Document · PDF

Jaarstukken 2025 BEL Combinatie

Gemeenteraad 29 juni 2026, gemeente eemnesBij agendapunt: Zienswijze jaarrekening BEL Combinatie 202524.236 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

BEL Combinatie

Analyse saldo 2025 ten opzichte van begroting Verschillenanalyse Realisatie 2024

Begr. 2025 v.wijziging

Begr. 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Verschil

Dienstverlening

15.677.402

14.045.642

15.975.719

15.671.164

-304.555

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead

179.271

131.386

191.386

115.577

-75.809

14.742.524

14.445.417

16.497.048

16.455.149

-41.899

Reserves

592.299

1.149.861

Subtotaal

31.191.497

28.622.445

33.814.013

33.391.750

-422.263

Dienstverlening

-2.637.386

-94.000

-2.076.934

-2.434.546

-357.612

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead

-27.452.765

-28.482.445

-30.719.935

-30.707.318

12.617

-1.052.690

-46.000

-897.378

-910.019

-12.641

Reserves

-142.520

-119.766

Subtotaal

-31.285.363

-28.622.445

-33.814.013

-34.171.650

-357.637

-93.866

-779.899

Lasten

Baten

Saldo

Toelichting verschillen Het rekeningresultaat van de BEL Combinatie bedraagt € 779.899,- voordelig. Dit positieve resultaat wordt met name veroorzaakt door onderbestedingen binnen de domeinen Fysiek, Samenleving en Openbare Ruimte. Op een totaal aan lasten van circa 33,4 miljoen euro bedraagt de afwijking 2,3%. Onder ''Programmaverantwoording'' zijn de financiële resultaten nader toegelicht.

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid algemeen directeur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de algemeen directeur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het BEL-bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het BEL-bestuur op 24 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het BEL-bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 644.838,-.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Bevindingen De algemeen directeur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 4.041.328,- bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 644.838,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens de algemeen directeur overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het BEL-bestuur vastgestelde afspraken. Onrechtmatigheden

2025

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de BEL Bestuur zijn gemeld.

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid door toetsing aan begrotingsrechtmatigheid opgenomen in het vastgesteld controleprotocol door het BEL bestuur.

Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden dit betreffen batenonderschrijdingen en batenoverschrijdingen die acceptabel zijn en alsnog door het BEL bestuur rechtmatig verklaard kunnen worden.

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Dit betreffen 8 onrechtmatige contracten, waarvan 2 nieuw zijn. Bij de controle op naleving van de Europese Inkoop- en Aanbestedingsregels zijn 8 financiële onrechtmatigheden vastgesteld. Deze onrechtmatigheden vloeien voort uit contracten die niet tijdig opnieuw zijn aanbesteed, niet zijn beëindigd of waarvan de contractwaarde is overschreden.

4.041.328

M&O criterium 0

Geen bevindingen

Totaal van onrechtmatigheden

4.041.328

De geconstateerde afwijkingen betreffen: Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Bij de controle op naleving van de Europese Inkoop- en Aanbestedingsregels zijn 48 crediteuren geanalyseerd. Daarbij zijn twaalf financiële onrechtmatigheden vastgesteld met een totale omvang van € 4.041.328,-. Deze onrechtmatigheden vloeien voort uit contracten die niet (opnieuw) zijn aanbesteed, niet zijn beëindigd of waarvan de contractwaarde is overschreden. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het BEL-bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de algemeen directeur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Incidentele baten en lasten Algemeen Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. Hierbij hanteren wij de volgende uitgangspunten: • Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als “structureel”. • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet-structurele toevoegen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. In het overzicht is dit vertaald door naast de incidentele last ook de mutatie uit de reserve te presenteren. • Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt.

De over 2025 gerealiseerde incidentele baten en lasten laten zich als volgt specificeren: Incidentele baten en lasten

Begroting Realisatie 2025 2025

A. Incidentele baten Slotwijziging 2025

-755.000

CDOKE gelden 2025

-729.934

-767.932

Project Oekraïne opvang

-850.000

-1.116.732

Project wet open overheid

-357.425

Totaal incidentele baten

-2.692.359 -2.997.089

B. Incidentele lasten Slotwijziging 2025

755.000

CDOKE gelden 2025

753.378

778.291

Project Oekraïne opvang

850.000

985.122

Project wet open overheid

332.428

250.851

Totaal incidentele lasten

2.690.806

2.769.263

-1.553

-227.825

Saldo incidentele baten en lasten

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Wet normering topinkomens Algemeen De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen verplicht publieke en semipublieke organisaties om bezoldigingsgegevens van topfunctionarissen openbaar te maken. Topfunctionarissen zijn diegenen die behoren tot het hoogst uitvoerende of toezichthoudende orgaan, of de laag daaronder, en in die rol verantwoordelijk voor de gehele instelling of rechtspersoon. Verder dienen bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van medewerkers, die niet tot de topfunctionarissen horen, met een dienstbetrekking worden vermeld zodra de bezoldigingsgegevens in totaal hoger zijn dan het bezoldigingsmaximum. Dit geldt ook voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. De WNT is van toepassing op de BEL Combinatie en het toepasselijke algemene bezoldigingsmaximum voor de WNT voor 2025 is € 246.000. De BEL Combinatie is in 2025 een bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO) met een ongeleed bestuur. De topfunctionarissen zijn de Directeur en de bestuursleden (onbezoldigd). Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Gegevens 2025 bedragen x € 1

