Jaarstukken 2025 BEL Combinatie
Tekst van het document
Jaarstukken 2025 BEL Combinatie Jaarverslag en jaarrekening over het boekjaar 2025
Dit is een uitgave van de BEL Combinatie Datum: 13 april 2026 Zuidersingel 5 3755 AZ Eemnes Postbus 71 3755 ZH Eemnes Tel. 14 035 info@belcombinatie.nl
Jaarstukken 2025
2
BEL Combinatie
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................................3 Voorwoord ......................................................................................................................................................4 Algemeen ........................................................................................................................................................5 Bestuurlijke beschouwing ...............................................................................................................................6 Leeswijzer ........................................................................................................................................................8 Jaarrekening in één oogopslag .................................................................................................................................9 Financiële analyse .........................................................................................................................................10 Financiële jaarrekening in één oogopslag .....................................................................................................11
Jaarverslag..............................................................................................................................................................12 Programmaverantwoording ..............................................................................................................................13 Programma Dienstverlening ..........................................................................................................................13 Programma Algemene dekkingsmiddelen ....................................................................................................21 Programma Overhead ...................................................................................................................................22 Paragrafen .........................................................................................................................................................24 Paragraaf Bedrijfsvoering ..............................................................................................................................24 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing..................................................................................30 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .......................................................................................................38 Paragraaf Financiering
...................................................................................................................................39 Openbaarheidsparagraaf ..............................................................................................................................43 Overige paragrafen........................................................................................................................................44 Jaarrekening ...........................................................................................................................................................45 Overzicht van baten en lasten en de toelichting ...............................................................................................46 Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ....................................................................46 Overzicht van gerealiseerde lasten, baten en saldo per programma ...........................................................51 Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per kostencategorie ...............................................................52 Analyse saldo 2025 ten opzichte van begroting ............................................................................................53 Rechtmatigheidsverantwoording
..................................................................................................................54 Incidentele baten en lasten ...........................................................................................................................56 Wet normering topinkomens ........................................................................................................................57 Balans.................................................................................................................................................................60 Balans per 31 december 2025 .......................................................................................................................60 Activa .............................................................................................................................................................63 Passiva ...........................................................................................................................................................66 EMU-Saldo .....................................................................................................................................................70 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ...................................................................................................71 Bijlagen
...................................................................................................................................................................72 Bijlage 1: Budgetoverhevelingen ...................................................................................................................73 Bijlage 2: Berekening financiële kengetallen .................................................................................................74 Bijlage 3: Overzicht lopende en afgesloten investeringen ............................................................................76 Bijlage 4: Overzicht taakvelden .....................................................................................................................78 Controleverklaring .........................................................................................................................................79 Vaststellingsbesluit ........................................................................................................................................80
Jaarstukken 2025
3
BEL Combinatie
Voorwoord Voor u liggen de jaarstukken 2025 van de BEL Combinatie. Afgelopen jaar is er hard gewerkt om de dienstverlening voor de inwoners van onze drie BEL-gemeenten zo goed mogelijk te laten verlopen. In dit verslag vindt u een overzicht van onze financiële prestaties en behaalde resultaten die wij u graag presenteren. De BEL-organisatie is continu in ontwikkeling. VIBE heeft in 2025 dan ook langzaam een transformatie doorgemaakt naar een structurele activiteit die de BEL Combinatie blijvend in ontwikkeling houdt. Deze ontwikkeling is in juni 2025 zowel aan de raden als aan de organisatie gepresenteerd. Op alle gebieden zal de BEL-organisatie bij de tijd moeten blijven en voldoen aan de wet- en regelgeving. Om dit verder vorm te geven is eind 2025 gestart met het voorbereiden van een missie en visie voor de BEL waarin 2030/2035 als scope wordt gepakt. Wat voor organisatie wil de BEL dan zijn, hoe werken we, welke dienstverlening hoort daarbij, welke medewerkers hebben we dan nodig en hoe zit ambtelijk/bestuurlijke samenwerking er dan uit? Vanuit dat vergezicht (waarbij we uitdrukkelijk ook het bestuur betrekken) bekijken we per jaar welke ontwikkelingen het meest urgent zijn om op te pakken. Daarbij nemen we de beschikbare middelen in ogenschouw. De continue organisatieontwikkeling heeft zich voor 2025 vooral vertaald in de onderstaande (uitvoerende) speerpunten.
Deze speerpunten zijn over het algemeen nog niet afgerond en lopen daarom door in 2026. Dit ook onder het motto "wat je begint maak je ook af”. De organisatie stelt jaarlijks speerpunten vast. Dat gebeurt aan de hand van de ontwikkelingen die op dat moment noodzakelijk en urgent zijn en bijdragen aan het realiseren van de missie en visie met bijbehorende doelstellingen. Hiermee beoogt de organisatie een continue ontwikkeling binnen de BEL Combinatie op: 1. Transformatie ontwikkelprogramma VIBE naar continue organisatieontwikkeling 2. In control bij de P&C cyclus 3. Projectmatig werken 4. Verbeteren bestuurlijk proces 5. Procesbeschrijvingen In 2025 is er een nieuw systeem geïmplementeerd (Motion 2.0) dat op (korte) termijn leidt tot betere ontsluiting van stuur- en managementinformatie. De raden hebben tijdelijk geld aan de BEL-organisatie verstrekt om met recruitment meer medewerkers in dienst aan ons te binden. Dat heeft het afgelopen jaar al geleid tot meer indiensttredingen dan uitdiensttredingen. De BEL-organisatie bestaat daarmee aan het eind van 2025 uit meer medewerkers in dienst dan de jaren ervoor. Uit intern onderzoek blijkt dat medewerkers het werk bij de BEL-organisatie waarderen, ruimte ervaren om zaken op te pakken, maar ook dat er door veel medewerkers een hoge werkdruk wordt ervaren. Iets om gericht mee verder te gaan in 2026.
Jaarstukken 2025
4
BEL Combinatie
Algemeen
De verantwoording over 2025 is gebaseerd op de programmabegroting 2025. In de programmabegroting stellen we langs de lijnen van de deelprogramma's 3 W-vragen: Wat gaan we doen? Wat willen we bereiken? Wat gaat het kosten? In de jaarrekening beantwoorden we deze vragen. De programma's zijn als volgt: • Programma Dienstverlening • Algemene dekkingsmiddelen • Overhead
Jaarstukken 2025
5
BEL Combinatie
Bestuurlijke beschouwing Bestuurlijke samenvatting Jaarstukken 2025 BEL Combinatie De jaarstukken 2025 van de BEL Combinatie geven een samenhangend beeld van een organisatie die financieel solide is, bestuurlijk in control blijft en tegelijkertijd stevig investeert in haar toekomstbestendigheid. In een context van toenemende maatschappelijke opgaven, krapte op de arbeidsmarkt en veranderende wet- en regelgeving is in 2025 nadrukkelijk ingezet op stabiliteit, professionalisering en organisatieontwikkeling. Financieel Financieel sluit de BEL Combinatie het jaar 2025 af met een voordelig resultaat van circa 0,78 miljoen euro. Dit resultaat is met name het gevolg van onderbestedingen binnen het programma Dienstverlening, onder andere door niet ingevulde vacatures en fasering in uitvoering. Op een totaal lastenvolume van circa 33,4 miljoen euro bedraagt de afwijking 2,3%. Voorgesteld wordt het resultaat conform de vastgestelde uitgangspunten te bestemmen, waaronder stortingen in de reserves voor Wet Open Overheid, personeelsgerelateerde kosten en de algemene reserve. Hiermee wordt zowel voorzien in toekomstige verplichtingen als in het versterken van de financiële robuustheid van de organisatie. De financiële positie van de BEL Combinatie is gezond. Het weerstandsvermogen is in 2025 aanzienlijk verbeterd.
