstelijnszorg. GGD In 2022 is een start gemaakt met het weerbaarder maken van de organisatie in geval van een landelijke crisis en pandemie. In 2022 is tevens gestopt met de aanschaf van het digitale kinddossier (GGiD). Vanaf 2022 volgt inzicht in de consequenties en de benodigde vervolgstappen. De GGD gaat de komende periode werken aan een inhaalslag die het gevolg zijn van de Covid-jaren waarin alle aandacht uitging naar Corona. Er komen strakkere normen op het gebied van informatietechnologie/informatievoorziening (IT/IV).

Gemeente Eemnes

-63-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

STATUSHOUDERS Elk kwartaal vindt casuïstiek overleg plaats met alle relevant ketenpartners – waaronder Goede Buren Eemnes – en de integratieconsulenten. De overleggen zijn er om knelpunten te bespreken, oplossingen te vinden en zaken met elkaar af te stemmen. Bij het WSP (Werkgeversservicepunt) is er een jobhunter – gericht op statushouders – die zich voor HBEL inzet voor de doelgroep statushouders. Zij heeft contact met ondernemers zowel lokaal als regionaal. GOEDE BUREN Wij subsidiëren Goede Buren structureel voor hun belangrijke bijdrage aan onze inburgeraars. In 2022 hebben we de samenwerking met Goede Buren versterkt. BESCHERMING EN OPVANG Het nieuwe beleidsplan Bescherming en Opvang (2022 - 2025) Regio Gooi en Vechtstreek met als titel 'Herstel de Verbinding' is na een zorgvuldige procedure in alle gemeenteraden vastgesteld. Het nieuwe plan is een verdieping van het eerste beleidsplan uit 2017. De komende jaren zetten we in op de verbinding van beschermd wonen en opvang met schuldhulpverlening, veiligheid en werk. Op deze manier kunnen inwoners beter en eerder worden geholpen. Bescherming en Opvang omvat de gemeentelijke Wmo-taken zoals geestelijke gezondheids- en verslavingszorg, aanpak van huiselijk geweld en kindermishandeling, beschermd wonen, maatschappelijke opvang én vrouwenopvang. Sinds 2018 werken gemeenten op deze taken regionaal samen.

De gemeenten in Gooi en Vechtstreek waren één van de eersten in Nederland die hierop een gezamenlijk beleidsplan bescherming en opvang hebben uitgevoerd. De gemeenten evalueerden het beleid van de afgelopen periode met ervaringsdeskundigen, zorgaanbieders, Zorg- en Veiligheidshuis, politie, Veilig Thuis, GGD, Taskforce Huiselijk Geweld en Kindermishandeling, woningcorporaties, huisartsen en zorgverzekeraars. De uitkomst van deze evaluatie was dat alle partijen willen doorgaan op de eerder ingeslagen weg. Het nieuwe beleidsplan bestaat uit drie kernprogramma’s: Preventie en perspectief, Beschermd en veilig thuis wonen en Integrale benadering vanuit zorg en veiligheid. Met dit nieuwe plan kunnen we regiobreed de goede dingen doen voor deze specifieke groep inwoners. ONTSCHOTTEN DAGBESTEDING We zijn dit jaar gestart met de invoering van eigen begeleiding vanuit de HBEL en hebben deze dichter op de lokale voorzieningen gepositioneerd. SPECIALISTISCHE BEGELEIDING Het onderzoek naar de andere inrichting van specialistische begeleiding is uitgevoerd. Invoering is complex, vraagt regionaal optrekken en financiële besparingen zijn er op dit moment nog niet.

Gemeente Eemnes

-64-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

NIEUWE VORM VAN BEGELEIDING In 2022 is de inzet van begeleiders die lichte begeleiding bieden, opgeschaald. Deze begeleiders zijn werkzaam bij de uitvoeringsdienst maatschappelijke zaken van de HBEL. De ondersteuning die dit team inzet, vindt plaats zonder beschikking. Ze werken nauw samen met professionals in het voorveld. Met deze inzet beogen we, naast het leveren van passende ondersteuning aan inwoners, een verschuiving te realiseren van zwaardere, duurdere ondersteuning naar lichtere en goedkopere ondersteuning. De begeleiding van volwassenen richt zich vooral op het zelfstandig kunnen wonen en zinvol deelnemen aan de samenleving. Een evaluatie medio 2022 liet zien dat de inzet van deze begeleiders de gewenste resultaten opleverden: passende ondersteuning tegen lagere kosten. Met het opschalen van de inzet van de HBEL begeleiders, is een verdere verschuiving mogelijk. BEZUINIGINGSMAATREGELEN De bezuinigingen zoals aangegeven in de notitie 'Een toekomstbestendig sociaal domein: lokale maatregelen' zijn verwerkt in de meerjarenbegroting. In periodieke rapportages over het sociaal domein wordt de raad geïnformeerd over de voortgang (prognoses en jaarverslag). WAT GING GOED / WAT GING MINDER GOED? WAT GING GOED?  De moestuin is met behulp van enthousiaste vrijwilligers gerealiseerd.  De ambulante begeleidingsteams zijn gestart.

 Meer preventieve inzet en laagdrempelige, vroegtijdige ondersteuning aan inwoners. WAT GING MINDER GOED? 

Door alle werkzaamheden rondom de Oekraïnecrisis blijven er zaken liggen en is de nota sociaal domein doorgeschoven.

Gemeente Eemnes

-65-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn:

9. Sociale Samenhang

Realisatie 2021

Begr. 2022 v.wijziging

Begr. 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Verschil

Lasten

2.155.685

2.369.506

2.319.079

3.193.048

873.969

Baten

-98.111

-43.000

-43.000

-1.311.230

-1.268.230

Saldo

2.057.574

2.326.506

2.276.079

1.881.818

-394.261

Het programma Sociale Samenhang laat een voordelig saldo zien van afgerond € 394.000. Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht.

TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN VLUCHTELINGEN

€ 14.000 N

Er is in 2022 € 14.000 meer uitgegeven dan begroot. Het betreft met name meer kosten van de huur van Hotel de Witte Bergen. Echter staan tegenover deze meer kosten ook inkomsten vanuit het Rijk. € 12.000 N

ALGEMENE VOORZIENING WMO

Er is in 2022 € 12.000 meer uitgegven dan begroot. Deze overschrijding bestaat uit meerdere kleine posten die zijn overschreden. De grootste overschijding is de zaalhuur en consumpties bij de dagbesteding. Over de gehele lijn is er een trend dat de huur verhoogd is. Deze verhoging is niet voldoende in de begroting opgenomen. EERSTELIJNSLOKET/WIJKTEAM WMO EN JEUGD

€ 101.000 V

Er is in 2022 € 101.000 minder uitgegeven dan begroot. Dit betreft met name de bijdrage aan de apparaatskosten van HBEL. € 28.000 N

MAATWERKVOORZIENING WMO

Er is in 2022 € 28.000 meer uitgegeven dan begroot. Deze overschrijding heeft betrekking op de vervoersvoorziening. Binnen de vervoerssector zijn de kosten aanzienlijk gestegen welke nog niet in de begroting verwerkt zijn. Tevens is er een kleine overschrijding op de woonvoorzieningen. Het aanpassen van woningen wordt steeds duurder.

Gemeente Eemnes

-66-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

€ 87.000 N

MAATWERKDIENSTVERLENING 18+

Er is in 2022 € 87.000 meer uitgegeven dan begroot. Hierbij vallen twee grote kosten stijgingen met name op. Er is bij huishoudelijke verzorging € 23.000 meer uitgegeven dan begroot. Tevens is er € 64.000 meer uitgegeven aan de Regio Gooi- en Vechtstreek. In 2022 zijn twee continuiteitsbijdrage voor de jaren 2020 en 2021 uitbetaald welke niet begroot zijn. € 12.000 N

PERSOONSGEBONDENBUDGET WMO

Er is in 2022 € 12.000 meer uitgegeven dan begroot. In de zomernota is er reeds € 52.000 budget afgeraamd omdat er een sterke afname zichtbaar was. Er heeft een afname plaats gevonden, echter is er te veel afgeraamd om de definitieve kosten te dekken. € 62.000 N

GEESCALEERDE ZORG 18+

Er is in 2022 € 62.000 meer uitgegeven dan begroot. Dit heeft met name te maken met de uitgaven aan WMO opvang en beschermd wonen. De lasten hiervoor zijn niet in de begroting opgenomen, wel staat er een opbrengst tegenover aan de baten kant. Per saldo is het kosten neutraal. € 20.000 N