F.M. Plat

Functiegegevens

Algemeen Directeur BEL

Aanvang en einde functievervulling in 2025

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,000

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

128.081,13

Beloningen betaalbaar op termijn

11.912

Subtotaal

€ 139.993,41

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

Jaarstukken 2025

€ 139.993,41

BEL Combinatie

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2024 bedragen x € 1

F.M. Plat

Functiegegevens

Algemeen Directeur BEL

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,000

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

132.065,00

Beloningen betaalbaar op termijn

19.851

Subtotaal

€ 151.916,48

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 151.916,48

N.v.t.

Gegevens 2025 bedragen x € 1

R. van Eijck

Functiegegevens

Algemeen Directeur BEL

Kalenderjaar

Jaarstukken 2025

2025

2024

BEL Combinatie

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

01/09 tm 31/12

nvt

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

nvt

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

451

nvt

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 235

€ 221

Maxima op basis van de normbedragen per maand

32700

nvt

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 130.800,00

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

óf indien dit lager is € 105.985,00

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 68.540,99

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarstukken 2025

NVT

N.v.t. € 68.540,99

N.v.t.

BEL Combinatie

Balans Balans per 31 december 2025 Activa Activa

31-12-2025 31-12-2024

Vaste activa Immateriële vaste activa

4.324.414

4.532.554

• Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

4.324.414

4.532.554

Materiële vaste activa

15.732.131

15.635.211

• Investeringen met een economisch nut

15.732.131

15.635.211

• Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief • Bijdragen aan activa in eigendom van derden

• Investering met economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven • Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut • In erfpacht uitgegeven materiële vaste activa Financiële vaste activa • Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen • Leningen aan: - openbare lichamen - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen • Overige langlopende leningen • Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Overige uitzetting met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste activa

20.056.545 20.167.765

Vlottende activa Voorraden

-2.817

8.019

-2.817

8.019

• Grond- en hulpstoffen • Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie • Gereed product en handelsgoederen

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

• Vooruitbetalingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

8.785.448

3.791.439

• Vorderingen op openbare lichamen

6.698.951

3.766.760

2.043.788

1.646

42.708

23.033

Liquide middelen

553.477

35.236

Overlopende activa

425.501

501.762

425.501

501.762

Totaal vlottende activa

9.761.609

4.336.455

Totaal activa

29.818.154 24.504.220

• Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden • Overige verstrekte kasgeldleningen • Uitzettingen in ’s Rijks schatkist <1 jaar • Rekening-courantverhouding met het Rijk • Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Overige vorderingen • Overige uitzettingen

• Voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen • Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vpb 1969

Passiva Passiva

31-12-2025 31-12-2024

Vaste passiva Eigen vermogen

2.684.033

874.040

235.162

• Bestemmingsreserves

1.668.973

545.012

• Te bestemmen resultaat

779.899

93.866

Voorzieningen

425.544

478.044

• Voorzieningen toekomstige verplichtingen

425.544

478.044

18.076.184

18.799.755

• Algemene reserve

• Voorzieningen ter dekking van risico's • Voorzieningen ter egalisering van kosten • Voorzieningen bijdr. toekomstige vervangingsinvesteringen • Voorzieningen gelden van derden, met gebonden bestemming Vaste schulden met een looptijd ≥ 1 jaar Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

• Obligatieleningen • Onderhandse leningen van: - Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen; - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

18.076.184

18.799.755

- Binnenlandse bedrijven; - Openbare lichamen; - Overige binnenlandse sectoren; - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren • Door derden belegde gelden • Waarborgsommen • Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste passiva

21.185.761 20.151.838

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar

5.314.188

1.246.417

• Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen

4.000.000

• Overige kasgeldleningen • Banksaldi

276.921

• Overige schulden

1.314.188

969.496

Overlopende passiva

3.318.205

3.105.965

• Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

3.318.205

2.786.267

• Voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen • Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

319.698

Totaal vlottende passiva

8.632.392

Totaal passiva

29.818.154 24.504.220

Garantstellingen

Jaarstukken 2025

4.352.382

BEL Combinatie

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa heeft betrekking op de kosten verbonden aan de herfinanciering van de lening die in 2018 is afgesloten. In onderstaande tabel is het verloop van de immateriële vaste activa in het boekjaar weergegeven. Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