De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt ultimo 2025 1,9 miljoen euro, tegenover een benodigde capaciteit van 1,15 miljoen euro. De weerstandsratio komt daarmee uit op 1,66 en is daarmee ruim voldoende. Hiermee is de BEL Combinatie beter dan voorgaande jaren in staat om financiële risico’s zelfstandig op te vangen. Belangrijke thema's Een belangrijk thema in 2025 is de doorontwikkeling van de organisatie. Het ontwikkelprogramma VIBE heeft in de afgelopen jaren een substantiële bijdrage geleverd aan de versterking van de BEL Combinatie. In 2025 is expliciet geconstateerd dat VIBE niet langer als tijdelijk programma kan worden beschouwd. VIBE is daarmee getransformeerd van een afgebakend ontwikkelprogramma naar een structureel onderdeel van de continue organisatieontwikkeling. Deze beweging is in juni 2025 gedeeld met zowel de gemeenteraden als de organisatie. Vanuit deze nieuwe benadering is eind 2025 gestart met de voorbereiding van een missie en visie voor de BEL Combinatie met een horizon richting 2030. Hierin wordt gezamenlijk met bestuur en organisatie verkend wat voor organisatie de BEL Combinatie wil zijn, hoe wordt samengewerkt, welke dienstverlening daar bij past en welke kwaliteiten van medewerkers daarvoor nodig zijn. Vanuit dit langetermijnperspectief worden jaarlijks de meest urgente ontwikkelopgaven bepaald, binnen de beschikbare financiële kaders.
De continue organisatieontwikkeling heeft zich in 2025 vertaald in een aantal concrete speerpunten, waaronder het verder op orde brengen van de P&C-cyclus, het versterken van projectmatig werken, het verbeteren van bestuurlijke processen en het vastleggen en uniformeren van werkprocessen. Veel van deze trajecten lopen door in 2026, conform het uitgangspunt dat ingezette verbeteringen ook daadwerkelijk worden afgerond en geborgd. Op het gebied van bedrijfsvoering is verdere progressie geboekt. De invoering van Microsoft 365, Motion 2.0 en Key2 finance en de voorbereidingen voor nieuwe kernapplicaties dragen bij aan betere stuur- en managementinformatie en een meer professionele informatievoorziening richting 2026. Ook is inzet gepleegd op aantrekkelijk werkgeverschap. Dankzij gerichte inzet op recruitment zijn meer medewerkers ingestroomd dan uitgestroomd en is de formatie gegroeid naar 229 fte. Tegelijkertijd vraagt de ervaren werkdruk blijvend aandacht; dit zal in 2026 een belangrijk thema blijven. Rechtmatigheid en koers Ten aanzien van rechtmatigheid laat de jaarrekening zien dat de BEL Combinatie financieel gezien in control is. Er zijn geen materiële begrotingsonrechtmatigheden geconstateerd. Wel zijn bij de controle op aanbestedingen onrechtmatigheden vastgesteld met betrekking tot (lopende) contracten.
Hiervoor zijn concrete verbetermaatregelen ingezet, waaronder versterking van contractbeheer, aanscherping van het inkoopproces en aanvullende training en bewustwording in de organisatie. Deze maatregelen worden in 2026 verder geïmplementeerd en gemonitord. Jaarstukken 2025
6
BEL Combinatie
Met deze jaarstukken laat de BEL Combinatie zien dat zij koersvast werkt aan een stabiele uitvoering van haar taken én aan een toekomstgerichte organisatie. Financiële soliditeit, bestuurlijke beheersing en structurele organisatieontwikkeling vormen daarbij samen de basis voor betrouwbare dienstverlening aan de gemeenten Blaricum, Eemnes en Laren, nu en in de komende jaren.
Jaarstukken 2025
7
BEL Combinatie
Leeswijzer In de jaarstukken legt het bestuur van de BEL Combinatie verantwoording af ten opzichte van de begroting 2025. De verantwoording gaat over de uitvoering van de gemaakte beleidsmatige en financiële afspraken met de BEL-gemeenten. In het vorige hoofdstuk stonden de belangrijkste ontwikkelingen van 2025 op hoofdlijnen beschreven. Bij het samenstellen van de jaarstukken 2025 is voor dezelfde opzet gekozen als de begroting 2025. De jaarrekening is in overeenstemming met de gestelde eisen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Volgens artikel 24 van het BBV bestaan de jaarstukken uit: • het jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen); • de jaarrekening (staat van baten en lasten, de balans en toelichting). Tenzij anders vermeld, zijn alle bedragen in euro’s en afgerond op hele getallen. Door deze afronding kan een optelverschil ontstaan. Duiding ‘resultaat’ in de financiële tabellen: • Bedrag +: resultaat is negatief (verlies)/méér uitgaven of minder inkomsten dan begroot. • Bedrag - : resultaat is positief (winst)/minder uitgaven of méér inkomsten dan begroot. Hieronder beschrijven we kort de verschillende onderdelen van de jaarstukken. Jaarverslag Het jaarverslag bestaat uit de verantwoording en een aantal paragrafen. De verantwoording gaat in op de realisatie van bepaalde onderwerpen binnen de BEL Combinatie.
Wij sluiten aan bij de opbouw van de begroting 2025, deze is als volgt opgebouwd: • Programma Dienstverlening • Algemene dekkingsmiddelen • Overhead In de paragrafen besteden we aandacht aan een aantal financiële en bedrijfsmatige onderwerpen die door de programma’s heen lopen. De volgende paragrafen, die op grond van het BBV in de jaarstukken verplicht zijn op te nemen, zijn van toepassing op de BEL Combinatie: • Bedrijfsvoering • Weerstandsvermogen • Onderhoud kapitaalgoederen • Financiering • Algemene dekkingsmiddelen en overhead Jaarrekening De jaarrekening bestaat uit de balans en het overzicht van baten en lasten. De balans toont de verhouding tussen bezittingen en schulden. Het overzicht van baten en lasten geeft de inkomsten en uitgaven van de BEL Combinatie weer in het betreffende jaar. Beide overzichten bevatten een toelichting.
Jaarstukken 2025
8
BEL Combinatie
Jaarrekening in één oogopslag
Jaarstukken 2025
9
BEL Combinatie
Financiële analyse Rekeningresultaat 2025 Het rekeningresultaat 2025 van de BEL Combinatie bedraagt, voor verwerking van de dekkings- en bestedingsvoorstellen, € 779.899,- voordelig. Dit positieve resultaat wordt met name veroorzaakt door onderbestedingen in het programma Dienstverlening. De onderbestedingen zijn binnen de domeinen Fysiek, Samenleving en Openbare Ruimte nader toegelicht. Op een totaal aan begrote lasten van circa 33,4 miljoen euro bedraagt de afwijking 2,3%. (+) = nadelig; (-) = voordelig
2025
Resultaat BEL Combinatie Programma's Dienstverlening
662.167
(-)
Algemene dekkingsmiddelen
63.192
(-)
Overhead
54.540
(-)
Resultaat op programma's
779.899 (-)
Dekkings- en bestedingsvoorstellen Storting reserve WOO
-106.577 (+)
Maatwerk team JGT
-67.030 (+)
Projectkosten ''Ombuigingen'' Eemnes en Laren 2026
-20.000 (+)
Budgetoverheveling 2025
-116.604 (+)
Storting reserve personeelgerelateerde kosten
-348.000 (+)
Storting algemene reserve
-121.688 (+)
Totaal dekkings- en bestedingsvoorstellen
-779.899 (+)
Ten aanzien van het resultaat wordt er voorgesteld om in te stemmen met de volgende dekkings- en bestedingsvoorstellen. Dekkings- en bestedingsvoorstellen • WOO Binnen het programma Overhead zit een onderbesteding van € 106.577,- op het onderdeel Wet Open Overheid (WOO). Bij de jaarrekening 2023 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve WOO ter egalisatie van overschotten en tekorten voor de uitvoering van de WOO. Voorgesteld wordt om het overschot op de WOO te storten in de hiervoor gevormde bestemmingsreserve. • JGT Dit betreft het maatwerk tussen de BEL Combinatie en de gemeente Eemnes. In 2025 is er een overschot binnen het team JGT en wordt terugbetaald aan de gemeente Eemnes. • Projectkosten ''Ombuigingen'' Eemnes en Laren 2026 In 2025 is er vanuit de BEL-organisatie extra inzet gepleegd op het inventariseren van ombuigingen voor de gemeenten Eemnes en Laren. Beide gemeenten kregen tekorten in het vooruitzicht. Beide besturen wilden een sluitende begroting presenteren. De gemeenten Eemnes en Laren hebben voor het ombuigingstraject incidenteel € 60.000,- beschikbaar gesteld. Achteraf is gebleken dat de investering van totaal 60.000,- te hoog is voor het gerealiseerde resultaat. Er wordt voorgesteld om beide gemeenten (ieder) € 10.000,- aan niet gerealiseerde projectkosten terug te geven.