OPENBARE GEZONDHEIDSZORG

Er is in 2022 € 20.000 meer uitgegeven dan begroot. Dit betreffen met name de kosten met betrekking tot de moestuin en preventieakkoord. Voor beide onderwerpen is er geen bedrag in de begroting opgenomen. Ook zijn de kosten met betrekking tot de GGD € 3.000 hoger uitgevallen dan begroot. € 717.000 N

VLUCHTELINGENCRISIS OEKRAÏNE

Er is in 2022 € 717.000 meer uitgegeven dan begroot. Voor deze lasten is er geen bedrag in de begroting opgenomen maar staat een inkomst vanuit het Rijk ter dekking. Deze lasten hebben betrekking op het uitkeren van leefgeld, huur voor de locaties om te verbljven en kosten voor beveiliging. Ook zijn hier de kosten voor BC Baarbeelstraat en BC De Wel met betrekking tot opvang vluchtelingen meegenomen. TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN VLUCHTELINGEN

€ 74.000 V

Er is in 2022 € 74.000 meer ontvangen dan begroot. Dit komt doordat de inkomsten die wij vanuit het Rijk hebben ontvangen voor het opvangen van vluchtelingen, niet in de begroting was opgenomen. € 14.000 V

MAATWERKDIENSTVERLENING 18+

Er is in 2022 € 14.000 meer ontvangen dan begroot. Dit heeft betrekking op volwassenen educatie. De kosten die gemaakt zijn worden ook gecompenseerd, per saldo is het kosten neutraal. € 55.000 V

GEESCALEERDE ZORG 18+

Er is in 2022 € 55.000 meer ontvangen dan begroot. Dit betreft een inkomst die gerelateerd is aan de uitgaven WMO opvang en beschermd wonen. Hier staan lasten tegenover.

Gemeente Eemnes

-67-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

EERSTELIJNSLOKET/WIJKTEAM WMO EN JEUGD

€ 16.000 V

Er is in 2022 € 16.000 meer ontvangen dan begroot. We hebben vanuit het Rijk een specifieke uitkering met betrekking tot de toeslagenproblematiek ontvangen. Deze inkomsten dienen ter dekking voor de uitvoeringskosten voor de gemeente. €1.096.000 V

VLUCHTELINGENCRISIS OEKRAÏNE

Er is in 2022 € 1.096.000 meer ontvangen dan begroot. Dit betreffen de inkomsten vanuit het Rijk gerelateerd aan de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Hier staan lasten tegenover.

Gemeente Eemnes

-68-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

4.11 PROGRAMMA 10 – SPORT, CULTUUR EN VRIJE TIJD MAATSCHAPPELIJKE OPGAVE Een gezonde leefomgeving stelt inwoners in staat om optimaal gebruik te maken van faciliteiten om gezond te bewegen, te ontmoeten en te ontspannen. Mensen leven langer en willen gezond ouder worden. Gezonde voeding en een gezond gewicht is hiervoor een eerste vereiste. Wij willen onze inwoners en onze medewerkers voorlichten wat een gezonde leefstijl inhoudt en hen stimuleren om gezonde eetgewoonten aan te nemen. Sport- en cultuurbeleving zijn hierbij belangrijke ingrediënten; het bevordert fitheid en mentale weerbaarheid, maar het vergroot ook de sociale samenhang en de leefbaarheid. Sport is een van de grootste bronnen van vrijwilligerswerk en vrijwillige inzet. Vanuit dit perspectief kan sport bijdragen aan zelfredzaamheid van onze inwoners en participatie in onze samenleving. Wij hebben een sterk verenigingsleven in Eemnes. Dat willen we zo houden en indien mogelijk versterken. Wij willen de sportverenigingen stimuleren om sport ook voor nieuwe doelgroepen bereikbaar te maken en hiervoor samenwerkingsverbanden aan te gaan met organisaties in Eemnes. Zo blijven onze verenigingen voortdurend onderdeel van de veranderende samenleving. Bijvoorbeeld door een ‘open vereniging’ te worden die ook beweegaanbod heeft voor kwetsbare doelgroepen. Wij stimuleren de sport- en cultuurbeleving voor iedereen.

Maatschappelijke doelen binnen het sociaal domein worden verbonden aan sport, bewegen en cultuurbeleving. Een voorbeeld hiervan is het Huis van Eemnes waar eenvoudige dagbesteding aangeboden wordt. Hiermee wordt ingezet op de bestrijding van sociaal isolement, verbetering van de (geestelijke) gezondheid en maatschappelijke participatie van onze inwoners. WAT HEBBEN WE BEREIKT?

Gemeente Eemnes

-69-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

JOGG Vanuit het werkplan JOGG (jongeren op gezond gewicht) zijn scholen ondersteund als het gaat om gezondheidsbeleid op de scholen. Onder andere moestuinprojecten, drinkwatercampagne, watertappunten en de Gezond School. SPORTAKKOORD Vanuit het Sportakkoord ondersteunden we verschillende verenigingen bij het sportaanbod. Ook vond er Tijgergym plaats op de scholen. Verder zijn er verschillende opleidingen voor sportverenigingen georganiseerd en subsidies verstrekt aan sportaanbieders om nieuwe activiteiten op te zetten. VERLENGING BUURTSPORTCOACHES De buurtsportcoaches, ondergebracht binnen Sportief & Gezond BEL, hebben als doel om de vitaliteit van de inwoners te stimuleren op het gebied van sport, bewegen en leefstijl. Dit doen zij op basis van een uitgebreid werkplan, gebaseerd op de behoefte vanuit het veld. De gemeente heeft een overeenkomst met Sportimpuls, die de buurtsportcoaches leveren. Deze overeenkomst hield in 2022 op. Er is besloten de overeenkomst met 1 jaar te verlengen. De buurtsportcoaches voerden het gedurende het jaar vele activiteiten uit op de verschillende basisscholen. EEMNESSERSPEKTAKELDAGEN Het terrein van het Huis van Eemnes was twee dagen in augustus een walhalla van sport en spel, leuk voor het hele gezin. Vele organisaties zorgden er samen voor dat er een verscheidenheid aan activiteiten werd aangeboden.

Onder andere tijgergym, graffiti, urban sports, oud-hollandse spelletjes etc. NK KNIKKEREN Op 22 juni vond de voorronde van het Nederlands kampioenschap knikkeren plaats in het Huis van Eemnes. Kinderen in de leeftijd van 6 tot en met 12 jaar streden om een plek in het Nederlands Kampioenschap. SCOUTING In september 2022 vroeg Maggy Lekeux (scouting), een extra lening aan bij de gemeente Eemnes van € 15.000. Dit bedrag kwam bovenop de reeds ontvangen lening (in 2020) voor de verbouwing van het clubhuis (van € 130.000). Vanwege stijgende kosten voor bouwmaterialen kwam de scouting financiële middelen tekort om het gebouw af te maken. Dit bedrag, van € 60.000, hebben ze deels zelf bij elkaar gebracht. Ook maakten zij nieuwe afwegingen om kosten, ondanks de stijgingen, zo laag mogelijk te houden. Een gedeelte is betaald (€ 15.000) door private sponsoren, gekoppeld aan ondernemers uit Laren. Er bleef nog een restbedrag over van € 15.000. Het college vroeg vervolgens aanvullende cijfers aan Maggy Lekeux ter onderbouwing van de gestegen prijzen. Deze cijfers zijn pas laat aangeleverd waardoor het definitieve besluit door het college pas kon worden genomen in februari 2023.

Gemeente Eemnes

-70-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

KUNST EN CULTUUR Momenteel vinden op scholen gesprekken plaats voor uitbreiding van Meer Muziek in de Klas. Samen met de Gooische Muziekschool deed Kunst Centraal een voorstel om hierin samen op te trekken. Meer Muziek in De Klas is positief ontvangen door de scholen. De dorpsdichter schreef vele gedichten, in 2022 is er een kinderdichter bijgekomen. De pilot voor de huiskamerconcerten was succesvol. Naar aanleiding van de vele positieve reacties, wordt het huiskamerfestival om het jaar (afgewisseld met een Dijk van Kunst en Cultuur) georganiseerd. Kunstcafés zoals ‘Rondje Cultuur’ konden na Corona weer plaatsvinden. Ook vonden er weer diverse exposities plaats. De Stichting BEL Art is ook weer gestart met exposites. NIEUWE KUNST EN CULTUURNOTA De nieuwe nota Kunst en Cultuur is in 2022 opgesteld. Hierin geven we een omschrijving van nieuwe ontwikkelingen en uitgangspunten voor de komende jaren binnen de kunst- en cultuursector. Deze nota wordt in 2023 vastgesteld. ACTIVITEITEN HUIS VAN EEMNES Ondanks alle beperkingen door de coronapandemie heeft het Huis van Eemnes in 2022 toch diverse activiteiten kunnen organiseren. Knutseltasjes werden voorbereid zodat kinderen thuis konden knutselen. Rondje Cultuur en het lunchpauze concert werden via een livestream bij de inwoners in de woonkamer gebracht.