VermeerBoekwaarde Afschrijving dering 31-12-2025

Herfinanciering leningen

4.532.554

208.140

4.324.414

Totaal immateriële vaste activa

4.532.554

208.140

4.324.414

Materiële vaste activa De BEL Combinatie heeft alleen investeringen met economisch nut en geen investeringen met maatschappelijk nut enerzijds en ook anderzijds geen investeringen economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven. De presentatie van de materiële vaste activa volgt de indeling zoals deze door het BBV voorgeschreven is. In 2025 is geen sprake van duurzame waardeverminderingen die de vaste activa beïnvloeden. In onderstaande tabel is het verloop en de specificatie van de materiële vaste activa in het boekjaar weergegeven. Omschrijving

Boekwaarde Investering Des31-12-2024

Gronden en terreinen

1.973.329

Bedrijfsgebouwen

12.029.169

499.212

Vervoermiddelen

208.055

Machines, apparaten en installaties

580.574

112.704

Overige materiële activa

844.084 15.635.211

Totaal materiële vaste activa

Afschrijving Boekwaarde

investering -

31-12-2025 -

1.973.329

294.367

12.234.013

37.166

170.889

87.499

605.779

192.131

288.094

748.121

804.046

707.126

15.732.131

Financiële vaste activa n.v.t.

Vlottende activa Voorraden De voorraden per 31 december 2025 hebben volledig betrekking op de Eigen verklaringen vanuit Burgerzaken. Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar De vorderingen hebben enerzijds betrekking op vorderingen welke de BEL Combinatie heeft de op de BEL gemeenten en anderzijds vorderingen op de Belastingdienst m.b.t. BTW suppleties. Specificatie vorderingen

Balans

overheidslichamen

31-12-2025 31-12-2024

Nog te ontvangen overheidslichamen

2.734.408

Nog te ontvangen BTW

54.076

Debiteuren overheidslichamen

6.698.951

978.275

Totaal vorderingen overheidslichamen

6.698.951

3.766.760

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Decentrale overheden zijn in principe verplicht om hun overtollige liquide middelen in ’s Rijks schatkist aan te houden. Er is echter een aantal uitzonderingen. Een uitzondering betreft het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag dat afhankelijk van de grootte van de decentrale overheid wordt bepaald. Dit drempelbedrag dat buiten de schatkist mag worden gehouden wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal. De drempel is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. Het drempelbedrag voor de BEL Combinatie bedraagt € 1.000.000. Deze limiet is gedurende het jaar niet overschreden. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2025 is geweest: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

2025

1000 Q1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

260

288

227

226

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

740

712

773

774

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

28.622

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

28.622

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Drempelbedrag

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Q1

23.430

26.240

20.925

20.758

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

260

288

227

226

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Overige vorderingen De overige vorderingen betreffen enerzijds de privaatrechtelijke debiteuren en anderzijds het saldo van creditnota's m.b.t. crediteuren. Specificatie overige

Balans

vorderingen

31-12-2025

31-12-2024

Debiteuren

42.708

23.033

Totaal overige vorderingen

42.708

23.033

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de bank- en kassaldi ultimo 2025. De BEL Combinatie heeft een Rekening Courant-krediet bij de BNG voor maximaal € 2 miljoen. Liquide middelen

Balans

31-12-2025 31-12-2024 BNG Bank

499.694

Rabobank

6.043

Rabobank

11.240

51.812

17.105

Kas burgerzaken Kas Totaal liquide middelen

1.971

847

553.477

35.236

Overlopende activa De overlopende activa bestaan overige te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. In onderstaande tabel is het totaal aan overlopende activa gespecificeerd. Specificatie overlopende

Balans

activa

31-12-2025 31-12-2024

Vooruitbetaalde bedragen

349.241

358.804

Nog te ontvangen bedragen

6.806

22.693

Vooruit ontvangen facturen

110.347

Overige overlopende activa

69.454

9.918

Totaal overlopende activa

425.501

501.762

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de BEL Combinatie wordt gevormd door het saldo van de algemene reserves en het gerealiseerde resultaat enerzijds en anderzijds het saldo van de bestemmingsreserves. Het resultaat volgt uit het overzicht van baten en lasten. In de GR regeling van de BEL Combinatie is afgesproken hoe het nadelig saldo van baten en lasten wordt vereffend. In principe wordt het saldo van de jaarrekening toegevoegd aan of onttrokken uit de algemene reserve. In de gemeenschappelijke regeling is geregeld dat indien de algemene reserve negatief wordt de BEL-gemeenten garant staan voor het tekort. Toelichting reserves Conform artikel 54 van het BBV moet de aard en de reden van elke reserve worden toegelicht. Toelichting vindt plaats voor de reserves welke in het boekjaar aanwezig zijn. In onderstaande tabel wordt een verloopoverzicht van de reserves gedurende het boekjaar weergegeven. Reserves