• Budgetoverheveling 2025 De voorgestelde budgetoverheveling van € 116.604,- voldoet aan de criteria voor budgetoverheveling en sluiten aan bij de nog uit te voeren werkzaamheden in 2026. Voor volledigheid verwijzen we naar bijlage 1. • Resultaatbestemming 1. Storting reserve personeelsgerelateerde kosten van totaal € 348.000,-, waarmee deze reserve is aangevuld tot 2% van de begrote personeelslasten 2026; 2. Het restant (€ 121.688,-) wordt gestort in de algemene reserve.
Jaarstukken 2025
10
BEL Combinatie
Financiële jaarrekening in één oogopslag Opbrengsten De gemeenten Blaricum, Eemnes en Laren dragen gezamenlijk de kosten van de BEL Combinatie, de basis hiervoor zijn de vastgestelde DVO-percentages. Naast de reguliere DVO dragen de BEL-gemeenten bij op basis van maatwerk, het maatwerk is niet gekoppeld aan DVO-percentages maar aan de inkomsten die de BEL-gemeenten ontvangen uit onder andere de Algemene uitkering. In 2025 zijn de bijdragen van de BEL-gemeenten in totaal circa 33,7 miljoen euro. De overige opbrengsten bestaan onder andere uit reserveonttrekkingen, rente- en kantineopbrengsten.
Lasten De lasten van BEL Combinatie zijn verdeeld over de drie programma's en worden bekostigd door de jaarlijkse bijdragen vanuit de BEL-gemeenten.
Jaarstukken 2025
11
BEL Combinatie
Jaarverslag
Jaarstukken 2025
12
BEL Combinatie
Programmaverantwoording Programma Dienstverlening Algemeen
In 2025 hebben de medewerkers van de BEL Combinatie zich met grote inzet gericht op het behouden én waar mogelijk verbeteren van de kwaliteit van onze dienstverlening. De opgaven waar gemeenten voor staan worden steeds omvangrijker en complexer. Digitalisering, woningbouw, het sociaal domein, klimaatopgaven en bestuurlijke capaciteit vragen om een organisatie die wendbaar is en in staat blijft om maatschappelijke ontwikkelingen tijdig te vertalen naar concrete acties. Deze ontwikkelingen bieden kansen voor betere dienstverlening en brede welvaart, maar zetten tegelijkertijd onze financiën, uitvoeringskracht en het vertrouwen van inwoners onder druk. Inwoners vragen om een actieve en betrokken samenwerking met de gemeente. Zij willen niet alleen geïnformeerd worden, maar ook meedenken, meebeslissen en meedoen. Participatie en (wijkgerichte) samenwerking en partnerschappen met maatschappelijke organisaties worden steeds belangrijker om lokale opgaven effectief aan te pakken. Voor de BEL-organisatie betekent het dat we blijven investeren in participatie, toegankelijkheid en een cultuur waarin samenwerking vanzelfsprekend is. Verder blijft de druk op de arbeidsmarkt onverminderd hoog. Vooral voor specialistische functies, zoals beleidsadviseurs, financieel adviseurs en ICT-professionals, is de concurrentie groot.
Deze krapte vraagt om creativiteit, snelheid van handelen en het vermogen om in te spelen op de wensen en verwachtingen van toekomstige medewerkers. Flexibiliteit, ontwikkelmogelijkheden en een betekenisvolle werkomgeving worden steeds belangrijker in de keuze voor een werkgever. Daarom blijven we investeren in aantrekkelijk werkgeverschap: een moderne werkomgeving, ruimte voor groei en ontwikkeling en een cultuur waarin medewerkers zich gezien en gewaardeerd voelen. Alleen door actief te blijven bouwen aan een sterke en toekomstbestendige organisatie kunnen we de kwaliteit van onze dienstverlening waarborgen.
Jaarstukken 2025
13
BEL Combinatie
In 2025 is ook gewerkt aan belangrijke digitale en organisatorische vernieuwingen, er is een belangrijke stap gezet door de invoering van een nieuwe organisatiestructuur. Door te werken met een tweede managementlaag ontstaat er meer aandacht voor medewerkers, hun ontwikkeling en hun dagelijkse werkpraktijk. Tegelijkertijd komt er ruimte om op strategisch niveau te werken aan de opgaven van zowel de BEL Combinatie als de drie gemeenten. Uit de tussentijdse evaluatie komen positieve geluiden naar voren; eind 2026 volgt een definitieve evaluatie om de effecten structureel te beoordelen. In 2025 zijn de voorbereidingen gestart voor de implementatie van een nieuw raadsinformatiesysteem en een nieuw financieel pakket. Deze systemen worden in 2026 ingevoerd en vormen een belangrijke basis voor verdere professionalisering van de bedrijfsvoering. Ook hebben we het nieuwe systeem voor meldingen in de openbare ruimte 'Signalen' in gebruik genomen. Dit draagt bij aan een snellere en overzichtelijkere afhandeling van meldingen van inwoners. Binnen de organisatie hebben we verder veel aandacht besteed aan de implementatie van Microsoft Teams en het vereenvoudigen van werkprocessen. Door meer digitale mogelijkheden te bieden, wordt het voor inwoners en ondernemers steeds makkelijker om zaken met de gemeente te regelen.
Deze digitaliseringsslag versterkt de transparantie, toegankelijkheid en toekomstbestendigheid van de overheid. Om voor onze drie gemeenten helder te maken welke activiteiten de BEL Combinatie uitvoert en welke resultaten daarbij horen, is in 2025 gewerkt aan een vernieuwde Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Elke gemeente beschikt nu over een DVO met een eenduidige opzet. Dit zorgt voor herkenbaarheid, transparantie en gezamenlijke opdrachtafstemming. Ook op het gebied van personeel en organisatie zijn stappen gezet. Er zijn meer medewerkers aangenomen en in vaste dienst gekomen, waaronder informatiemanagers, beleidsmedewerkers en een concerncontroller. Verder is het MD-traject voor teamleiders voortgezet, met nadruk op leiderschapsontwikkeling en professionele groei. De evaluatie van het VIBE-programma is succesvol afgerond en heeft waardevolle inzichten opgeleverd voor verdere ontwikkeling van de organisatie. Tot slot maakten we een start met de uitwerking van de DVO 2026 voor de bedrijfsvoering. De komende jaren blijft de BEL Combinatie zich ontwikkelen op het gebied van rapportages, procesoptimalisatie en het verder versterken van de basis op orde. Deze continue ontwikkeling is noodzakelijk om een betrouwbare en wendbare dienstverlener te blijven.