Er was expositie in de grote ramen van het Huis van Eemnes zodat inwoners tijdens een wandeling door Eemnes deze toch konden bewonderen. Huis van Eemnes organiseerde een zoektocht door Eemnes die kinderen met hun vader en moeder, opa of oma kunnen doen. Er was een senioren online workout zodat inwoners toch nog konden sporten. En inwoners konden gedurende de lockdown bellen met de Kletslijn: Huis van Eemnes bood een luisterend oor. Huis van Eemnes bood buiten de lockdown periode in 2022 terugkerende activiteiten voor verschillende leeftijdsgroepen aan. De programmering bevatte workshops, lezingen, voorstellingen, filmavonden, muziekcafé's, shows, themaochtenden en sportactiviteiten. In de schoolvakanties bood Huis van Eemnes een uitgebreid programma voor kinderen en jongeren. Bij het organiseren van de activiteiten zocht Huis van Eemnes de samenwerking op met Bibliotheek Gooi en meer, Versa Welzijn, Versa Welzijn Impuls en Sportief & Gezond. SPEELPLAN

Uitgangspunten van het speelplan (vastgesteld in 2020) zijn: meer natuurlijk en avontuurlijk spelen en meer spelaanleidingen. De beweegcoach is betrokken bij de uitvoering van het plan en biedt in het kader van bewegen in de openbare ruimte vanuit het Sportakkoord ook sport en spel aan. Op basis van het speelplan zouden er in 2022 negen speelplekken worden aangepast in overleg met omwonenden en betrokken jeugd. Door personele wisselingen/vacatures heeft de uitvoering vertraging opgelopen. In 2023 wordt dit ingelopen.

Gemeente Eemnes

-71-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

WAT GING GOED / WAT GING MINDER GOED? WAT GING GOED? Sportverenigingen hebben een moeilijk begin van het jaar gehad vanwege Corona. De gemeente had goed contact met de verenigingen om ze te ondersteunen waar mogelijk. De buurtsportcoaches hebben andere werkzaamheden op zich genomen om ook tijdens de lockdown bewoners aan het bewegen te krijgen. WAT GING MINDER GOED? Het is niet gelukt de nota kunst & cultuur dit jaar af te ronden. WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn: 10. Sport, cultuur en vrije tijd

Realisatie 2021

Begr. 2022 v.wijziging

Begr. 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Verschil

Lasten

2.087.397

1.990.792

2.195.783

2.045.365

-150.418

Baten

-676.064

-688.805

-688.805

-661.550

27.255

Saldo

1.411.332

1.301.987

1.506.978

1.383.814

-123.163

Het programma Sport, Cultuur en Vrije Tijd laat een voordelig saldo zien van afgerond € 123.000. Hieronder worden de belangrijkste verschilen toegelicht. TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN € 41.000 V

SPORT ALGEMEEN

Er was geld begroot op de post Incidentele subsidies wat niet is uitgegeven. Dit is de subsidie voor TV Eemnes die nog niet is overgemaakt. Wordt via een overhevelingsvoorstel meegenomen naar 2023. € 86.000 V

TV EEMNES

Er is in 2022 € 86.000 minder uitgegeven dan begroot. College en raad zijn akkoord gegaan om een subsidie te verstrekken voor renovatie werkzaamheden. Deze werkzaamheden zijn echter niet in 2022 gestart maar starten hoogstwaarschijnlijk in 2023. Voor dit bedrag is een budgetoverheveling aangevraagd. € 18.000 V

KUNST EN CULTUUR

Op de kostensoort Overige goederen en diensten is geld over. Naast het reguliere onderhoud hebben er geen extra reparaties plaatsgevonden. Daarnaast werden er tot en met 2021 op de kostensoort kosten BEL Combinatie kosten geboekt voor de medewerker kunst. Vanaf 2022 zijn deze kosten weggevallen wegens pensionering, maar daar is bij het opstellen van de begroting 2022 geen rekening mee gehouden.

Gemeente Eemnes

-72-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

€ 18.000 V

HUIS VAN EEMNES SUBSIDIE

Er is in 2022 € 18.000 minder uitgegeven dan begroot. Verrekeningen uit voorgaande jaren zijn in 2022 verwerkt en dit levert een klein voordeel op. Er waren hogere bedragen opgenomen terwijl de afrekening in realiteit lager uitviel. € 71.000 N

HUIS VAN EEMNES VASTGOEDEXPLOITATIE

Er is in 2022 € 71.000 meer uitgegeven dan begroot. Dit heeft met name te maken door stijgende onderhoudkosten. Hierin zijn meer werkzaamheden uitgevoerd welke niet in het onderhoudscontract zijn opgenomen, tevens is het onderhoudscontract met 13,7 procent geïndexeerd. € 51.000 V

HUIS VAN EEMNES PERSONEELSKOSTEN

Er is in 2022 € 51.000 minder uitgegeven dan begroot. Dit komt door vertrek gemeentelijk personeel en inkomsten vanuit het UWV voor langdurig ziek personeel. TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN SPORT ALGEMEEN € 34.000 V Dit betreft een SPUK. Ook spuk van 2021 meegenomen + extra middelen gedurende het jaar gekregen binnen de spuk. Wat niet is besteed, wordt meegenomen naar 2023. € 13.000 N

EVENEMENTEN/KERMIS Afgelopen jaar zijn er geen leges binnengekomen, er is geen kermis geexploiteerd.

HUIS VAN EEMNES VASTGOEDEXPLOITATIE € 23.000 V Er is in 2022 € 23.000 meer ontvangen dan begroot. Voor verduurzaming van het gebouw is een SDE subsidie aangevraagd. Deze wordt voortaan door de gemeente ontvangen en verrekend met de subsidie Huis van Eemnes. HUIS VAN EEMNES PERSONEELSKOSTEN € 71.000 N Het tekort op het salarisbudget is deels ontstaan door tijdelijke maatwerkafspraken (4 jaar) met personeel. Het overige tekort is ontstaan door kosten als gevolg van langdurige ziekte van personeel die volgens afspraak voor rekening van gemeente Eemnes komen i.p.v. het Huis van Eemnes. MUTATIES MET DE RESERVES Reserve

Begroot I/S

Kunstgrasvelden Bovenbouw Subsidie TV Eemnes Kunstgrasvelden Onderbouw Kunstgrasvelden Hekwerk etc

S I S S

TOTAAL

Rekening

Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging 98.573 43.000 7.750 15.359

0 0 0 0

98.811 0 7.767 15.395

0 0 0 0

164.682

0

121.973

0

4.12 PROGRAMMA 11 – OPGROEIEN IN EEMNES Gemeente Eemnes

-73-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

MAATSCHAPPELIJKE OPGAVE In Eemnes is het heerlijk opgroeien. Eemnesser kinderen kunnen naar een basisschool dichtbij huis en er zijn voldoende voor- en vroegschoolse voorzieningen. De afstemming tussen het onderwijs en deze voorzieningen is in het kader van de doorgaande leerlijn van belang. Soms gaat opgroeien niet vanzelf. Jeugdproblematiek komt ook in Eemnes voor en de effecten van 2 jaren corona is dat het beroep op jeugdhulp is toegenomen. Door het Jeugd en Gezinsteam hebben we veelal vroegtijdig inzicht in de problemen van onze jongeren waarmee we ze ook snel en adequaat kunnen ondersteunen. In de komende jaren zetten wij preventie en integraal werken voorop. Wij zijn het voorveld verder aan het versterken en zullen het vaker benutten waardoor zwaardere zorg in de toekomst voorkomen kan worden. Zo wordt de ondersteuning van gezinnen nu ook vanuit de pilot Buurtgezinnen vormgegeven. Het voordeel van een kleine gemeenschap als Eemnes is dat we elkaar kennen en dus ook kunnen helpen. Wij willen onze netwerken versterken om kinderen met een zorgvraag zo veel mogelijk in ons dorp op te kunnen vangen. In Eemnes hebben we het kindarrangement opgezet vanuit het gegeven dat één op de acht kinderen in Nederland door het lage inkomen van hun ouders niet kan meedoen aan activiteiten die voor leeftijdsgenootjes heel gewoon zijn. Een kindarrangement kan digitaal worden aangevraagd.