Balans

Toevoeging Onttrekking Resultaat Balans

31-12-2024 Algemene reserve Resultaat 2024 Dekkingsvoorstel 2025 Subtotaal algemene reserve Resultaat 2025

31-12-2025

235.162

93.866

235.162

93.866

235.162

779.899

219.480

119.740

51.774

273.758

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve MJON Personeelsgerelateerde kosten Bestemmingsreserve WOO Versterkingsreserve BEL Combinatie

325.532 -

1.055.995

Subtotaal bestemmingsreserves

545.012

1.175.735

51.774

1.668.973

Totaal reserves

780.173

1.175.735

145.640

1.904.134

Bestemmingsreserves De BEL Combinatie heeft een aantal bestemmingsreserves ingesteld. MJON In de reserve MJON zijn de middelen gereserveerd welke van de BEL-gemeenten in het kader van MJON zijn ontvangen en nog niet zijn uitgegeven. Personeelsgerelateerde kosten Deze reserve is ingesteld met het doel om personeelsknelpunten bij de BEL op te lossen en zodoende de kwaliteit van de bedrijfsvoering te versterken. Voorgesteld wordt vanuit het resultaat 2025 € 348.000 in deze reserve te storten. WOO Bij de jaarrekening 2023 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve WOO en een bedrag van € 325.532,- te doteren. De hoogte van het bedrag correspondeert met het saldo van niet-uitgegeven bedragen in 2023. De bestemmingsreserve WOO is gevormd om de inkomensoverdrachten vanuit de BEL-gemeenten in te zetten voor de uitvoering van de Wet Open Overheid. Voor 2025 wordt voorgesteld om de niet uitgegeven WOO-middelen (€ 106.577) te storten in de reserve WOO. Versterkingsreserve BEL Combinatie Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

De drie BEL-gemeenten zijn gezamenlijk overeengekomen om via de Zomernota 2025 een deel van de bestemmingsreserve “Risicoreserve verplichtingen Oekraïne” over te hevelen naar de BEL Combinatie. Met de overheveling van deze financiële middelen naar de BEL Combinatie ontstaat er ruimte om capaciteit in te zetten op taken die zijn blijven liggen, onder andere als gevolg van de extra inzet voor de opvang van Oekraïense ontheemden. Ook kan hiermee worden geïnvesteerd in versterking op onderdelen waar dat nodig is om de kwaliteit en continuïteit van de uitvoering te borgen. Het gaat om een bedrag van in totaal € 1.059.995.- en is in 2025 gestort in de Versterkingsreserve BEL Combinatie. Te bestemmen resultaat Het te bestemmen resultaat betreft het gerealiseerde rekeningresultaat in het boekjaar dat volgt uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Het rekeningresultaat 2025 van de BEL Combinatie bedraagt, voor verwerking van de dekkings- en bestedingsvoorstellen, € 779.899,- voordelig. Resultaatbestemming Ten aanzien van het resultaat wordt er voorgesteld om in te stemmen met de volgende dekkings- en bestedingsvoorstellen. Dekkings- en bestedingsvoorstellen • WOO Binnen het programma Overhead zit een onderbesteding van € 106.577,- op het onderdeel Wet Open Overheid (WOO).

Bij de jaarrekening 2023 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve WOO ter egalisatie van overschotten en tekorten voor de uitvoering van de WOO. Voorgesteld wordt om het overschot op de WOO te storten in de hiervoor gevormde bestemmingsreserve. • JGT Dit betreft het maatwerk tussen de BEL Combinatie en de gemeente Eemnes. In 2025 is er een overschot binnen het team JGT en wordt terugbetaald aan de gemeente Eemnes. • Projectkosten ''Ombuigingen'' Eemnes en Laren 2026 In 2025 is er vanuit de BEL-organisatie extra inzet gepleegd op het inventariseren van ombuigingen voor de gemeenten Eemnes en Laren. Beide gemeenten kregen tekorten in het vooruitzicht. Beide besturen wilden een sluitende begroting presenteren. De gemeenten Eemnes en Laren hebben voor het ombuigingstraject incidenteel € 60.000,- beschikbaar gesteld. Achteraf is gebleken dat de investering van totaal 60.000,- te hoog is voor het gerealiseerde resultaat. Er wordt voorgesteld om beide gemeenten (ieder) € 10.000,- aan niet gerealiseerde projectkosten terug te geven. • Budgetoverhevelingen 2025 De voorgestelde budgetoverheveling van totaal € 116.604,- voldoet aan de criteria voor budgetoverheveling en sluiten aan bij de nog uit te voeren werkzaamheden in 2026. Voor volledigheid verwijzen we naar bijlage 1. • Resultaatbestemming 3.

Storting reserve personeelsgerelateerde kosten van totaal € 348.000,-, waarmee deze reserve is aangevuld tot 2% van de begrote personeelslasten 2026; 4. Het restant (€ 121.688,-) wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Voorzieningen Conform artikel 44 van het BBV worden voorzieningen gevormd wegens: • verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; • op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; • kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren; • de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b.