We willen een organisatie zijn waar medewerkers met plezier en trots werken, maar ook waar inwoners en ondernemers kunnen rekenen op duidelijke, toegankelijke en kwalitatief goede dienstverlening. Door te blijven investeren in professionaliteit, samenwerking en innovatie bouwen we stap voor stap aan een toekomstbestendige organisatie.
Jaarstukken 2025
14
BEL Combinatie
Versterking BEL Combinatie (VIBE)
Sinds 2022 zetten we sterk in op de versterking van de BEL Combinatie. Dit is een intensief en gedegen traject geworden, waar alle medewerkers, colleges en gemeenteraden inbreng voor hebben geleverd en hebben meegedacht. Dit leidde tot een Meerjarenontwikkelnota 2023-2026. Deze nota gaf richting aan een stabiele en toekomstbestendige BEL Combinatie. Om deze ontwikkeling vorm te kunnen geven, stelden de BEL-gemeenten een investering van 2,4 mln. beschikbaar via de Meerjarenontwikkelnota. Hierbij geldt de voorwaarde dat de doelen en effecten transparant gemonitord en gedeeld worden met de gemeenteraden. In juni 2024 vond een raadsbrede bijeenkomst plaats. Tijdens deze bijeenkomst namen de vijf afdelingsmanagers de raden mee in de stappen en de resultaten van de diverse VIBE-projecten. Inhoudelijk kent de Meerjarenontwikkelnota 4 ontwikkelrichtingen en -doelen namelijk: 1. De basis op orde hebben en houden ('in een keer goed') 2. Efficiënte en resultaatgerichte prestaties (met realistische en haalbare planningen) 3. Veilig en betrouwbaar 4. Dichtbij inwoners (dienstbaar aan de samenleving en dichtbij) We zagen in 2025 dat het ontwikkelprogramma VIBE de lading niet meer volledig dekte. De BEL-organisatie is continu in ontwikkeling. VIBE maakte in 2025 langzaam een transformatie door naar een structurele activiteit die de BEL Combinatie blijvend in ontwikkeling houdt.
Deze ontwikkeling is in juni 2025 zowel aan de raden als aan de organisatie gepresenteerd. Op alle gebieden zal de BEL-organisatie bij de tijd moeten blijven en voldoen aan de wet- en regelgeving. Om dit verder vorm te geven, startten we eind 2025 met het voorbereiden van een missie en visie voor de BEL-organisatie waarin 2030/2035 als scope wordt gepakt. Vanuit een vergezicht, waarbij we uitdrukkelijk ook het bestuur betrekken, kijken we per jaar welke ontwikkelingen het meest urgent zijn om op te pakken, met in ogenschouw de middelen die beschikbaar zijn. Daarnaast wordt vanaf 2026 ook gewerkt met een 'DVO bedrijfsvoering'. Daarin worden ook verbeteringen in de bedrijfsvoering ondergebracht. Deze behoren dan ook toe aan organisatieontwikkeling met name vanuit de scope 'basis op orde' en 'toekomstbestendig'. Met focus de komende jaren op zowel een heldere visie en missie, als de ondersteunende middelen om daar te komen, maakt ontwikkeling van de BEL-organisatie tot een permanente taak.
Jaarstukken 2025
15
BEL Combinatie
De continue organisatieontwikkeling heeft zich voor 2025 vooral vertaald in de onderstaande (uitvoerende) speerpunten. Deze speerpunten zijn over het algemeen nog niet afgerond en lopen daarom door in 2026. Dit ook onder het motto 'wat je begint maak je ook af'. Door de organisatie worden jaarlijks speerpunten vastgesteld. Dat gebeurt aan de hand van de ontwikkelingen die op dat moment noodzakelijk en urgent zijn en bijdragen aan het realiseren van de missie en visie met bijbehorende doelstellingen. Hiermee beoogt de organisatie een continue ontwikkeling binnen de BEL Combinatie op: • Transformatie ontwikkelprogramma VIBE naar continue organisatieontwikkeling • In control bij de P&C cyclus • Projectmatig werken • Verbeteren bestuurlijk proces • Procesbeschrijvingen Voor wat betreft VIBE is er een evaluatie gemaakt waaruit is gebleken dat op 42 projecten actie is ondernomen en dat veel projecten ook daadwerkelijk zijn afgerond. Het BEL-bestuur is hierover geïnformeerd om tot afronding van het project VIBE te komen. Nog openstaande acties uit het project VIBE worden opgepakt in de DVO bedrijfsvoering.
Wat heeft het gekost? Dienstverlening Lasten
Realisatie 2024 15.677.402
Begr. 2025 v.wijziging 14.045.642
Begr. 2025 na wijziging 15.975.719
Realisatie 2025 15.671.164
Verschil -304.555
Baten
-2.637.386
-94.000
-2.076.934
-2.434.546
-357.612
Saldo
13.040.016
13.951.642
13.898.785
13.236.618
-662.167
Toelichting verschillen Verklaring
Bedrag
B/L
V/N
Domein Buitenruimte De analyse voor de bedrijfsvoering van een begraafplaats is bij betreffende gemeente in rekening gebracht. Zowel de baten als lasten waren niet geraamd.
€ -19.250 Baten
Voordeel
Domein Buitenruimte Team Openbare ruimte heeft een overschrijding van circa € 26.000. Het betreft voornamelijk een overschrijding op inhuur. Voor het verlengen/omzetten van de IBOR bestekken is personeel ingehuurd. Dit proces heeft meer tijd gekost dan was voorzien.
€ 144.659 Lasten
Nadeel
Team Buitendienst heeft een overschrijding van circa € 51.000. De overschrijding betreft voornamelijk inhuur. In 2025 is een voorstel geweest om extra middelen beschikbaar te stellen in verband met ziekteverzuim. Een deel (€ 100.000) is toegekend. Nadeel is wel lager dan in 2025 is ingeschat. Werf Buitendienst heeft een overschrijding van circa € 49.000. De overschrijding is voornamelijk het gevolg van inhuur materieel en een rapport voor een begraafplaats. Er is voor € 34.000 aan huur geweest voor o.a. een veegmachine (€ 25.000) wegens defecten aan de eigen veegmachine. De huidige veegmachine wordt in 2026 vervangen. Daarnaast zijn er lasten geweest voor een analyse van de bedrijfsvoering van een begraafplaats ad € 19.250. Dit bedrag is bij de betreffende gemeente in rekening gebracht en verantwoord onder "baten". Daarnaast zijn er wat kleinere verschillen.
Jaarstukken 2025
16
BEL Combinatie
Domein Fysiek
€ -13.749 Baten
Voordeel
Zuidersingel 5 BEL-kantoor € 18.697 (voordeel) Het positieve resultaat vloeit voort uit inkomsten uit het gebruik van faciliteiten in het BEL-kantoor door de gemeente Eemnes over de jaren 2023–2025. Deze inkomsten waren niet in de begroting opgenomen. Omgevingswet € 42.946 (nadeel) De Omgevingswet wordt binnen de BEL Combinatie kostenneutraal uitgevoerd. De baten ofwel de doorbelasting aan de drie deelnemende gemeenten, hangen af van de lasten in de BEL Combinatie. De huidige formatie blijkt ontoereikend om zowel aan de wettelijke verplichtingen als aan de inhoudelijke ambities van de Omgevingswet te voldoen. Dit heeft aantoonbare gevolgen voor de mate waarin beoogde kwaliteitsverbetering, integraliteit en doorlooptijden zijn gerealiseerd. Om structureel aan de doelstellingen te kunnen voldoen, wordt in de kadernota een voorstel gedaan voor uitbreiding van de formatie. Zonder deze uitbreiding blijven de risico’s op verdere vertraging en kwaliteitsverlies aanwezig CDOKE gelden € 37.998 (voordeel) Binnen de BEL Combinatie zijn de personele lasten opgenomen van medewerkers die werkzaamheden uitvoeren ten behoeve van de uitvoering van de CDOKE-subsidie. Deze kosten worden volledig doorbelast aan de deelnemende gemeenten en zijn derhalve budgettair neutraal voor de BEL Combinatie. De bijbehorende SPUKmiddelen worden rechtstreeks door de gemeenten ontvangen.