Het jeugd- en jongerenwerk richt zich op de jeugd van 11 tot en met 21 jaar. De mogelijkheid tot ontmoeten, ook voor oudere jeugd, is belangrijk. Een nieuwe JOP (Jongeren OntmoetingsPlaats) bij Impuls draagt hieraan bij. Op basis van een evaluatie behoren extra JOP’s tot de mogelijkheden. Bij het Huis van Eemnes is het skatepark en het basketbalveld aangepast. Ontmoeting en sociale vaardigheden dragen bij aan het welzijn van onze jeugd. WAT HEBBEN WE BEREIKT?

Gemeente Eemnes

-74-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

NATIONAAL PROGRAMMA ONDERWIJS Vanuit het Nationaal Programma Onderwijs ontvangt de gemeente extra middelen, bedoeld om de achterstanden vanwege de coronapandemie te bestrijden. In maart 2022 besloot het college van B&W over de besteding van de middelen. Het gaat onder andere om maatregelen op het vlak van sport, muziekonderwijs, leesbevordering en gezinsondersteuning. De verschillende maatregelen zijn in verschillende stadia van uitvoering. Samen met de betrokken partijen geven we hier tot en met 2025 uitvoering aan. VERBETERING BINNENKLIMAAT CLUSTERSCHOOL Sinds een aantal jaren heerst er onvrede over het binnenklimaat bij de gebruikers van de Clusterschool . Voortvloeiend uit een onderzoek (uit 2020) is samen met de betrokken schoolbesturen in 2022 besloten om de benodigde maatregelen te nemen om de klimaatproblemen op te lossen. In aanvulling hierop is ook besloten te verduurzamen door zonnepanelen op het dak te plaatsen. De investering dekken we deels door subsidie (SUVIS) die eind 2021 is ontvangen. In december 2022 zijn de werkzaamheden aan het binnenklimaat afgerond. VERDUURZAMING HOBBITSTEE Voor wat betreft de Hobbitstee hebben we met het schoolbestuur afspraken gemaakt over verduurzaming van het schoolgebouw.

Met middelen van de gemeente heeft het schoolbestuur al verschillende werkzaamheden laten uitvoeren, zoals nieuwe vloeren, nieuw sanitair, Ledverlichting en schilderwerk. In de loop van 2023 worden zonnepanelen geplaatst op het dak van de school. REALISATIE SCENARIO VERVOER BEWEGINGSONDERWIJS Op 4 november 2019 nam de gemeenteraad de motie 'vervoer bewegingsonderwijs' aan. Met deze motie kreeg het college de opdracht om in overleg met de scholen te komen tot een structurele en duurzame oplossing voor het vervoer van de leerlingen van de Zuidwend en Mariaschool naar het Huis van Eemnes voor bewegingsonderwijs. In de afgelopen jaren voerden we meerdere overleggen en zijn alle mogelijke oplossingsrichtingen onderzocht. In 2022 werd duidelijk dat het niet mogelijk is om een structurele en duurzame oplossing voor het vervoer te vinden voor alle partijen. ONDERWIJS-ZORGARRANGEMENT Een onderwijs-zorgarrangement richt zich op leerlingen met complexe onderwijs- en ondersteuningsbehoeften. Op het gebied van de transformatie van de bestaande voorzieningen hebben we regionaal een maatschappelijke businesscase laten maken voor de onderwijszorg arrangementen. Deze vorm van zorg binnen het onderwijs is geborgd voor een periode van 4 jaar. Op deze manier kunnen leerlingen direct, zonder beschikking en binnen hun eigen omgeving, geholpen worden.

EVALUATIE CONVENANT EERSTE OPVANGONDERWIJS In 2021 is het convenant Eerste Opvangonderwijs in regionaal verband geëvalueerd en zijn verbetervoorstellen gedaan. De grootste, voorgestelde wijzigingen gaan over de doelgroep en de integrale aanpak rondom de (multi-) problematiek van nieuwkomersgezinnen. Op basis daarvan is

Gemeente Eemnes

-75-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

door alle colleges van B&W uit de Regio Gooi en Vechtstreek een nieuw convenant vastgesteld, dat is ingegaan per lopende schooljaar 2022-2023. ELKE PEUTER EEN KANS De subsidieregeling 'Elke Peuter Een Kans' is verlopen per 2023 en is herzien. In 2022 hebben we de subsidieregeling kinderopvang voor Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE) en peuteropvang inhoudelijk aangescherpt. Binnen de HBEL hanteren we nu dezelfde financiële afspraken, wat de administratieve last van kinderopvangorganisaties beperkt. De financiële drempel voor ouders is verlaagd waardoor we meer kinderen kunnen bereiken. De ouderbijdrage volgt nu de richtlijn van het VNG adviestabel. Vanaf 2023 gaan we met deze regeling werken. TOEZICHT KINDEROPVANG Het huidige toezicht,- en handhavingsbeleid heeft als uitgangspunt ‘meer toezicht waar nodig, minder waar mogelijk'. Handhaving is daarin het sluitstuk en wordt ingezet als toezicht niet tot het gewenste resultaat leidt. De gemeente legt jaarlijks verantwoording af aan het ministerie van OCW over de uitvoering van de Wet kinderopvang. Daaruit blijkt dat Eemnes voldoet aan het naleven van haar wettelijke taak om toe te zien op de kwaliteit van de diverse vormen van kinderopvang. De gemeente Eemnes heeft in 2022 van de Inspectie van het Onderwijs de A-status toegekend gekregen.

OUTREACHEND EN COACHEND JONGERENWERK Begin januari 2022 werd het vernieuwde jongerencentrum Impuls helaas geteisterd door een vandalistische actie in de vorm van brandstichting. Vooral de gevolgschade door het blussen zorgde ervoor dat Impuls gedurende bijna driekwart jaar niet kon worden gebruikt als jongerencentrum. Gelukkig vond de groep jongeren, met name de meisjes op hun wekelijkse Meidenavond, een tijdelijk thuis in Huis van Eemnes. Eind 2022, na een periode van renovatie, konden de deuren van Impuls weer open voor de jongeren en hun activiteiten. Gedurende 2022 zetten we het ambulant jongerenwerk in om jongeren te benaderen en in beeld te brengen. Dat gaat om jongeren die niet in Impuls komen en op straat zijn. De (ambulant) jongerenwerkers hebben nauw contact en werken samen met BOA's en het team van Huis van Eemnes om jongeren te stimuleren activiteiten te ondernemen. BELEIDSPLAN JEUGD 2019-2022 Het Actieplan lokale transformatie gemeente Eemnes is de opvolger van het beleidsplan Jeugd 2019 – 2022. Het actieplan bevat kaders voor het (verder) vormgeven van de transformatie en het jeugdbeleid voor de gemeente Eemnes. Het Jeugd en Gezinsteam (JGT) is in expertise en aantal fte uitgebreid, de wachtlijst is in 2022 weggewerkt en de werkprocessen zijn op orde gebracht.

JEUGD EN GEZINSTEAM (JGT) Het JGT is in capaciteit uitgebreid en de wachtlijst van het JGT is in het derde kwartaal van 2022 weggewerkt. Het jaar stond in het teken van ontwikkeling en voorbereiding op een andere rol van de consulenten om eigen begeleiding vanuit het JGT te bieden.

Gemeente Eemnes

-76-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

Het JGT heeft in 2022 ongeveer 20 gezinnen begeleid. Het JGT werkt nauw samen met de jeugdbescherming en had in 2022 vaker met complexere jeugdzaken te maken. Daarnaast ontwikkelde het JGT diverse preventieve activiteiten. Het JGT organiseert wekelijks met de bibliotheek Ouders en Co. een voorleesochtend voor jonge kinderen en informatieochtend voor ouders. Het is een groot succes en wordt druk bezocht. In het Huis van Eemnes komt ieder kwartaal de Kansrijke Start coalitie bij elkaar. Het overleg wordt met zo’n 30 deelnemers goed bezocht en er wordt veel uitgewisseld. Het JGT is in preventie nauwer gaan samenwerken met Versa. De samenwerking met het voorveld zorgt voor betere vroegsignalering – om escalatie van problematiek zoveel mogelijk te voorkomen. Eemnes en Baarn hebben samen een gezinsparaplu voor het bereiken en ondersteunen van lokale (netwerk-) pleeggezinnen. De website van het JGT Eemnes (https://www.jgteemnes.nl/) is in 2022 verbeterd waardoor ouders beter worden geïnformeerd en lokale organisaties beter vindbaar zijn. WOONPLAATSBEGINSEL Door de wetswijziging woonplaatsbeginsel is voor een aantal cliënten met verblijf de gemeente van herkomst veranderd. Dit is vanaf 2022 ingegaan. Zowel op inhoud als financiën is de zorg goed overgedragen.