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. In artikel 55 van het BBV is opgenomen dat in de toelichting op de balans de aard en de reden van elke voorziening alsmede de wijzigingen daarin worden toegelicht. De BEL Combinatie heeft een voorziening voor verlofaanspraken van het personeel. De stand in de jaarrekening is in overeenstemming met de spaarsaldi in de salarisadministratie per ultimo 2025. Eind 2025 valt dit € 52.500,- lager uit. Binnen de BEL Combinatie is geen aanvullend beleid t.o.v. de wettelijke voorschriften en de CAO. De voorziening gaat alleen over het bovenwettelijke deel. Voorzieningen

Balans

Toevoeging Onttrekking Balans

31-12-2024

31-12-2025

Voorziening verlofaanspraken

478.044

52.500

425.544

Subtotaal vz toekomstige verplichtingen

478.044

52.500

425.544

Totaal voorzieningen

478.044

52.500

425.544

Vaste schulden met een looptijd gelijk of langer dan één jaar De vaste schulden binnen de BEL Combinatie bestaan uit onderhandse leningen van de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). In de toelichting op de balans wordt conform artikel 56 van het BBV de rentelast voor het begrotingsjaar vermeld van alle vaste schulden genoemd in artikel 46 van het BBV. Het verloop van de vaste schulden in het verslagjaar alsmede de rentelast is in onderstaande tabel weergegeven. Omschrijving Oorspronkelijk Soort Loop-

Laatste

Rente

Saldo

Bedrag

Aflossing

Saldo

Rentelast

hoofdsom

31-12-2024

opname 2025

2025

31-12-2025

2025

lening

tijd

aflossing

BNG 40.112203

6.000.000

Fixe

02-10-2028 1,15%

6.000.000

BNG 40.112204

6.000.000

Ann

01-10-2043 1,49%

4.756.494

218.254

4.538.240

BNG 40.112206

5.000.000

Ann

01-10-2028 0,72%

2.043.260

505.316

1.537.944

BNG 40.116703

6.000.000

Fixe

02-10-2033 3,66%

6.000.000

18.799.754

723.570

18.076.184

69.000 69.656 13.349

Totaal

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Overige schulden De overige schulden bestaan hoofdzakelijk uit het saldo van de crediteuren en het saldo van negatieve debiteuren. Kasgeldleningen Per 31 december 2025 stond nog een bedrag van € 4.000.000 uit aan aangetrokken kasgeldleningen. Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan voornamelijk uit verplichtingen die in het verslagjaar zijn opgebouwd en het volgende jaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten van vergelijkbaar volume. Daarnaast kan het gaan om Vooruit ontvangen bedragen.

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

219.600 371.605

Overlopende passiva

Balans

31-12-2025 31-12-2024 Nog te betalen Belastingdienst

1.718.683

935.665

Nog af te dragen premies loonheffing

1.162.317

1.001.164

390.639

804.175

Nog te betalen bedragen Nog af te dragen BuZa

610

319.694

Vooruitontvangen premies WW

45.267

Overige overlopende passiva

689

Totaal overlopende passiva

3.318.205

3.105.965

Vooruitontvangen bedragen

De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen In de balanstoelichting dient een verloopoverzicht te worden opgenomen met betrekking tot voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, welke ontvangen zijn van: • Europese overheidslichamen; • Het Rijk; • Overige Nederlandse overheidslichamen. Omschrijving

Balans

31-12-2025 31-12-2024 Vooruitontvangen rekenkamercommissie

Totaal overlopende passiva Europese en Nederlandse overheden

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

EMU-Saldo Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode (boekjaar). Eenvoudig gezegd geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeit- en financiële positie (eigen vermogen en schulden) van de organisatie. Tevens heeft het EMU-saldo een vergelijkbare functie als het kasstroomoverzicht. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is voor de decentrale overheden verplicht gesteld om het eigen EMU-saldo te vermelden in de begroting en jaarrekening. Berekening EMU-saldo Binnen de Europese unie moeten we voldoen aan bepaalde begrotingsnormen. Die normen zijn gebaseerd op inkomsten en uitgaven op kasbasis. In de tabel: berekening EMU-saldo staat de omrekening van het resultaat naar kasbasis en de norm die binnen de EU geldt. Het EMU-saldo van de BEL Combinatie komt op basis van 2025 uit op - € 434.000. Realisatie

Berekening EMU-saldo (bedragen x €1.000)

Realisatie

Periode

T-1

A. Exploitatiesaldo vóór mutatie reserves

780

B. Mutatie (im)materiële vaste activa

-474

-208

-111

C. Mutatie voorzieningen

-166

-53

11 -

F. Berekend EMU-saldo (A-B+C-D-E)

402

208

828

G. EMU-saldo referentiewaarde 2025

1.262

H. Verschil EMU-saldo & referentiewaarde (F-G)

-860

-1.054

-434

D. Mutatie voorraden E.

Boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Op grond van artikel 53 BBV nemen wij in de toelichting bij de balans de belangrijke financiële verplichtingen op die niet in de balans zelf zijn opgenomen, maar waaraan de BEL Combinatie voor toekomstige jaren is gebonden. Het gaat dan bijvoorbeeld om (langlopende) inkoop- en afnameverplichtingen en externe inhuur. De bedoeling van dit artikel is om aan te geven, naast de bedragen die al volgens de balans bekend zijn, welke toekomstige uitgaven we verwachten. Nagenoeg alle overeenkomsten die de BEL Combinatie heeft afgesloten voor externe inhuur zijn kortlopend van aard, maximaal 1 jaar. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan bijv. (spaar)verlofaanspraken. De belangrijke langdurige contracten en verplichtingen van materiële aard zijn hieronder opgenomen waarbij een ondergrens van € 50.000 is gehanteerd. Leverancier

Einde contractdatum

Arbo Unie B.V. BCS HR Software BCT B.V. Edata Flextender B.V. Greenpoint Advies Ilionx Group B.V. Koninklijke PostNL B.V. Kropman Installatietechniek NEG-ITSolutions PinkRoccade Local Government BV Rebel Lease B.V. REM Automatisering BV Scale-it B.V. Shift2 Stads Beheer Service Tomingroep B.V. Topdesk Nederland B.V. VHC Jongens Almere B.V. Visma Roxit BV Xiphos Services B.V. xxllnc Productiviteit B.V.

2030 2026+ onb. Tijd 2028 2026+ 2026+ 2027 2026+ 2027 2027 2027 2027 2026+ 2027 2027 2027 2027 2027 2026+ 2026+ 2027 2027

€ 71.946 € 156.695 € 166.357 € 52.120 € 136.229 € 75.020 € 68.126 € 63.194 € 623.390 € 111.699 € 730.977 € 72.192 € 55.852 € 316.792 € 56.350 € 135.052 € 108.602 € 74.229 € 50.204 € 79.262 € 984.061 € 54.967

Totaal verplichtingen

Jaarstukken 2025

Contractwaarde Totale Verplichting (>€ 50.000) € 287.785 € 313.390 € 665.430 € 156.360 € 272.457 € 150.040 € 136.253 € 126.387 € 1.246.780 € 223.399 € 1.461.954 € 144.384 € 111.705 € 633.583 € 112.700 € 270.104 € 217.204 € 148.457 € 100.407 € 158.525 € 1.968.121 € 109.934 € 9.015.359

BEL Combinatie

Bijlagen

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Bijlage 1: Budgetoverhevelingen

Budgetoverhevelingen BEL Combinatie 2025 Nr. Omschrijving

Doorstart project 1 Key2 Finance

Totaal

Jaarstukken 2025

Bedrag (€)

Toelichting

De BEL gemeenten hebben voor 2025 en 2026 incidenteel budget beschikbaar gesteld ter dekking van de implementatiekosten van het financieel pakket Key2Finance. De implementatie is in 2025 gestart en 116.604 zal in 2026 afgerond worden.

116.604

BEL Combinatie

Bijlage 2: Berekening financiële kengetallen

Realisatie 2024

Financiële kengetallen

Begr. 2025 v. Realisatie wijziging 2025

1 Netto schuldquote

68,6%

73,0%

49,8%

2 Netto schuldquote gecorr. voor alle leningen

68,6%

73,0%

49,8%

3 Solvabiliteitsratio

3,6%

1,0%

9,0%

4 Structurele exploitatieruimte

1,9%

0,0%

1,62%

Realisatie 2024

Netto schuldquote

Begr. 2025 v. Realisatie wijziging 2025

Het totaal van de vaste schulden, genoemd in artikel 46 A van het Besluit begroting en verantwoording provincies en 18.799.755 gemeenten.

19.043.258 18.076.184

Het totaal saldo van de netto-vlottende schulden, B genoemd in artikel 48 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

1.246.417

2.966.131

6.475.674

Het totaal saldo van alle overlopende passiva, genoemd in C artikel 49 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

3.105.965

1.579.761

2.156.719

Voor de netto schuldquote: Het totaal saldo van de financiële vaste activa, genoemd in artikel 36, onderdelen D1 d, e en f, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Voor netto schuldqoute gecorrigeerd voor alle leningen: Het totaal saldo van de financiële vaste activa, bedoeld in D2 artikel 36, onderdelen b, c, d, e en f, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

3.791.439

2.227.667

8.785.448

Het totaal saldo van alle liquide middelen, genoemd in F artikel 40 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

35.236

250.000

553.477

Het totaal saldo van de overlopende activa, genoemd in G artikel 40a van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

501.762

350.000

425.501

Het gerealiseerde totaal saldo van de baten, genoemd in H artikel 27, eerste lid, onderdeel c, Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

27.452.765

Het totaal saldo van alle uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, genoemd in artikel E 39 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Jaarstukken 2025

28.622.445 34.051.883

BEL Combinatie

Netto schuldquote ((A+B+C-D1-E-F-G)/H)

68,6%

73%

49,8%

Netto schuldquote gecorr. voor alle leningen ((A+B+CD2-E-F-G)/H)

68,6%

73%

49,8%

Realisatie 2024

Solvabiliteit Het eigen vermogen, bedoeld in artikel 42, eerste lid, van A het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, dat op de balans wordt opgenomen.

874.040

Het totaal aan alle passiva (vaste en vlottende passiva) die ingevolge artikel 37 respectievelijk 41, van het Besluit B 24.504.220 begroting en verantwoording provincies en gemeenten, op de balans wordt opgenomen. Solvabiliteitsratio (A/B)

3,57%

Realisatie 2024

Structurele exploitatieruimte

Begr. 2025 v. Realisatie 2025 wijziging 235.162

2.684.033

24.468.297 29.818.154

0,96%

9,00%

Begr. 2025 v. Realisatie wijziging 2025

Structurele lasten = (het gerealiseerde totaal van de lasten, bedoeld in artikel 27, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten A minus het gerealiseerde totaal van de incidentele lasten 26.960.995 per programma, bedoeld in artikel 28, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten)

28.572.444 29.472.626

Structurele baten = (gerealiseerde totaal van de baten, bedoeld in artikel 27, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten B minus het geraamde totaal van de incidentele baten per programma, bedoeld in artikel 28, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten)

28.572.444 30.024.699

27.556.413

Het beoogde totaal van de structurele toevoegingen aan de reserves voor het overzicht, bedoeld in artikel 19, C onderdeel d, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Het totaal van de structurele onttrekkingen aan de reserves voor het overzicht, bedoeld in artikel 28, D onderdeel d, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Het gerealiseerde totaal saldo van de baten, bedoeld in E artikel 27, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Structurele exploitatieruimte (((B-A)+(D-C))/E) Jaarstukken 2025

31.142.842 1,91%

28.622.444 34.051.883 0,00%

1,62%

BEL Combinatie

Bijlage 3: Overzicht lopende en afgesloten investeringen Bij de jaarrekening worden de investeringen geanalyseerd en aangegeven of investeringen in het boekjaar zijn afgerond, afgesloten of doorlopen in het volgende boekjaar.

Overzicht investeringen: In het overzicht 'lopende investeringen' is aangegeven welke investeringen uit de voorgaande jaarrekening zijn doorgeschoven en wat de status ultimo 2025 is. Het overzicht 'af te sluiten investeringen' betreft de investeringskredieten die bij de jaarrekening 2025 worden afgesloten. De toelichting hierbij is als volgt: - Epoke Igloo (zoutstrooier) De werkzaamheden zijn binnen het investeringskrediet uitgevoerd. - Toegangscontrole systeem Tijdens de werkzaamheden bleek er nog een controller defect te zijn, dit heeft geleid tot hogere kosten dan begroot. - MJOP 2025 Luchtbehandeling BG Werkzaamheden zijn conform offerte en afspraak uitgevoerd. - Tractiemiddelen 2024 Sneeuwploeg De werkzaamheden zijn binnen het investeringskrediet uitgevoerd. - Tractiemiddelen 2024 LM-Tractie Werkzaamheden zijn conform offerte en afspraak uitgevoerd. - Investeringen Buitendienst (plaatsen opvangbak pekelwater en laadpaal gemeentewerf) In 2025 zijn er twee investeringen gedaan waar geen krediet voor was. Er is een opvangbak geplaatst voor pekelwater. Dit is een verplichting die is opgelegd door het RUD in verband met gewijzigde milieuwetgeving. Daarnaast is een voorziening geplaatst om de elektrische auto's op te laden. Geautoriseerd Realisatie krediet t/m 2024

Lopende investeringen

Realisatie Totale Restant2025 realisatie krediet

74000187 MJOP BEL Kantoor Parkeerterrein

23.000

4.817

18.183

74000226 MJOP 2025 Verlichting

356.400

9.049

347.352

74000227 MJOP 2025 Luchtbehandelingskast

297.000

395.562 395.562

-98.562

74000228 MJOP 2025 Vluchtwegverlichting

72.900

74000229 MJOP 2025 Brandmeldinstallatie

82.913

74000230 MJOP CV Drukverhoging

15.480

11.526

3.954

MJON Vervanging meubilair en aanpassen werk- en 74000232 vergaderplekken

255.000

159.233

86.632 245.865

9.135

MJON Toekomstbestendig verbouwen kantoor & 74000233 inrichting

615.000

96.290

518.710

53.090

74000235 MJON 2023 Kantoorschilderwerk Gemeentewerf

11.709

74000236 Isuzu auto

60.000

74000237 Tractiemiddelen 2024 + 2025 Veegwagen

250.000

74000240 MJOP 2025: elektr.eindverdeelinrichting

39.619

15.905

23.714

74000234 MJON 2023 Kantoorrenovatie Gemeentewerf

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

74000241 Voorbereidingskrediet huisvest.BEL inhuur projectl. Totaal

60.000 2.192.111

60.000

164.050 614.963 779.013

1.413.098

Geautoriseerd Realisatie krediet t/m 2024

Af te sluiten investeringen

Realisatie Totale Restant2025 realisatie krediet

74000224 Epoke Igloo (zoutstrooier)

12.450

74000225 Toegangscontrole systeem

25.905

30.161

-4.256

74000231 MJOP 2025 Luchtbehandeling BG

37.009

74000238 Tractiemiddelen 2024 Sneeuwploeg

12.220

74000239 Tractiemiddelen 2024 LM-Tractie

59.900

74000242 Plaatsen opvangbak pekelwater

12.971

-12.971

74000243 Laadpaal gemeentewerf

15.163

-15.163

0 179.874 179.874

-32.390

Totaal

Jaarstukken 2025

147.484

BEL Combinatie

Bijlage 4: Overzicht taakvelden Taakveld overzicht

Realisatie 2024

Begroting 2025 voor wijziging

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Verschil (b-a)

Taakveld

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo (a)

Baten

Lasten

Saldo (b)

Resultaat

0.1 Bestuur

51.774

-357.428

332.428

-25.000

-357.428

250.851

-106.577

-81.577

0.10 Mutatie reserves

449.779

-119.766

1.149.861

1.030.095

-119.766

1.149.861

1.030.095

-1.490.270

-28.622.445

28.622.445

-31.485.885

29.113.538

-2.372.347

-31.581.737

28.828.049

-2.753.688

-381.341

0 Bestuur en ondersteuning

-988.717

-28.622.445

28.622.445

-31.963.079

30.595.827

-1.367.252

-32.058.931

30.228.761

-1.830.171

-462.918

1.2 Openbare orde en veiligheid

889.334

1.343.808

1.171.522

-172.286

1 Veiligheid

889.334

1.343.808

1.171.522

-172.286

-850.000

850.000

-1.116.732

985.122

-131.610

-850.000

850.000

-1.116.732

985.122

-131.610

7.4 Milieubeheer

5.517

-729.934

753.378

23.444

-767.932

778.291

10.359

-13.085

7 Volksgezondheid

5.517

-729.934

753.378

23.444

-767.932

778.291

10.359

-13.085

8.1 Ruimtelijke ordening

-271.000

271.000

-228.054

228.054

8 Volkshuisvesting leefomgeving en sted ve

-271.000

271.000

-228.054

228.054

-93.866

-28.622.445

28.622.445

-33.814.013

33.814.013

-34.171.650

33.391.750

-779.899

0.4 Overhead

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6 Sociaal domein

Totaal resultaat taakvelden

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Controleverklaring

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

Vaststellingsbesluit Het bestuur van de BEL Combinatie besluit: 1.

De jaarstukken 2025 van de BEL Combinatie voorlopig vast te stellen met een positief rekeningresultaat van 779.899,- en deze voor zienswijze voor te leggen aan de gemeenteraden van Blaricum, Eemnes en Laren; 2. Het rekeningresultaat 2025 als volgt te bestemmen: a1. Het voordelig resultaat WOO ad. € 106.577,- te storten in de bestemmingsreserve WOO; a2. Het overschot maatwerk JGT ad. € 67.030,- terug te betalen aan de gemeente Eemnes; a3. Aan de gemeenten Eemnes en Laren (ieder) € 10.000,- aan niet gerealiseerde projectkosten ‘’ombuigingen 2026’’ terug te betalen. a4. Een bedrag van € 116.604,- t.b.v. doorstartproject KEY2 Finance over te hevelen naar 2026; a5. € 348.000,- storten in de reserve personeelsgerelateerde kosten, waarmee deze reserve is aangevuld tot 2% van de begrote personeelslasten 2026; a6. Het restant (€121.688,-) toe te voegen aan de algemene reserve. 3. De investeringskredieten zoals opgenomen in bijlage 3 van de jaarrekening 2025 af te sluiten; 4. Kennis te nemen van de rechtmatigheidsverantwoording en de treffen beheersmaatregelen in de paragraaf bedrijfsvoering; 5. Kennis te nemen de controleverklaring en het accountantsverslag behorend bij de jaarstukken 2025; 6. De 3de begrotingswijziging 2026 voorlopig vast te stellen en voor zienswijze voor te leggen aan de drie gemeenteraden.

Jaarstukken 2025

BEL Combinatie

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17157351/1