Jaarstukken 2025
17
BEL Combinatie
Domein Fysiek
€ -54.337 Lasten
Voordeel
Zuidersingel 5 BEL-kantoor € 51.067 (nadelig) Het nadelige verschil op de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door niet-begrote kosten inzake storingen en onderhoud aan het BEL-kantoor (€ 58.299). De omvang van deze kosten is vooraf moeilijk te ramen. Hoewel in de begroting structureel rekening is gehouden met een hogere inschatting, is deze bij vaststelling niet volledig overgenomen. Daarnaast zijn legeskosten voor een omgevingsvergunning (€ 25.176) ten behoeve van de vervanging van de luchtbehandelingsinstallatie in het BELkantoor aan de Zuidersingel niet begroot. De legeskosten waren op een onjuiste afdeling verantwoord, waardoor de begroting van deze kosten niet zijn betrokken bij de slotwijzigingen. Zuidersingel 2 BEL Gemeentewerf € 30.928 (voordelig) De energiekosten zijn lager uitgevallen dan begroot. Daarnaast zijn de facturen voor de pacht (gemeente Eemnes), de verzekeringskosten en de beveiliging over het verslagjaar nog niet ontvangen. Hierdoor zijn deze kosten nog niet in de cijfers verwerkt. Levensboom 12 € 2.895 (voordelig) Het gebouw is gesloopt op deze plek is een tijdelijk gebouw geplaatst voor Project Herinrichting Bijvanck. De laatste kosten die in 2025 geboekt zijn betreffen de afkoppelingskosten van GME (Alliander).
Team Ruimtelijke ontwikkeling € 518.165 (voordelig) Het verschil tussen de begrote en gerealiseerde personeelskosten wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door onderstaande factoren: 1. Niet ingevulde vacatures (€ 320.000): Binnen de formatie zijn vier functies gedurende (een deel van) het jaar niet ingevuld geweest. Dit heeft geleid tot lagere personeelslasten dan begroot. 2. Begroot op einde salarisschaal, medewerkers zitten niet op einde salarisschaal (€ 136.000): Een aantal medewerkers bevindt zich nog niet op het maximum van de voor de functie geldende salarisschaal. Hierdoor zijn de werkelijke loonkosten lager uitgevallen dan in de begroting was opgenomen. 3. Tijd tussen uitdiensttreding en invulling vacature (€ 62.165): Er is sprake geweest van een periode tussen het vertrek van medewerkers en de daadwerkelijke invulling van de ontstane vacatures. Dit heeft tijdelijk geleid tot lagere uitgaven. 4. Ziekteverzuim (€ 82.300): In de zomernota is aanvullend budget beschikbaar gesteld voor ziekteverzuim. Deze middelen zijn volledig ingezet voor vervanging van een zieke medewerker. Per saldo heeft dit budget derhalve niet geleid tot een overschrijding, maar tot dekking van vervangingskosten. Het Team Ruimtelijke Ontwikkeling heeft gedurende het jaar met een lagere personele bezetting gewerkt, terwijl de werklast onverminderd hoog is gebleven.
Diverse functies blijken lastig in te vullen. Voor een aantal vacatures heeft het wervingsproces langer geduurd (moeilijk invulbare posities). Dit heeft geleid tot extra druk op het zittende personeel, dat de werkzaamheden met een beperkte bezetting heeft moeten opvangen. Omgevingswet € 42.946 (voordelig) De Omgevingswet wordt binnen de BEL Combinatie kostenneutraal uitgevoerd. De baten ofwel de doorbelasting aan de drie deelnemende gemeenten, hangen af van de lasten in de BEL Combinatie. De huidige formatie blijkt ontoereikend om zowel aan de wettelijke verplichtingen als aan de inhoudelijke ambities van de Omgevingswet te voldoen. Dit heeft aantoonbare gevolgen voor de mate waarin beoogde kwaliteitsverbetering, integraliteit en doorlooptijden zijn gerealiseerd. Om structureel aan de doelstellingen te kunnen voldoen, wordt in de kadernota een voorstel gedaan voor uitbreiding van de formatie. Zonder deze uitbreiding blijven de risico’s op verdere vertraging en kwaliteitsverlies aanwezig. CDOKE gelden € 24.913 (voordelig) De lasten van de CDOKE-gelden vallen hoger uit voor het klimaatteam. Dit nadeel is
Jaarstukken 2025
18
BEL Combinatie
ontstaan doordat de beschikbare formatieve ruimte, vanwege de krapte op de arbeidsmarkt, in eerste instantie is ingevuld met een externe medewerker. Daarnaast zijn aanvullende middelen ingezet voor een beleidsmedewerker op het dossier afval, waarmee bij de oorspronkelijke raming geen rekening was gehouden. Tegenover deze hogere lasten staan echter extra toegekende CDOKE-middelen, waardoor de aanvullende uitgaven volledig konden worden gedekt. Tevens is sprake van extra baten vanuit de gemeenten, die het financiële effect verder mitigeren. Team VHJZ € 463.202 (nadeel) Er is er een nadeel ontstaan binnen team VHJZ van € 463.202 doordat er sprake is geweest van veel inhuur in 2025. De inhuur was noodzakelijk vanwege vacaturevervanging o.a. functie teamleider en voor het actualiseren van beleid (vaak voor specifieke expertise als markt- en standplaatsbeleid). Daarnaast was er sprake van hoog ziekteverzuim door 2 langdurig zieken. Tot slot zijn er (wettelijke) doorlooptijden die belangrijk zijn om tijdig de aanvragen af te handelen waardoor niet ontkomen kon worden aan extra inhuur.
Jaarstukken 2025
19
BEL Combinatie
Domein Publiek
€ -32.034 Lasten
Voordeel
€ -186.929 Lasten
Voordeel
€ -324.859 Baten
Voordeel
€ -176.353 Lasten
Voordeel
€ 684 Lasten
Voordeel
Team KCC Op de salarissen en sociale lasten is er in 2025 een voordeel ontstaan bij team KCC door niet volledig ingevulde vacatureruimte. Dit heeft geleid tot een onderschrijding van € 32.034 in 2025. Domein Publiek Team Publiekszaken In 2025 is inhuur van externen voor niet ingevulde vacatureruimte beperkt gebleven bij team Publiekszaken. Dit heeft geleid tot een onderschrijding van € 186.929 op de salarissen en sociale lasten. Domein Samenleving Team Maatschappelijke Ondersteuning De baten van Team Maatschappelijke Ondersteuning vallen € 58.127 hoger uit dan begroot. Dit betreft niet-begrote inkomsten vanuit de gemeente Laren voor de inzet van inhuur. Vluchtelingencrisis Oekraïne MO De baten vallen € 266.732 hoger uit dan begroot. De kosten die de BEL Combinatie maakt voor de projectorganisatie worden, inclusief een opslagpercentage, doorbelast aan de BEL-gemeenten. Doordat de inzet van de projectorganisatie is uitgebreid ten behoeve van het asielgedeelte (COA), zijn ook de doorbelaste bedragen hoger uitgevallen dan geraamd. Domein Samenleving Team Maatschappelijke Ontwikkeling De lasten van Team Maatschappelijke Ondersteuning vallen € 72.159 lager uit dan begroot. Deze onderschrijding wordt veroorzaakt doordat een vacature gedurende het jaar niet is ingevuld. Ter overbrugging is tijdelijke inhuur ingezet, wat per saldo heeft geleid tot lagere personeelslasten.