Het financiële effect van deze wetswijziging leek voor Eemnes beperkt, tot eind van het jaar nog een jongere met verblijf en behandeling naar Eemnes werd overgedragen. SIGNALERINGSNETWERK JEUGD Het signaleringsnetwerk is opgenomen in de werkgroep Jongerenoverlast. De werkgroep was eerst alleen werkzaam voor Eemnes, maar is in 2022 BEL-breed geworden. Met het Interventieteam, Versa (jongerenwerk en ambulant jongerenwerk), Politie en Halt hebben we afspraken gemaakt over een ondersteuningspakket van eenvoudige hulp voor kwetsbare jongeren. In 2022 is deze aanpak gecontinueerd. De aanpak richt zich enerzijds op het vroegtijdig, snel en consequent reageren op overlastsituaties als die zich voordoen, anderzijds ondersteunt de aanpak kwetsbare individuele jongeren in vraagstukken die van belang zijn voor hun ontwikkeling. Preventie alleen is niet voldoende. Ook werken de partners eraan om jongeren een adequaat traject aan te bieden om hen uit de problemen te houden. Als er een lokale persoonsgerichte aanpak (lokale PGA) nodig is, zal de jongere aangemeld worden voor triage. Het Veiligheidshuis wordt betrokken zodra de lokale PGA niet voldoende is. 18- NAAR 18+ Het JGT en diverse afdelingen van Uitvoeringsdienst Maatschappelijke Zaken werken goed met elkaar samen. Zij trekken ook steeds meer samen op om voor de jongeren de overgang tussen 18- en 18+ goed te organiseren.

In het vierde kwartaal is de gedragswetenschapper van het JGT vast contactpersoon geworden voor Wmo consulenten. Er zijn vaste contactmomenten waarin JGT consulenten de Wmo consulenten ontmoeten. Voor de kinderen met een langdurige zorgvraag hebben de twee teams de afspraak om meer samen op te trekken met de 17 jarige en de ouder(s) om de overgang naar de Wmo geleidelijk te laten verlopen.

Gemeente Eemnes

-77-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

JIM-AANPAK De JIM-aanpak staat aan de basis van de ondersteuning aan tieners. JIM staat voor Jouw Ingebrachte Mentor die helpt bij levensvragen. Bij het JGT Eemnes is de JIM-aanpak geborgd. Standaard wordt de afweging gemaakt en elkaar bevraagd of de JIM een goede aanpak is om in te zetten bij een jongere en of het informele netwerk rond de jongeren goed in kaart is gebracht. Een groot deel van de vaste teamleden heeft een scholing met de JIM-aanpak gehad. PILOT BUURTGEZINNEN De pilot Buurtgezinnen is gestart en de bekendheid van de informele steun door gezinnen groeit. Deze pilot wordt BEL-breed uitgevoerd. Er zijn in dit jaar 3 gezinnen in Eemnes ondersteund vanuit de pilot Buurtgezinnen. Het is een eerste opstartjaar waarin het vertrouwen en bekendheid in Buurtgezinnen nog moet groeien. Doelstelling is minimaal 5 koppelingen per gemeente. WAT GING GOED / WAT GING MINDER GOED? WAT GING GOED? Na een periode van 10 maanden gesloten te zijn geweest vanwege de gevolgen van brandstichting, kon het herstelde jongerencentrum Impuls in december de deuren weer openen voor de jongeren. In de daaraan voorafgaande periode waren de jongerenwerkers met hun activiteiten welkom in Huis van Eemnes. WAT GING MINDER GOED? Bij het Huis van Eemnes staat een impuls en is een ontmoetingsplek voor jongeren.

Dat geeft uitdagingen op momenten dat jongeren zich vervelen en zorgt op die momenten voor incidenten en overlast bij het Huis van Eemnes. WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn: 11. Opgroeien in Eemnes

Realisatie 2021

Begr. 2022 v.wijziging

Begr. 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Verschil

Lasten

5.243.525

5.111.054

5.371.068

5.512.514

141.446

Baten

-500.918

-264.302

-264.302

-265.436

-1.134

Saldo

4.742.606

4.846.752

5.106.766

5.247.078

140.313

Het programma Opgroeien in Eemnes laat een nadelig saldo zien van afgerond € 140.000. Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht.

Gemeente Eemnes

-78-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN AARTSEVEEN 70-72, NOORDERLICHT/HOBBITSTEE De werkelijke afschrijvingen zijn lager dan begroot.

€ 16.000 V

HUISVESTING CLUSTERSCHOOL EEMNES € 38.000 V Er is vooralsnog een voordeel op deze kostenplaats. Ook moet nog een bedrag van 20.250,- worden verrekend met het schoolbestuur. € 22.000 V

LEERLINGENVERVOER

Er is in 2022 € 22.000 minder uitgegeven dan begroot. De veroerskosten die wij aan de Regio Gooi- en Vechtsreek betalen is € 38.000 hoger dan begroot. Echter zijn de kosten die wij aan HBEL betalen voor het vervoer € 60.000 lager dan begroot. Per saldo levert dit een voordeel van € 22.000 op. KINDERDAGVERBLIJVEN € 38.000 V Er is in 2022 € 38.000 minder uitgegeven dan begroot. Er waren minder aanvragen voor de opvang, ook omdat er op dat moment nog COVID maatregelen bestonden. SPORT, BEWEGEN EN MEEDOEN € 36.000 V De kostensoort personeel van derden was te hoog begroot. Dit is voor aankomend jaar aangepast. Op de kostensoort overige goederen en diensten zijn minder kosten gemaakt dan begroot. Daar is geen specifieke verklaring voor. EERSTELIJNSLOKET/WIJKTEAM JEUGD € 61.000 V Er is €78.000 minder externe inhuur ingezet dan was begroot. De externe inhuur ondersteuning op Mens Centraal is halverwege het jaar intern ingevuld. Trainee op jeugdbeleid Eemnes is in oktober gestopt. De optelsom van minder en lagere inhuur verklaart de onderbesteding op dit budget. JEUGDHULPBUDGET De realisatie ten opzichte van de begroting bevat een onderschrijding op het budget maatwerk 18- en een overschrijding op de budgetten persoonsgebonden budget jeugd en geëscaleerde zorg. Als deze kostenplaatsen met elkaar gesaldeerd worden dan blijkt het daadwerkelijke verschil €393.000 N: •

Maatwerkdienstverlening 18- € 752.000 V

•

Persoonsgebondenbudget Jeugd € 85.000 N

•

Geëscaleerde zorg 18- € 1.060.000 N

Nu volgt een verklaring van de bovenstaande afwijkingen; De realisatie van de BSA valt €130.000,- hoger uit dan begroot, dit wordt veroorzaakt door hogere kosten van het gebiedsteam, hogere indexatie en de toegenomen zorgvraag van tieners na de coronapandemie. Dit jaar valt Eemnes bij verevening in het nadeel uit en betaalt Eemnes €264.000 mee aan toename specialistische zorg in de regio. De inzet op verblijf en LTA is juist afgenomen in Eemnes. Het perceel ambulante begeleiding valt €161.000 lager uit, door meer eigen begeleiding van het JGT, terwijl ambulante behandeling met € 62.000 wordt overschreden, veroorzaakt door de gestegen zorgvraag na de coronapandemie. De stijging van specialistische jeugdhulp is ook terug te zien in hogere (€ 28.000) vervoerskosten naar een jeugdhulplocatie. Gemeente Eemnes

-79-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

De stijging van persoonsgebonden budget is meer een administratieve overschrijding. BDVO’s zijn beschikkingen aan aanbieders die niet onder contract staan van de regio Amersfoort. De regio heeft dit jaar aangegeven geen BDVO's meer te verstrekken. Als ouders voor een specifieke aanbieder willen kiezen buiten het gecontracteerde aanbod- en ze kunnen het budget beheren- dan wordt jeugdhulp dat voorheen een BDVO was nu via een pgb ingezet. Dit verklaart de stijging op pgb. VIERKANTE BOSJE 33 T/M 39, CLUSTERSCHOOL € 49.000 V Onderhoudskosten zitten in de Vereniging van Eigenaren. Helaas is dit in de begroting niet goed opgenomen. De kosten voor afschrijvingen zijn ook lager dan begroot. TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN ONDERWIJSBELEID ALGEMEEN € 88.000 V Er is een voordeel ontstaan omdat maar een deel van de NPO-gelden is besteed. Het resterende bedrag zal worden overgeheveld naar 2023. SPORT, BEWEGEN EN MEEDOEN € 10.000 N Er is in 2022 € 10.000 minder ontvangen dan begroot. (Verklaring volgt). Momenteel is niet bekend waar deze inkomst betrekking op heeft . SCHOOLPAD 1-7 SPRONG € 12.000 N Er zijn opbrengsten begroot op kapitaaloverdracht overige instellingen maar niet ontvangen. MUTATIES MET DE RESERVES

Reserve

Begroot I/S

RB BS De Hobbitstee grondkosten PC BS Het Noorderlicht grondkosten RK KLS De Hobbitstee grondkosten PC KLS Het Noorderlicht grondkosten RK BS De Hobbtstee uitbreid.met 1 lokaal Hobbitstee uitbr. met 2 lok. Clusterschool Klimaatbeheersing clusterschool

S S S S S S S S

TOTAAL

Gemeente Eemnes

-80-

Rekening

Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging 441 441 222 222 328 23.470 128.545 66.463

0 0 0 0 0 0 0 0

441 441 223 223 329 23.526 129.307 66.625

0 0 0 0 0 0 0 0

220.132

0

221.115

0

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

4.13 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN WAT HEBBEN WE BEREIKT? ALGEMENE UITKERING

Het overgrote deel van de gemeentelijke inkomsten komen uit de algemene uitkering van het Rijk. De Algemene uitkering van het Rijk betreft een deel van de uitkering uit het gemeentefonds. Het gemeentefonds bestaat uit de algemene uitkering en een aantal decentralisatie- en doeluitkeringen. Onderstaande omschrijving betreft de totale uitkering uit het gemeentefonds. Over het algemeen staan tegenover hogere inkomsten uit het gemeentefonds ook hogere uitgaven. De inkomsten uit het gemeentefonds zijn in 2022 net als in 2021 hoger. Drie belangrijke factoren zijn:  Ontwikkeling uitkeringsbasis,  Taakmutaties. RESULTAAT EN CONTROLEVERKLARING

Het gerealiseerd resultaat bedraagt € 1,3 mln. voordelig. De controleverklaring wordt voorafgaand aan de vaststelling door de gemeenteraad afzonderlijk aan de jaarstukken 2022 toegevoegd. OVERZICHT ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit een aantal verplichte componenten, zoals opgenomen in de BBV. Het betreft hier de inkomsten van de gemeente, waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. In onderstaand overzicht is per algemeen dekkingsmiddel het saldo van de baten en lasten weergegeven. 12. Algemene dekkingsmiddelen

Omschrijving inclusief taakveld

Realisatie Begr. 2022 v. Begr. 2022 na 2021 wijziging wijziging

Realisatie Verschil 2022 realisatie -/Begr. na wijz.

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

-244.925

-268.665

-248.665

-255.075

-6.410

-1.520.430

-1.448.530

-1.244.965

-1.386.801

-141.836

0.62 OZB niet-woningen

-687.565

-697.086

-705.041

-749.530

-44.489

0.64 Belasting overig

-626.815

-57.885

-67.355

-67.441

-86

-12.715.830

-12.382.961

-13.958.961

-14.780.499

-821.538

0.81 Algemene baten en lasten

372.075

108.051

120.716

201.113

80.397

3.4 Economische promotie

-31.274

-115.000

-65.000

-134.792

-69.792

-15.454.765

-14.862.076

-16.169.271

-17.173.027

-1.003.756

0.5 Treasury 0.61 OZB woningen

0.7 Algemene uitkering en overige uitk.

Totaal algemene dekkingsmiddelen

Gemeente Eemnes

-81-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen verbonden zijn. 12. Algemene dekkingsmiddelen

Realisatie 2021

Begr. 2022 v.wijziging

Begr. 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Verschil

Lasten

933.306

620.822

819.627

737.666

-81.961

Baten

-16.388.071

-15.482.898

-16.988.898

-17.910.693

-921.795

Saldo

-15.454.765

-14.862.076

-16.169.271

-17.173.027

-1.003.756

Algemene dekkingsmiddelen laat een voordelig saldo zien van afgerond € 1.004.000. Hieronder worden de belangrijkste verschillen toegelicht. TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN €139.000 V

OZB WONINGEN

Het voordeel op de lasten OZB Woningen heeft met name te maken met de overdracht van belastingtaken naar Baarn, waardoor in 2022 niet alle werkzaamheden zijn verricht die afgesproken zijn. Om als nog deze werkzaamheden in 2023 uit te kunnen voeren is er een budgetoverheveling naar 2023 aangevraagd. € 21.000 N

ZUIDERSINGEL 1-3 GEM. HUIS POLITIEPOST

Omdat de afrekening van de servicekosten 2021 ten lasten van het boekjaar 2022 is hierop een nadeel ontstaan van € 21.000. € 21.000 N

REPRESENTATIE

Als gevolg van incidentele kosten zoals een bijeenkomst voor veteranen in september zijn de representatiekosten met € 21.000 overschreden. INCIDENTELE BATEN EN LASTEN € 80.000 N Er is een nadeel van € 141.000 ontstaan omdat er minder aan uren aan projecten en investeringen zijn besteed. Dit komt onder andere omdat er andere projecten zoals Oekraïne extra prioriteit had in 2022. Deze kosten worden nu gedekt uit de algemene dienst in plaats van de projecten zelf. Daarnaast is er een voordeel van € 86.000 ontstaan in de uitgaven voor de inplementatie van de Wet Open Overheid (WOO). In 2022 zijn hier nog geen kosten voor gemaakt en het gehele bedrag wordt als budgetoverheveling naar 2023 aangevraagd. Tot slot is er een nadeel ontstaan van € 29.000 door het niet compensabele deel BTW uit de doorbelasting van de BEL combinatie.

Gemeente Eemnes

-82-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN € 882.000 V

ALGEMENE UITKERING GEMEENTEFONDS

Er is € 822.000 meer ontvangen dan begroot. De september en december circulaire is niet in de begroting verwerkt maar de mutaties zijn wel in werkelijkheid ontvangen. De hogere inkomsten heeft te maken met de ontwikkeling van de uitkeringsbasis, uitkeringsfactor en acres. Tevens zijn de taakmutaties toegenomen. Dit met name met de tegemoetkoming van de energietoeslag te maken, in de september circulaire hebben wij € 119.000 ontvangen, voor 2023 hebben wij in de decembercirculaire een bedrag van € 114.000 ontvangen. De integratie en doeluitkering zijn gestegen doordat er in de september circulaire middelen zijn ontvangen voor het invoeren van de omgevingswet en in de decembercirculaire zijn middelen voor compensatie gemeenten 2020 covid ontvangen. Een samenvatting van de verschillen ten opzichte van de begroting is hieronder opgenomen. Samenvatting

Bedrag

V/N

Uitkeringsfactor, algemeen

-84.000

V

Uitkeringsfactor, ontwikkeling uitkeringsbasis

-98.000

V

Taakmutaties

-268.000

V

IU/DU/SU

-332.000

V

afrondingsverschillen 2021

-40.000

V

Totaal verschil werkelijk t.o.v. begroot

-822.000

V

SPECIFICATIE TAAKMUTATIES Septembercirculaire Bedragen x € 1.000

Taakmutaties

2022

2023

2024

2025

2026

19

-

-

Asiel (inburgering) Energietoeslag Landelijke Vreemdelingen Voorziening BRP en BSN naheffing 2021 en bijdrage 2022 Participatie IPS Regeling Uitvoeringskosten SVB PGB Trekkingsrechten Bijdrage centrale financiering GDI

10 119 -2 -1 -

24 -2 -8 -4

Totaal Taakmutaties

126

9

2022

2023

2024

2025

2026

Energietoeslag Bijzondere bijstand Breed offensief Uitvoeringskosten Bijzondere Bijstand Zelfstandigen Jeugdzorg (restant hervormingsagenda) C ompensatieregeling Voogdij 18+ Wet Goed Verhuurderschap

114 8 2 2 2 13 -

-

-

-

-

Totaal Taakmutaties

142

-9 -4

-9 -5

-9 -4

6

-14

-13

Decembercirculaire Bedragen x € 1.000

Taakmutaties

Gemeente Eemnes

-83-

8

8

8

8

8

8

8

8

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

TOERISTENBELASTING € 70.000 V Het voordeel op de toeristenbelasting is ontstaan omdat er vanuit 2021 nog € 42.000 aan toeristenbelsating is ontvangen welke in 2022 is verantwoord. Daarnaast is in de zomernota 2022 de toeristenbelasting, door de verwachting van de nasleep Corona, de toeristenbelasting met € 50.000 afgeraamd. In werkelijkheid is dit echter € 28.000 positiever uitgevallen dan vooraf gedacht. OZB NIET WONINGEN € 44.000 V Er is in 2022 € 44.000 meer ontvangen dan begroot. Dit voordeel kan voornamelijk worden toegerekend aan areaaluitbreiding.