Vluchtelingencrisis Oekraïne MO De lasten vallen € 135.122 hoger uit dan begroot. Deze (incidentele) lasten hebben betrekking op de projectorganisatie voor opvang en asiel, die door de BEL-gemeenten wordt ingehuurd. In de oorspronkelijke raming was uitsluitend rekening gehouden met inzet voor het Oekraïnedossier. Gedurende het jaar is de projectorganisatie uitgebreid in verband met aanvullende inzet voor het asielgedeelte (COA). Met deze uitbreiding was in de begroting geen rekening gehouden, hetgeen heeft geleid tot hogere lasten. Team JGT Team JGT laat op de lasten een onderschrijding zien van € 67.030. Deze onderschrijding heeft voornamelijk betrekking op de inzet van personeel binnen het maatwerk tussen de BEL Combinatie en de gemeente Eemnes. Het verschil wordt conform afspraak verrekend met de gemeente Eemnes. Team OOV & BOA Team Handhaving laat in 2025 een onderschrijding op de lasten zien van € 172.286. Deze onderschrijding wordt veroorzaakt doordat 1,06 fte in 2025 niet is ingevuld. In 2025 is gewerkt aan het vormgeven van een nieuwe functie, waarbij de vacatureruimte van BOA en OOV wordt samengevoegd tot één gecombineerde functie. In afwachting van de definitieve inrichting is de formatieruimte tijdelijk niet ingevuld, waardoor de begrote personeelslasten niet volledig tot besteding zijn gekomen. Overige kleine verschillen.
Totaal
Jaarstukken 2025
€ -662.168
20
BEL Combinatie
Programma Algemene dekkingsmiddelen Algemeen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de DVO-inkomsten vanuit de BEL-gemeenten en het saldo op de gerealiseerde rentelasten en -baten. De maatwerkbijdragen van de BEL-gemeenten zijn niet opgenomen onder algemene dekkingsmiddelen omdat deze gealloceerd worden aan specifieke taken. Deze inkomsten staan op de kostenplaatsen van de betreffende teams en worden meegenomen in het programma dienstverlening. Omschrijving
Realisatie 2024 Begroting 2025 Begroting 2025 Realisatie 2025 voor wijziging na wijziging -8.973.222 -9.601.475 -10.361.619 -10.361.619
Verschil
Inkomsten DVO
Gemeente Blaricum
Inkomsten DVO
Gemeente Eemnes
-8.756.643
-9.089.440
-9.775.816
-9.775.681
134
Inkomsten DVO
Gemeente Laren
-9.701.296
-9.781.530
-10.572.499
-10.540.584
31.916
Werkelijk ontvangen rente
-23.831
-10.000
-10.000
-29.434
-19.434
Toegerekende rente via renteomslag
-229.631
-238.516
-238.516
-223.887
14.629
Werkelijk betaalde rente
408.903
369.901
429.901
395.472
-34.429
Incidentele baten overige goederen en di
8.226
0
0
0
0
Opbrengst van grondverkopen
-6.000
0
0
0
0
0
0
0
-52.500
-52.500
-27.273.494
-28.351.059
-30.528.549
-30.539.241
-10.692
Mutatie voorzieningen Saldo
1
Wat heeft het gekost? Algemene Dekkingsmiddelen Lasten
Realisatie 2024 179.271
Begr. 2025 v.wijziging 131.386
Begr. 2025 na wijziging 191.386
Realisatie 2025 115.577
Verschil
Baten
-27.452.765
-28.482.445
-30.719.935
-30.707.318
12.617
Saldo
-27.273.494
-28.351.059
-30.528.549
-30.591.741
-63.192
-75.809
Toelichting verschillen Verklaring
B/L
V/N
Overige kleine verschillen baten
Bedrag
€ 12.617 Baten
Nadeel
Voorziening verlofaanspraken De huidige stand van de voorziening is meer dan toereikend. In 2025 is er € 52.500 vrijgevallen.
€ -75.809 Lasten
Voordeel
Overige kleine verschillen kleiner dan 25.000,-
Totaal
Jaarstukken 2025
€ -63.192
21
BEL Combinatie
Programma Overhead Algemeen Het BBV schrijft voor dat gemeenschappelijke regelingen verplicht zijn om de overhead apart te verantwoorden. In onderstaand overzicht is de specifieke overhead weergegeven. Onder de overhead vallen alle kosten die niet direct bij de productieve teams thuishoren. Grofweg zijn dat de salarislasten van de ondersteunende teams, de ICT-kosten, huisvestingskosten en de facilitaire kosten. Taakveld + Kostenplaats
Realisatie 2024
0.4 Overhead
Begroting Begroting 2025 voor 2025 na wijziging wijziging 13.576.164 14.399.417 15.376.370
I & ICT
3.137.506
3.009.320
732.457
Personele kosten Eindtotaal
Realisatie 2025
Verschil
15.419.434
43.063
3.965.562
3.860.507
-105.055
611.347
687.015
777.115
90.100
9.706.200
10.778.750
10.723.793
10.781.812
58.019
13.576.164
14.399.417 15.376.370
15.419.434
43.063
Begr. 2025 v.wijziging 14.445.417
Begr. 2025 na wijziging 16.497.048
Realisatie 2025 16.455.149
Verschil
Lasten
Realisatie 2024 14.742.524
Baten
-1.052.690
-46.000
-897.378
-910.019
-12.641
Saldo
13.689.834
14.399.417
15.599.670
15.545.129
-54.540
Overige goederen en diensten
Wat heeft het gekost? Overhead
-41.899
Toelichting verschillen Verklaring
Bedrag
B/L
V/N
Domein Bedrijfsvoering
€ -30.990 Baten
Voordeel
Domein Bedrijfsvoering Binnen domein Bedrijfsvoering is een voordeel ontstaan door nog niet volledig afgeronde implementatie van het nieuw financieel systeem Key2Finance. De BEL gemeenten hebben voor 2025 en 2026 incidenteel budget beschikbaar gesteld ter dekking van de implementatiekosten van het financieel pakket Key2Finance. De implementatie is in 2025 gestart en zal in 2026 afgerond worden. Voorgesteld wordt om dit budget over te hevelen naar 2026 om de werkzaamheden af te kunnen ronden.
€ -116.000 Lasten
Voordeel
Domein Bedrijfsvoering In 2024/2025 is er gewerkt aan een nieuw beeldmerk en eigen site (gericht op werving) ontworpen voor de BEL gemeenten. De uitgaven zijn niet geboekt op dit budget, maar op de reguliere budgetten. In 2026 wordt hernieuwd afgewogen wat de scope van het project is en zullen hierin zo nodig verdere stappen gemaakt worden voor de uitvoering.
€ -75.000 Lasten
Voordeel
€ -1.584.892 Lasten
Voordeel
Voor Wet Open Overheid is er een bijdrage ontvangen per gemeente van € 11.917. Deze baten waren niet begroot waardoor een voordeel is ontstaan binnen dit programmabudget van ruim € 30.000.
Domein Bedrijfsvoering Op de salarissen sociale lasten is er in 2025 een voordeel ontstaan door niet ingevulde vacatureruimte. Hiervoor is uiteindelijk externe inhuur ingezet.
Jaarstukken 2025
22
BEL Combinatie
Domein Bedrijfsvoering Op personele kosten is een nadeel ontstaan in 2025 door inhuur van externen naast vacaturevervanging en ziektevervanging (o.a. door zwangerschapsverlof) bij diverse teams.
€ 1.821.505 Lasten
Nadeel
Domein Bedrijfsvoering Overige verschillen < € 25.000
€ -12.641 Baten
Voordeel
Domein Bedrijfsvoering Overige verschillen < € 25.000
€ 12.242 Lasten
Nadeel
Domein Directie Binnen het domein directie (incl. teamleiders) is een overschrijding op de personeelslasten ontstaan als gevolg van vertrek en ziekte onder het management. Omdat sturing binnen de BEL noodzakelijk blijft is er ingehuurd. Externe inhuur is duurder uitgevallen.