MUTATIES MET DE RESERVES Reserves

Begroot I/S I

Budgetoveheveling uitbesteding belastingtaken

Rekening

Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging 207.334 0 161.851 0

Overschot afvalstoffenheffing

126.797

TOTAAL

Gemeente Eemnes

207.334

-84-

0

161.851

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

126.797

4.14 ONVOORZIEN WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het onderdeel Onvoorzien verbonden zijn.

13. Onvoorzien

Realisatie 2021

Begr. 2022 v.wijziging

Begr. 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Verschil

Lasten

-

10.000

10.000

-

-10.000

Baten

-

-

-

-

-

Saldo

-

10.000

10.000

-

-10.000

-85-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

TOELICHTING De post onvoorzien is in 2022 niet aangewend.

Gemeente Eemnes

4.15 OVERHEAD TOELICHTING De overhead in Eemnes bestaat voor het grootste deel uit de overhead van de DVO BEL Combinatie en de lasten van bestuur ondersteuning. Maar ook de overheadlasten van andere verbonden partijen is hier geraamd en verantwoord. De kosten in overhead opgenomen zijn als volgt: 1. Kosten van de gemeente zelf:  Huisvestingskosten gemeentehuis,  Bestuursondersteuning/Staf,  Overige ondersteuning College en Representatie. 2. Alle overhead van de BEL-combinatie. WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan de Overhead verbonden zijn: 14. Overhead

Realisatie 2021

Begr. 2022 v.wijziging

Begr. 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Verschil

Lasten

2.815.510

3.128.540

4.169.701

4.248.297

78.596

Baten

-54.318

-51.502

-51.502

-59.109

-7.607

Saldo

2.761.192

3.077.038

4.118.199

4.189.189

70.990

Het nadelig saldo van de lasten van de Overhead is € 71.000. Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste verschillen. TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN OVERHEAD BEL COMBINATIE € 64.000 N Er is in 2022 € 64.000 minder aan overheadkosten doorbelast dan begroot. Dit heeft met name te maken dat er minder uren op investeringen zijn besteed dan begroot. Door ad hoc werkzaamheden, zoals Oekraïne, die uitgevoerd zijn door medewerkers die normaliter werkzaamheden voor de investeringsprojecten uitvoeren. Hierdoor verantwoorden we minder overhead binnen dit programma MUTATIES MET DE RESERVES Reserve

Begroot I/S

Gemeentehuis bestuur Eemnes

S

TOTAAL

Gemeente Eemnes

-86-

Rekening

Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging 19.443

0

21.321

0

19.443

0

21.321

0

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

4.16 VENNOOTSCHAPSBELASTING (VPB) TOELICHTING De gemeente is belastingplichtig bij die activiteiten waarbij de gemeente deelneemt aan het economisch verkeer en in concurrentie treedt met private partijen. Gemeenten zijn belastingplichtig indien en voor zover zij een onderneming drijven, zo luidt het wettelijk criterium. Praktisch gezien betekent dit dat alleen die activiteiten van de gemeente in de heffing worden betrokken die als ‘zelfstandig onderdeel’ kunnen worden beschouwd en die voldoen aan de voorwaarden om als – belaste- onderneming te worden aangemerkt. BELASTE ACTIVITEITEN: De gemeente is belastingplichtig voor haar actieve grondexploitatie bestaande uit Zuidpolder (bedrijventerrein), de grexen De Hilt en HSS, de ontvangen rentevergoedingen uit de grondbank, de lening aan de participatiemaatschappij, inkomsten uit buitenreclame en de inkomsten uit reststromen afval.. Per 2022 is ook rekening gehouden met de nieuwe grondexploitatie Zuidpolder Zuid. Het bedrijventerrein Zuidpolder wordt na 2022 afgesloten. De resultaten van deze verschillende activiteiten kunnen fiscaal onderling met elkaar worden verrekend. De aangifte over 2021 dient nog te worden ingediend. Het fiscale resultaat wordt beoordeeld aan de hand van de gerealiseerde opbrengst in het boekjaar waar de fiscale boekwaarde van de verkochte hoeveelheid tegenover wordt gezet.

Daarnaast wordt rekening gehouden met toekomstig te maken kosten waar een winstuitstelpost voor wordt gevormd. Dit laatste is bevestigd in een notitie van de SVLO van 8 februari 2018. Met betrekking tot de verantwoording van de rentebaten uit de grondbank is naar aanleiding van een bezwaarprocedure een compromis gesloten met de belastingdienst. Dit compromis bestaat eruit dat overeenstemming is bereikt over de hoogte van de agio die aan de verstrekte lening is toe te rekenen en op welke wijze deze ten laste van het resultaat kan worden gebracht. Concreet leidt dit met ingang tot een jaarlijkse aftrekpost van € 160.596 gedurende de looptijd van de lening. Over de wijze van verantwoording van de rentebaten uit de participatiemaatschappij en de reststromen afval bestaat geen discussie met de belastingdienst. Voor wat betreft de inkomsten uit de buitenreclame is bezwaar aangetekend onder verwijzing naar lopende beroepsprocedures over dit onderwerp. Voor de nieuwe grexen De Hilt en HSS is via een DCF-berekening op basis van de grexbegrotingen een waarde in het economische verkeer berekend. Voor de waarde van de gronden Zuidpolder Zuid is fiscaal aangesloten bij de aankoopprijs. Over 2022 wordt een negatief resultaat verwacht van circa € 78.000, waardoor over dit jaar geen rekening hoeft te worden gehouden met een belastinglast.

Het verwachte verlies over 2022 kan worden verrekend met de winst over 2021 hetgeen leidt tot een bedrag aan teruggaaf van eerder verschuldigde belasting van circa € 11.000. In verband met verrekeningen uit voorgaande jaren is per saldo een belastingplicht van € 4.000 in 2022 verantwoord.

Gemeente Eemnes

-87-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

WAT HEEFT HET GEKOST? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het onderdeel Vennootschapsbelasting verbonden zijn. 15. Vennootschapsbelasting

Realisatie 2021

Begr. 2022 v.wijziging

Begr. 2022 na wijziging

Realisatie 2022

Verschil

Lasten

171.538

40.000

81.000

15.044

-65.956

Baten

-

-

-

-

-

Saldo

171.538

40.000

81.000

15.044

-65.956

VENNOOTSCHAPSBELASTING € 66.000 V In de zomernota is een raming voor de vennootschapsbelasting opgenomen van € 81.000. In de opbouw van dit bedrag is rekening gehouden met grondverkoop van “De Hilt”. In verband met niet voldoende verkochte woningen is er in 2022 geen grondverkoop geweest. Gevolg is een lagere belastinglast. Voordeel in 2022 voor de belastingjaren tot en met 2022 is € 77.000 (V). Daarnaast zijn er advieskosten geweest ad € 11.000 (N), welke niet zijn geraamd. Voor het bespreken van fiscale risico’s wordt gebruik gemaakt van een extern bureau. MUTATIES MET DE RESERVES Reserve

Begroot I/S

VPB

I

TOTAAL

Gemeente Eemnes

-88-

Rekening

Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging 40.000

0

0

0

40.000

0

0

0

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

4.17 MUTATIES RESERVES TOELICHTING De mutaties op de reserves worden op basis van het BBV afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. In de toelichting op de balans onder de passiva zijn de reserves nader beschreven en is een overzicht opgenomen van de geraamde en gerealiseerde mutaties op de reserves in 2022. In de toelichting op de balans is het overzicht reserves en het verloop van de reserves opgenomen. WAT HEEFT HET GEKOST?

Mutaties in de reserves Lasten Baten Saldo

Realisatie 2021

5.694.897 -7.512.423 -1.817.526

Begroting 2022 voor wijziging 2.800.895 -1.775.108 -1.251.623

Begroting 2022 na wijziging

Realisatie 2022

2.876.178 -2.124.699 751.479

386.019 -1.481.544 -1.095.525

Verschil 2.490.159 -643.155 1.847.004

TOELICHTING AFWIJKINGEN LASTEN RESERVE KAPITAALLASTEN Er is een voordeel ontstaan van € 2.541.000 op de storting in de reserves omdat de verwachte grondverkoop in grondexploitatie De Hilt niet in 2022 heeft plaatsgevonden. Hiertegenover staat een gelijk nadeel zoals is toegelicht in programma 7 “Ruimtelijke ordening en wonen”. RESERVE ONDERHOUD WEGEN In 2022 is er € 75.283 aan dotatie begroot. In werkelijkheid is er € 0 gedoteerd aan de reserve Onderhoud Wegen. Deze dotatie is in de zomernota 2022 aan de begroting toegevoegd. TOELICHTING AFWIJKINGEN BATEN ALGEMENE RESERVE In 2022 is er € 231.000 aan onttrekking begroot. In werkelijkheid is er € 162.000 onttrokken. Dit is € 69.000 minder dan begroot. Het begrote bedrag betreft twee budgetoverhevelingen uit 2021. Een van de overheveling is aangevraagd voor uitbesteding belastingtaken Baarn. Hier € 45.000 minder onttrokken in 2022 dan begroot. Per 2023 zijn de belastingtaken naar de gemeente Baarn overgedragen. In 2022 zijn hier nog niet alle werkzaamheden voor gedaan en worden in 2023 verder uitgevoerd. Tevens is er voor Verkeer wegbeheersysteem van 2021 naar 2022 € 24.000 overgeheveld. Hier zijn geen werkzaamheden voor uitgevoerd en daarom is er geen onttrekking uit de reserve gedaan.