€ 40.316 Lasten
Nadeel
Totaal
€ 54.540
Verder zijn de opleidingskosten in 2025 hoger uitgevallen dan begroot door een piek van aanvragen in de laatste maanden van het jaar.
Jaarstukken 2025
23
BEL Combinatie
Paragrafen Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen Afgelopen jaar vonden er veel ontwikkelingen plaats op bedrijfsvoering. Invoering van Office 365 en projecten als Key2 finance zijn verder opgepakt en geïmplementeerd. Motion 2.0 is ook in 2025 gestart. Verder is inzicht gegeven in alle grote projecten op het gebied van informatiemanagement. Allemaal digitalisering die de BELorganisatie in de nabije toekomst moet helpen de ondersteunende processen goed in te richten en daarbij de organisatie te helpen. Ook vond de evaluatie van VIBE plaats. Hieruit komt naar voren dat veel projecten zijn opgepakt en afgerond. De nog openstaande projecten zijn meegenomen in de nieuwe DVO bedrijfsvoering voor 2026. Ombuigingen gemeenten Eemnes en Laren Afgelopen jaar is er vanuit de BEL-organisatie ook extra inzet gepleegd op het inventariseren van ombuigingen voor de gemeenten Eemnes en Laren. Beide gemeenten kregen tekorten in het vooruitzicht. Beide besturen wilden een sluitende begroting presenteren. Er zijn voor Laren activiteiten uitgevoerd door te komen tot een voorstellijst tot ombuigingen waarbij de raad keuzes kon maken (waarbij ook participatie en plek zou krijgen). In Laren is hier ook een avond met de raad voor georganiseerd. Uiteindelijk vielen de cijfers naar aanleiding van de meicirculaire en begroting mee waardoor geen grote ombuigingen gerealiseerd hoefden te worden.
Wel gaf het inzicht in totaal van kosten en uitgaven. Resultaat was een sluitende meerjarenbegroting. Voor Eemnes liep het proces iets anders. Daar waren in 2024 al ombuigingen doorgevoerd en verwerkt. Ondanks die ombuigingen leek er noodzaak om nog een stap extra te zetten. De eerste stap was zicht te krijgen op de doorgevoerde ombuigingen, waren deze nog realistisch, waren ze geëffectueerd, gaat/ging dit nog gebeuren en wat betekende de impact van de doorgevoerde ombuiging die niet haalbaar leken. Daarvan is toentertijd ook een overzicht gemaakt. Het college had twijfels bij het overzicht en had niet het gevoel dat dit een realistische stand was. Daarmee liep traject met de kadernota en de begroting voor Eemnes een vorm van ‘averij’ op (lees vertraging). Een analyse van de beginstand voor Eemnes werd opnieuw gemaakt en leidde tot een nieuw inzicht. Het verwerken van eerdere besluiten was nodig om tot een goed startpunt te komen. Het nieuwe startpunt leidde tot sessies met college en later ook met MT-leden en beleidsmedewerkers om tot en structureel sluitende meerjarenbegroting te komen.
HRM Van VIBE naar continue organisatieontwikkeling In 2025 vond een evaluatie van VIBE plaats. Deze evaluatie laat zien dat er in de afgelopen jaren veel is ontwikkeld en gerealiseerd. Wat nog niet af is, nemen we mee en ondersteunen we in de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) bedrijfsvoering. De ingezette arbeidsmarktpositie is versterkt (nieuw logo met meer herkenbaarheid voor werken voor drie gemeenten). Meer medewerkers zijn aangetrokken dan vertrokken. Het behoud van medewerkers was, is en blijft een speerpunt. Daarmee trachten we te voorzien in meer continuïteit. Verder is er vormgegeven aan een professionele werkomgeving met nieuwe bureaustoelen, nieuwe zit-sta bureaus, laptops en monitoren, zodat alle medewerkers op een adequate flexplek kunnen werken. HR-instrumenten In 2025 is een nieuw systeem (Motion 2.0) geïmplementeerd. Dit leidt op (korte) termijn tot betere ontsluiting van stuur- en managementinformatie. Verder is ingezet op het onderwerp recruitment. De gemeenteraden hebben hiervoor tijdelijk geld aan de BEL-organisatie verstrekt om met recruitment meer medewerkers in dienst aan ons te binden. Dat heeft het afgelopen jaar al geleid tot meer indiensttredingen dan uitdiensttredingen. De BEL-organisatie bestaat daarmee aan het eind van 2025 uit meer medewerkers in dienst dan de jaren ervoor. Jaarstukken 2025
24
BEL Combinatie
Ook is ingezet op 'pulse-onderzoeken'. Dit zijn onderzoeken die gericht weergeven hoe onze medewerkers kijken naar hun welbevinden op de werkvloer. Dit is een verkorte variant van een medewerkertevredenheid onderzoek (MTO). Hieruit blijkt dat medewerkers het werk bij de BEL-organisatie waarderen, ruimte ervaren om zaken op te pakken, maar ook dat er door veel medewerkers nog werkdruk wordt ervaren. Iets om gericht mee verder te gaan in 2026. In 2026 wordt ook een MTO gehouden. Formatie In 2025 was het eerste volledige jaar waarbij de afdelingsmanagers samen met de directie het MT vormden. De afdelingsmanagers sturen 11 teamleiders aan. Deze nieuwe organisatiestructuur is een pilot tot eind 2026 om meer slagkracht in een kleiner MT te bereiken. De eerste tussenevaluatie is eind 2025 gestart. De resultaten worden begin 2026 verwacht. Naast de verantwoordelijkheden van integraal manager, is bestuurlijke afstemming over de dienstverleningsovereenkomsten ook een onderdeel van de functie van afdelingsmanager. Met DVO's werkt de BEL-organisatie nu een aantal jaren. Vanaf 2026 wordt er naast een DVO voor de gemeenten ook een DVO voor de bedrijfsvoering afgesloten. Zoals aangegeven heeft de BEL-organisatie in 2025 meer medewerkers aan zich weten te binden.
Daarnaast is de formatie uitgebreid door eerdere voorstellen die ook in overleg met het BEL-bestuur en door zienswijzen van de raden zijn besloten. De volgende tabel geeft een overzicht van het totaal aantal fte’s. Jaar 2023 2024 Formatie (basis) BEL Combinatie (FTE) 212 224
2025 229
De totale formatie voor de BEL Combinatie in 2025 bedraagt 229 fte. Er is een toename door onder andere de uitbreiding van drie informatiemanagers en een aantal financiële functies. Dat heeft geleid tot deze lichte groei van de organisatie. Ontwikkeling In 2025 lag de focus op zowel het invullen van vacatures met vaste medewerkers als de eerdergenoemde Pulse onderzoeken. Hierbij stimuleren we ook interne doorgroei. Interne doorgroei en ontwikkelmogelijkheden zijn belangrijke aandachtpunten uit het medewerkerstevredenheidsonderzoek van 2023. In 2026 wordt dit opnieuw gemeten. In 2025 is het Management Development programma voor alle teamleiders afgerond. Dit MD traject heeft op persoonlijke groei zijn meerwaarde laten zien. Inhuur De BEL Combinatie huurt extern personeel in om drie verschillende redenen: ziektevervanging, vacaturevervanging en projecten. Voor vacaturevervanging geldt dat dit plaatsvindt binnen de geplande loonsom. Deze inhuur wordt dus gedekt uit vacatureruimte. Het afgelopen jaar zijn veel inhuurposities vervangen door medewerkers in vaste dienst. Dit heeft ook als voordeel dat de productiviteit toeneemt omdat medewerkers in vaste dienst binnen het budget meer uren maken dan inhuur in datzelfde budget. Voor ziektevervanging is het ‘inhuurbudget ziektevervanging’ van € 637.000 beschikbaar.