Gemeente Eemnes

-89-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

RESERVE KAPITAALLASTEN In 2022 is er € 441.801 aan onttrekking begroot. In werkelijkheid is er € 392.000 onttrokken. Dit is € 49.000 minder dan begroot. Er zou een subsidie aan TV Eemnes verstrekt worden om het clubhuis te renoveren. Hiervoor was € 43.000 begroot. Echter zijn deze werkzaamheden niet in 2022 uitgevoerd en is er een overheveling voor 2023 aangevraagd. RESERVE ZUIDPOLDER In 2022 is er € 200.000 aan onttrekking begroot. In werkelijkheid is er € 139.000 onttrokken. Dit is € 61.000 minder dan begroot. In de begroting was een onttrekking van € 40.000 begroot voor de kosten vennootschapsbelasting. Tevens zijn de beheerskosten voor grondexploitatie zuidpolder € 20.000 lager dan vooraf begroot. Hierdoor is er € 20.000 minder uit de reserve onttrokken. RESERVE KLIMAATBELEID In 2022 is er € 190.000 aan onttrekking begroot. In werkelijkheid is er € 109.000 onttrokken. Dit is € 81.000 minder dan begroot. Van dit bedrag zijn twee budgetoverhevelingen van het vorige jaar. Inzake transitiewarmte en plan van aanpak asbestdaken. Per saldo er is € 76.000 voor beide overhevelingen niet onttrokken. RESERVE OMGEVINGSWET In 2022 is er € 211.000 aan onttrekking begroot. In werkelijkheid is er € 55.000 onttrokken. Dit is € 155.000 minder dan begroot. Deze middelen zijn bedoelt voor de implementatie van de omgevingswet.

Deze is wederom uitgesteld en daardoor zijn er in 2022 minder uitgaven gedaan. Hiedoor onttrekken wij ook een lager bedrag. RESERVE CORONARISICO’S In 2022 is er € 86.000 aan onttrekking begroot. In werkelijkheid is er € 0 onttrokken. Met de vaststelling van de jaarrekening 2021 is het besluit genomen om de reserve coronarisico’s in de algemene reserve te laten vrij vallen. Dit is gebeurt, echter is de begroting hier niet juist op aangepast, vandaar dat er nog een saldo zichtbaar is. RESERVE AFVALSTOFFENHEFFING In 2022 is er € 126.000 toegevoegd aan deze reserve als gevolg van het feit dat er een voordelig resultaat is ontstaan op de afvalstoffenheffing. Zoals de AVU heeft aangegeven is dit voordeel vooral het gevolg van een meevaller op restafval, de afvalstoffenbelasting, de meevallende opbrengst van het oud papier en het positieve resultaat op de verhuur van de containers.

Gemeente Eemnes

-90-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

MUTATIES MET DE RESERVES Hieronder zijn de mutaties met de reserves opgenomen, die niet specifiek aan een programma zijn toe te wijzen. Het betreffen mutaties tussen reserves onderling. Reserve

Reserve

Begroot

Totaal overzicht

Mutaties

I/S Onttrekking Toevoeging Onttrekking Toevoeging

Algemene reserve

Budgetoverh. Verkeer wegbeheer systeem Budgetoverh. uitbesteding belastingtaken

I

23.931

0

0

0

I

207.334

0

161.851

0

231.265

0

161.851

0

Totaal Algemene reserve Reserve Omgevingswet Reserve Onderhoud wegen Reserve Coronarisico's Reserve Zuidpolder Reserve Bovenwijkse Voorzieningen Reserve Klimaatbeleid Reserve HOV/VERDER Reserve Sociaal Domein Reserve Huishoudelijke Hulp Toelage Reserve afvalstoffenheffing Reserve Kapitaallasten

Mutaties reserve Omgevingswet Mutaties reserve onderhoud wegen Mutaties reserve Coronarisico's Mutaties reserve Zuidploder Mutaties reserve Bovenwijkse voorzieningen Mutaties reserve Klimaatbeleid Mutaties reserve HOV

I

210.501

0

55.180

0

I

0

75.283

0

0

I

86.200

0

0

0

I

199.631

0

139.102

0

I

0

85.308

0

85.308

I

189.583

0

109.160

0

I

55.000

0

0

0

Mutaties reserve Sociaal Domein Mutaties reserve Huishoudelijke Hulp Toelage Mutaties reserve afvalstoffenheffing

I

600.460

173.882

600.460

173.882

I

23.432

0

23.432

0

I

0

0

0

126.297

Mutaties reserve Kapitaallasten Subsidie TV Eemnes Verkoop Grex de Hilt/HSS

S

398.801

0

392.359

0

I I

43.000 0 1.806.608 2.037.873

0 2.541.705 2.876.178 2.876.178

0 0 1.319.693 1.481.544

0 0 386.019 389.019

Totaal Bestemmingsreserves Totaal reserves

Gemeente Eemnes

Rekening

-91-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

5. PARAGRAFEN 5.1 INLEIDING De voorgeschreven paragrafen beogen een “dwarsdoorsnede” te geven van de programmabegroting, bezien van uit een bepaald perspectief. Het hoofddoel van de paragrafen is om de raad in staat te stellen een aantal wezenlijke beleidslijnen vast te stellen en de hoofdlijnen van de uitvoering te controleren. De paragrafen richten zich voornamelijk op de beleidscontouren van het beheersproces die niet direct extern (of naar de burger toe) gericht is. De informatie die per paragraaf verstrekt wordt was voorheen op meerdere plaatsen in de begroting (versnipperd) terug te vinden. Door de paragrafen wordt de begroting dus inzichtelijker voor deze onderwerpen. Met de paragrafen heeft de raad een extra instrument (naast de programma´s) om de uitvoering te kunnen controleren. De volgende paragrafen zijn opgenomen in de volgende hoofdstukken: 5.2 Weerstandsvermogen en risicomanagement 5.3 Onderhoud kapitaalgoederen 5.4 Financiering 5.5 Bedrijfsvoering 5.6 Verbonden partijen en participaties 5.7 Grondbeleid 5.8 Lokale heffingen Waar mogelijk zijn de paragrafen gebaseerd op het reeds vastgestelde beleid voor het betrokken terrein. In dat geval wordt dan ook verwezen naar de relevante beleidsnota´s.

Gemeente Eemnes

-92-

Jaarverslag (deel A) en jaarrekening 2022

5.2 PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ALGEMEEN WAAROM IS WEERSTANDSVERMOGEN VAN BELANG? Informatie over het weerstandsvermogen is belangrijk om te weten of én in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen zodat de gemeente Eemnes kan zorgen dat de uitvoering van het bestaande beleid en voorzieningen doorgang blijft vinden. Ook bij goed financieel beheer kunnen onverwachte financiële gevolgen optreden. Deze tegenvallers kunnen structureel of incidenteel van aard zijn, maar hebben altijd invloed op de financiële positie van de gemeente. WAT ZIJN DE NORMEN? Vanuit de provincie Utrecht zijn geen directe normen voor het weerstandsvermogen aangegeven. OPVANGEN VAN STRUCTURELE, INCIDENTELE TEGENVALLERS EN RESTRISICO’S De mate van flexibiliteit van de baten en lasten in de gemeentebegroting speelt een belangrijke rol bij de bepaling van het weerstandvermogen: hoe snel kunnen (structurele) tegenvallers worden opgevangen door ombuigingen van bestaand beleid al dan niet in combinatie met belastingverhogingen (het benutten van de onbenutte belastingcapaciteit). Daarnaast kunnen incidentele tegenvallers opgevangen worden door het inzetten van de algemene reserve en/of door het niet-beklemde deel van de bestemmingsreserves anders in te zetten. Restrisico’s kan de gemeente dus dragen door het achter de hand hebben van voldoende weerstandscapaciteit.