In 2025 is door verschillende ziektegevallen op meerdere afdelingen het volledige budget benut. Projectmatige inhuur wordt gedekt uit projectgelden die door de gemeenten en/of subsidies beschikbaar worden gesteld. Verzuim Het gemiddelde verzuim binnen de BEL Combinatie is in 2025 gelijk gebleven aan 2024 (8,6%). Hoewel er geen sprake is van een stijging blijft het terugdringen van met name het langdurig verzuim, veelal werkgerelateerd en psychisch van aard, een belangrijk aandachtspunt. Om hier gerichter op te kunnen sturen, is in 2025 de zogeheten Puls geïntroduceerd als vast meetinstrument. Deze korte, periodieke survey biedt inzicht in (1) signalen van stress, werkdruk en spanningen die kunnen leiden tot ziekteverzuim, waardoor tijdig passende ondersteuning kan worden ingezet, (2) de mate en oorzaken van werkdruk binnen teams, zodat gerichte en maatwerkinterventies mogelijk zijn en (3) de mate waarin Jaarstukken 2025
25
BEL Combinatie
teamleiders binnen de nieuwe organisatiestructuur medewerkers voldoende vertrouwen, richting en ondersteuning bieden. Deze inzichten vormen input voor gerichte leiderschaps- en teamontwikkeling. Verder zijn in 2025 de rollen van Arbo-coördinator en preventiemedewerkers inhoudelijk ontwikkeld; de invulling van deze functies staat gepland voor 2026. Ook is een oriëntatie uitgevoerd op een arbodienstverlening die primair is gericht op preventie in plaats van curatie, waarin psychologische ondersteuning standaard onderdeel uitmaakt van het aanbod. Op basis van deze samenhangende maatregelen is de verwachting dat zowel het verzuim als de ervaren werkdruk in 2026 verder zullen afnemen. Werving en selectie Parallel hieraan is in 2025 gestart met de verdere professionalisering van Werving & Selectie. Doel hiervan is het aantrekken en selecteren van medewerkers die beschikken over de benodigde weerbaarheid en goed kunnen functioneren binnen de complexe dynamiek van de BEL Combinatie. Het afgelopen jaar zijn er weer meer medewerkers in dienst gekomen dan vertrokken. Daarnaast is de tijd tussen een vacature openstellen en deze invullen met 30% verkort. Opleidingsbudget Opleidingen en trainingen zijn essentiële instrumenten in de beoogde ontwikkeling van medewerkers en van de organisatie. Ook draagt het bij aan het duurzaam inzetbaar houden van medewerkers.
Bovendien dragen ze in positieve zin bij aan de kwaliteit van de dienstverlening. In 2025 is in kaart gebracht in hoeverre de geïnventariseerde trainingen, zowel verplicht als wenselijk van aard, daadwerkelijk zijn uitgevoerd. Deze analyse gaf inzicht in de mate waarin beleid en praktijk op elkaar aansluiten. Op basis van deze inzichten is een eerste aanzet gemaakt voor een samenhangende visie op het duurzaam ontwikkelen van onze medewerkers. In deze visie zijn het structureel benutten van feedback als motor voor ontwikkeling, het optimaal inzetten van MS365 ter ondersteuning van leren en samenwerken en het ontwikkelen van gerichte ontwikkeltrajecten op teamniveau, belangrijke pijlers. De visie vormt het fundament onder een meer doelgerichte en samenhangende benadering van leren en ontwikkelen. Er was in 2025 € 244.000 beschikbaar voor medewerkers om zich zowel persoonlijk als professioneel verder te ontwikkelen. In 2025 is € 343.000 aangewend voor opleidingen van medewerkers. Ondanks de ervaren werkdruk blijft er aandacht voor de verdere ontwikkeling van medewerkers, dat is positief. De overschrijding is met name een gevolg van een (incidentele) aframing die abusievelijk niet had moeten plaatsvinden. Positief feit blijft dat de BEL-organisatie nu echt inzet op ontwikkeling en dat blijkt uit deze lichte overschrijding op het oorspronkelijke budget (€ 337.000).
IT en faciliteiten In 2024 zijn we bezig geweest met het aanbrengen van tastbare verbeteringen voor onze medewerkers. Deze lijn hebben we in 2025 doorgezet. Huisvesting In het begin van 2025 is een organisatiebrede vernieuwing van alle werkplekken gerealiseerd. Hierbij zijn zowel het kantoormeubilair als de bijbehorende ICT-hardware integraal vervangen. Alle medewerkers beschikken nu over ergonomisch passende werkplekken, inclusief nieuwe bureaustoelen en vernieuwde bureauopstellingen, met nadrukkelijke aandacht voor arbo-technische eisen en individuele behoeften. Dit project kende een grote organisatorische en logistieke complexiteit, doordat de werkzaamheden gefaseerd en afgestemd moesten worden uitgevoerd met minimale verstoring van de dagelijkse dienstverlening. Door strakke coördinatie tussen facilitair, ICT, leveranciers en onze medewerkers is de overgang beheerst verlopen en binnen de geplande kaders gerealiseerd. De vernieuwing van het pand zelf, met aandacht voor de kantine en de openbare publieksruimten, vormt de volgende fase en loopt door in 2025. Digitale werkomgeving In 2025 is de organisatiebrede invoering van Microsoft 365 gerealiseerd. Dit project vormde een belangrijke stap in het moderniseren van de digitale werkplek en het verbeteren van samenwerking, informatiebeveiliging en toegankelijkheid van documenten.
Medewerkers werken nu vanuit één samenhangende omgeving voor email, documentbeheer, samenwerking en communicatie. De invoering is gefaseerd uitgevoerd, met nadruk op continuïteit van de dienstverlening. Er is gewerkt vanuit een duidelijke projectstructuur met vaste besluitmomenten, intensieve afstemming met informatiemanagement en ICT-beheer en ondersteuning vanuit Jaarstukken 2025
26
BEL Combinatie
externe expertise. Medewerkers zijn meegenomen via instructies, korte trainingen en praktische ondersteuning, waardoor de overgang beheersbaar is gebleven.
Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven: Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie), alsmede de balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het BEL-bestuur zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen de afwijkingen (zowel baten als lasten) in de jaarrekening herkenbaar te worden opgenomen en van een toelichting te worden voorzien. Dit jaar zijn, net als in 2024, slotwijzigingen opgesteld voor de BEL Combinatie en de BEL-gemeenten. Hierbij zijn begrotingsafwijkingen die onrechtmatig zijn en boven € 25.000,- voorgelegd aan het BEL-bestuur en de gemeenteraden ter accordering.
Hiermee zijn de begrotingsonrechtmatigheden door aanpassing van de begroting 2025 voor 31 december 2025 gecorrigeerd. Voor de jaarrekening 2025 is bij de eindejaarscontrole de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording. Geconstateerd is dat er geen materiële begrotingsonrechtmatigheden zijn die gerapporteerd moeten worden in de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat er over verslagjaar 2025 de baten en lasten niet materieel afwijken van de begroting zonder deugdelijke, voorafgaande autorisatie (zoals een bestuursbesluit of begrotingswijziging). Dit omvat overschrijdingen, maar ook nietvoorziene onderschrijdingen. Dit is in lijn met jaarrekening 2024, waarin ook geen materiële begrotingsafwijkingen zijn geconstateerd en gerapporteerd. De getroffen verbetermaatregelen in de interne organisatie in combinatie met de slotwijziging hebben bijgedragen aan het beter 'in control' zijn van de aan de begroting ten grondslag liggende budgetten. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern.