Jaarstukken 2024 BEL Combinatie def accountant - Standaard

Jaarstukken 2024 BEL Combinatie Jaarverslag en jaarrekening over het boekjaar 2024

Dit is een uitgave van de BEL Combinatie Datum: 1 april 2025 Zuidersingel 5 3755 AZ Eemnes Postbus 71 3755 ZH Eemnes Tel. 14 035 info@belcombinatie.nl

Jaarstukken 2024

2

BEL Combinatie

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................................3 Voorwoord ......................................................................................................................................................4 Algemeen ........................................................................................................................................................6 Leeswijzer ........................................................................................................................................................7 Jaarrekening in één oogopslag .................................................................................................................................8 Financiële analyse ...........................................................................................................................................9 Financiële jaarrekening in één oogopslag .....................................................................................................10 Jaarverslag..............................................................................................................................................................11 Programmaverantwoording

..............................................................................................................................12 Programma Dienstverlening ..........................................................................................................................12 Programma Algemene dekkingsmiddelen ....................................................................................................18 Programma Overhead ...................................................................................................................................19 Paragrafen .........................................................................................................................................................22 Paragraaf Bedrijfsvoering ..............................................................................................................................22 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing..................................................................................27 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .......................................................................................................36 Paragraaf Financiering ...................................................................................................................................37 Openbaarheidsparagraaf

..............................................................................................................................41 Overige paragrafen........................................................................................................................................42 Jaarrekening ...........................................................................................................................................................43 Overzicht van baten en lasten en de toelichting ...............................................................................................44 Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ....................................................................44 Overzicht van gerealiseerde lasten, baten en saldo per programma ...........................................................49 Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per kostencategorie ...............................................................50 Analyse saldo 2024 ten opzichte van begroting ............................................................................................51 Rechtmatigheidsverantwoording ..................................................................................................................52 Incidentele baten en lasten

...........................................................................................................................54 Wet normering topinkomens ........................................................................................................................55 Balans.................................................................................................................................................................57 Balans per 31 december 2024 .......................................................................................................................57 Activa .............................................................................................................................................................60 Passiva ...........................................................................................................................................................63 EMU-Saldo .....................................................................................................................................................67 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ...................................................................................................68 Bijlagen

...................................................................................................................................................................69 Bijlage 1: Berekening financiële kengetallen .................................................................................................70 Bijlage 2: Overzicht lopende en afgesloten investeringen ............................................................................72 Controleverklaring .........................................................................................................................................74 Vaststellingsbesluit ........................................................................................................................................75

Jaarstukken 2024

3

BEL Combinatie

Voorwoord Voor u liggen de jaarstukken 2024 van de BEL Combinatie. Afgelopen jaar is er hard gewerkt om de dienstverlening voor de inwoners van onze drie dorpen zo goed mogelijk te laten verlopen. In dit verslag vindt u een overzicht van onze financiële prestaties en behaalde resultaten die wij u graag presenteren. Zoals bijvoorbeeld de dienstverlening aan inwoners die het afgelopen jaar verder is uitgebreid. Op het gebied van burgerzaken zijn er meer diensten die digitaal worden aangeboden aan de inwoner. Ook hebben we een paspoortpiek opgevangen zonder dat hier lange wachttijden zijn ontstaan. Dankzij korte lijnen met partners uit het sociaal domein en uit de zorg worden inwoners sneller geholpen. Daarbij blijft het streven om alle inwoners op een laagdrempelige en toegankelijke manier ondersteuning te bieden voor een gezonde en positieve leefstijl. Preventie is hierbij het sleutelwoord zodat uiteindelijk minder snel behoefte is aan geïndiceerde voorzieningen. Naast de hulpverlening die aan inwoners wordt geboden in het kader van de Jeugdwet, de Wet maatschappelijke ondersteuning en Inkomensondersteuning vanuit de Participatie wet hebben we voor alle gemeenten de pilotfase van de Leefstijlpunten verlengd met een jaar. De BEL Combinatie kende een flink personeelsverloop maar er is een grote inhaalslag gemaakt.

Meer mensen kregen een dienstverband aangeboden in plaats van dat er tijdelijke krachten werden ingehuurd. De ingezette werkgeversvisie die ontwikkeld is, blijkt zijn vruchten af te werpen. De uitdaging is om dit met elkaar vast te houden. Vanuit programma VIBE is er een arbeidsmarktcommunicatie strategie opzet om sneller vacatures met vast personeel in te vullen. Onder andere via een nieuwe vacaturewebsite, corporate video en via social media campagnes. Hier bouwen we op verder in 2025 om een aantrekkelijke werkgever in de regio te zijn. Er is een adviseur participatie aangenomen om inwonersparticipatie volgens de Omgevingswet verder uit te bouwen. Zo hebben medewerkers, colleges en raden workshops gevolgd over de toepassing van inwonersparticipatie. Ook zijn er 3 participatieplatforms opgezet die het voor inwoners mogelijk maken om laagdrempelig mee te denken over gemeentelijke projecten. Op het gebied van huisvesting zijn er vernieuwingen doorgevoerd die zorgen voor goede werkomstandigheden waarbij elke werknemer een fijne werkplek heeft met nieuwe bureaustoelen en zit-sta bureaus. Er is een ambitieus uitvoeringsplan vergunningverlening, toezicht en handhaving vastgesteld voor alle gemeenten. Hiermee wordt de kwaliteit verbeterd van de dienstverlening aan inwoners die een omgevingsvergunning aanvragen.

Openbare Ruimte heeft werksessies met de colleges en raden georganiseerd om in beeld te krijgen welk kwaliteitsniveau de drie gemeenten willen hanteren in de openbare ruimte. Na besluitvorming hierover zal de buitendienst samen met partners zorg dragen voor het gekozen kwaliteitsniveau. Vanuit de projecten afkomstig uit VIBE vond er in de zomer 2024 aanschaf, inrichting en implementatie van het Subsidie Volg Systeem (SVS) plaats. De werkprocessen, subsidieverordeningen en mandaatregelingen zijn inmiddels aangepast. Dit leidt tot een betrouwbaar subsidie-register en een verbeterde digitale dienstverlening aan subsidie-aanvragers. Verder leidt dit ook tot tevreden subsidiemedewerkers die zich met plezier kunnen focussen op hun kernmotivatie: het stimuleren van culturele, sport- en andere maatschappelijk gewenste effecten via het efficiënt verlenen van subsidies. Alle BEL-gemeenten hebben zich aangesloten bij het Schone Lucht Akkoord. Er zijn warmtescans van woningen uitgevoerd, waardoor veel inwoners nu isolatiemaatregelen kunnen treffen. Ook hebben alle gemeenten een locatieonderzoek naar mogelijke woningbouw uitgevoerd. In 2024 zijn we gestart met het proces om in het kader van de Omgevingswet bestemmingsplannen om te bouwen naar een omgevingsplan. Daarin zijn wij koploper in de regio.

Bij het team OOV/BOA hebben we gedurende het jaar een uitbreiding van het aantal FTE gehad dat zich kan richten op veiligheidsthema’s, zowel binnen de gemeenten als de BEL.

Jaarstukken 2024

4

BEL Combinatie

Ten opzichte van 2023 hebben de BEL-gemeenten circa 3,9 miljoen euro geïnvesteerd in de BEL Combinatie. Van de totale investering van 3,9 miljoen is deels het gevolg van de autonome ontwikkelingen zoals de loon- en prijscompensatie (0,673 miljoen euro), het een-op-een overhevelen van ‘klimaatgelden’ naar de BEL Combinatie voor de aanpak van klimaat en duurzaamheid (0,723 miljoen euro) en is de formatie van de boa’s gelijk getrokken voor de drie BEL-gemeenten (0,187 miljoen euro). Het overige deel van de investering is gericht op de doorontwikkeling van de BEL Combinatie en bestaat uit de MJON-middelen (2,3 miljoen euro). Deze investeringen zijn ingezet voor extra formatie op verschillende gebieden zoals financiën, sociaal domein, klimaat en publiek, maar ook om processen en middelen te verbeteren om zo dichter bij onze inwoners te staan, participatie op te zetten, betrouwbaar en veilig te zijn als gemeenten, de arbeidsmarkt sterker te benaderen etc. Door al deze investeringen zien we dat de BEL Combinatie steeds meer in beheersing is en processen op orde komen en inwoners tevreden zijn over de dienstverlening. De BEL Combinatie voert uit wat ze beloven en daar waar dit niet lukt wordt meer en meer tijdig bijgestuurd. Tot slot is er in 2024 ook hard gewerkt aan actualisaties van richtlijnen, processen en zoals eerder vermeld het aantrekken van vast personeel van de BEL.

Daar gaan we in 2025 goed mee verder!

Jaarstukken 2024

5

BEL Combinatie

Algemeen

De verantwoording over 2024 is gebaseerd op de programmabegroting 2024. In de programmabegroting worden langs de lijnen van de deelprogramma's 3 W-vragen gesteld: Wat gaan we doen? Wat willen we bereiken? Wat gaat het kosten? In de jaarrekening worden deze vragen beantwoord. De deelprogramma's zijn:  Bedrijfsvoering  HR instrumenten  Dienstverlening  Faciliteiten  IT & Systemen  OGON  Overige dienstverlening

Jaarstukken 2024

6

BEL Combinatie

Leeswijzer In de jaarstukken legt het bestuur van de BEL Combinatie verantwoording af ten opzichte van de begroting 2024 over de uitvoering van de gemaakte beleidsmatige en financiële afspraken met de BEL-gemeenten. Op hoofdlijnen heeft u in het vorige hoofdstuk over de belangrijkste ontwikkelingen van 2024 kunnen lezen. Bij het samenstellen van de jaarstukken 2024 is voor dezelfde opzet gekozen als in 2023. Daarnaast is de jaarrekening in overeenstemming met de gestelde eisen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Volgens artikel 24 van het BBV bestaan de jaarstukken uit:  het jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen);  de jaarrekening (staat van baten en lasten, de balans en toelichting). Tenzij anders vermeld zijn alle bedragen in euro’s en afgerond op hele getallen. Door deze afronding kan een optelverschil ontstaan. Duiding ‘resultaat’ in de financiële tabellen:  Bedrag +: resultaat is negatief (verlies)/méér uitgaven of minder inkomsten dan begroot.  Bedrag - : resultaat is positief (winst)/minder uitgaven of méér inkomsten dan begroot. Hieronder beschrijven we kort de verschillende onderdelen van de jaarstukken. Jaarverslag Het jaarverslag bestaat uit de verantwoording en een aantal paragrafen. De verantwoording gaat in op de realisatie van bepaalde onderwerpen binnen de BEL Combinatie.

Hiermee wijken we af van de opbouw zoals deze in de begroting 2024 staat. Bij de begroting 2024 werden de activiteiten van de BEL Combinatie verdeeld over vijf deelprogramma’s die samen één totaalprogramma vormen. De volgende onderwerpen komen in het jaarverslag aan bod:  Bedrijfsvoering  HR instrumenten  Dienstverlening  Faciliteiten  IT & Systemen  OGON  Overige dienstverlening In de paragrafen besteden we aandacht aan een aantal financiële en bedrijfsmatige onderwerpen die door de programma’s heenlopen. De volgende paragrafen, die op grond van het BBV in de jaarstukken verplicht zijn op te nemen, zijn van toepassing op de BEL Combinatie:  Bedrijfsvoering  Weerstandsvermogen  Onderhoud kapitaalgoederen  Financiering  Algemene dekkingsmiddelen en overhead Jaarrekening De jaarrekening bestaat uit de balans en het overzicht van baten en lasten. De balans toont de verhouding tussen bezittingen en schulden. Het overzicht van baten en lasten geeft de inkomsten en uitgaven van de BEL Combinatie weer in het betreffende jaar. Beide overzichten bevatten een toelichting.

Jaarstukken 2024

7

BEL Combinatie

Jaarrekening in één oogopslag

Jaarstukken 2024

8

BEL Combinatie

Financiële analyse Rekeningresultaat 2024 Het rekeningresultaat van de BEL Combinatie bedraagt, voor verwerking van de dekkings- en bestedingsvoorstellen, € 93.866,- voordelig. Dit positieve resultaat wordt met name veroorzaakt door onderbestedingen in de programma's Dienstverlening en Overhead. De onderbestedingen zijn binnen de programma's nader toegelicht. Op een totaal aan begrote lasten van circa 31 miljoen euro bedraagt de afwijking 0,3%. (+) = nadelig; (-) = voordelig

2024

Resultaat BEL Combinatie Programma's Dienstverlening

-59.347

(-)

Algemene dekkingsmiddelen

14.987 (+)

Overhead

-49.506

Resultaat op programma's

-93.866 (-)

(-)

Dekkings- en bestedingsvoorstellen WOO (dekkingsvoorstel)

-51.774

(-)

Openbare Ruimte (bestedingsvoorstel) Vorming egalisatiereserve personeelskosten (bestedingsvoorstel)

25.900 (+) 119.740 (+)

Totaal dekkings- en bestedingsvoorstellen

93.866 (+)

Rekeningresultaat Bel Combinatie 2024

0

Resultaatbestemming Ten aanzien van het resultaat wordt er voorgesteld om in te stemmen met de volgende dekkings- en bestedingsvoorstellen. Dekkingsvoorstellen  WOO Binnen het programma Overhead zit een overschrijding van € 51.774,- op het onderdeel Wet Open Overheid (WOO). Bij de jaarrekening 2023 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve WOO ter dekking van de kosten voor de uitvoering van de WOO. Voorgesteld wordt om de overschrijding op de WOO te dekken uit de hiervoor gevormde bestemmingsreserve. Bestemmingsvoorstellen  Openbare Ruimte Binnen het onderdeel Openbare Ruimte is in 2024 directievoering ingehuurd voor het lopende bestek groen, kolken en onkruidbestrijding verharding. Opdracht is verstrekt in 2024 en loopt door in 2025. Er wordt voorgesteld om € 25.900,- over te hevelen naar 2025.  Reserve personeelsgerelateerde kosten BEL Combinatie Bij de resultaatbestemming volgt een voorstel voor het vormen van en doteren van € 119.740,- aan een bestemmingsreserve gerelateerd aan de personeelskosten van de BEL Combinatie.

Jaarstukken 2024

9

BEL Combinatie

Financiële jaarrekening in één oogopslag Opbrengsten De opbrengsten van de BEL Combinatie bestaan grotendeels uit de jaarlijkse bijdragen van de BEL-gemeenten. In 2024 zijn de bijdragen BEL-gemeenten totaal 30,7 miljoen euro. De overige opbrengsten bestaan onder andere uit reserveonttrekkingen, rente- en kantineopbrengsten en een bijdrage regioplan IZA.

Lasten De lasten van BEL Combinatie zijn verdeeld over de drie programma's en worden bekostigd door de jaarlijkse bijdragen vanuit de BEL-gemeenten.

Jaarstukken 2024

10

BEL Combinatie

Jaarverslag

Jaarstukken 2024

11

BEL Combinatie

Programmaverantwoording Programma Dienstverlening Algemeen

Ook in 2024 is voor de BEL Combinatie weer gebleken dat werken voor gemeenten flexibiliteit vraagt van medewerkers. De geo politieke normen veranderen, nationaal zien we ook veranderingen op het gebied van beleid, uitvoering en financiering. De versnelling en intensivering van maatschappelijke ontwikkelingen vraagt van ons als overheid om een adequate aanpak. Tegelijkertijd verwachten onze inwoners een actieve samenwerking met de gemeente om zaken voor en met de lokale gemeenschap te realiseren. Deze ontwikkelingen vragen om een gemeentelijke overheid die haar dienstverlening, haar administratieve en financiële processen op orde heeft. De eisen worden steeds hoger. Ook zien we dat meer taken onderdeel worden van de gemeentelijke uitvoering. Voorbeelden hiervan zijn de decentralisaties in het Sociaal Domein, de Wet Open Overheid (WOO) en de invoering van de Omgevingswet. De afgelopen jaren zien we dat naast de komst van deze taken er ook meer spanning op de arbeidsmarkt is ontstaan, met name op specialistische functies zoals beleidsadviseurs, financieel adviseurs en ICT functies. Alle gemeenten zijn op zoek naar goed personeel. Deze uitdaging vraagt om creativiteit, snelheid van handelen en inspelen op behoeften van toekomstig personeel. We zullen een aantrekkelijk werkgever moeten zijn en moeten blijven en daarop als werkgever investeren.

Ontwikkelingen in de BEL in 2024 Het Ontwikkelprogramma VIBE heeft ook in 2024 inzet gekregen om zo als BEL organisatie verder te werken aan de basis op orde, en het inzicht krijgen en bijsturen op onze basisprocessen. Als doel leidt dit uiteindelijk

Jaarstukken 2024

12

BEL Combinatie

tot het borgen van professionele dienstverlening waarbij inwoners en bestuur dit weten te waarderen. We zien dat ook terug in www.waarstaatjegemeente.nl In 2024 heeft de BEL Combinatie veel aandacht besteed aan het werven en selecteren van personeel. Doel hierbij was intensief in te zetten op het aannemen van vast personeel. Immers is ons personeel het belangrijkste kapitaal om zo de dienstverlening op niveau te houden. Dit heeft geresulteerd in het aannemen van 50 medewerkers. Trajecten die zorgvuldig doorlopen moeten worden, maar zeker ook na indiensttreding tijd en aandacht vragen. De BEL Combinatie vindt het richting de toekomst belangrijk dat recruitment een professioneel onderdeel wordt om de juiste medewerkers aan ons te binden. In 2024 vond er ook verloop plaats. 18% van de medewerkers vond een baan buiten de BEL Combinatie waarbij onder andere de woonwerk afstand, werkdruk en de bestuurlijke complexiteit in het werken voor drie gemeenten als redenen worden benoemd. Het management heeft als doel om medewerkers in de concurrerende arbeidsmarkt te behouden. In 2024 is ook in samenspraak met het BEL-bestuur gestart om met een tweede managementlaag te werken. Gezien de omvang van de organisatie en de span of control/care is dit een goede investering.

Hiermee hebben we als doel om zowel de juiste aandacht aan ons personeel te geven als op tactisch/strategisch niveau aandacht te hebben voor zowel de BEL Combinatie als de gemeenten. Om deze nieuwe organisatiestructuur niet direct in beton te gieten, maar ook hier de ervaringen mee te nemen om te komen tot de definitieve opbouw, is er gekozen voor een evaluatie na 2 jaar in de vorm van een pilot. Daarmee geven we ons bestuur, de raden en onszelf de ruimte om flexibel om te gaan met deze nieuwe structuur. Op financieel gebied stond 2024 in het teken van 'de basis op orde'. Intensief is gewerkt in het verbeteren van het planning en control proces (p&c). Zo willen we vanaf 2025 niet alleen tijdig, maar ook kwalitatief goede p&c producten op leveren. Verder is er, gezien de financiële situatie van een van de gemeenten, veel aandacht besteed aan noodzakelijke ombuigingen om zo een sluitende begroting te presenteren. Consequentie van deze trajecten is dat het financieel systeem, dat de BEL Combinatie heeft aanbesteed, niet op 1 januari 2025 geïmplementeerd kon worden, maar dat dit een jaar later actief zal worden. Voordeel hiervan is dat we vanuit een goede basis kunnen starten met een nieuw systeem wat de kwaliteit ten goede zal komen.

Om voor onze eigenaren (de drie gemeenten) duidelijk te hebben wat de BEL Combinatie voor activiteiten uitvoert, hebben we een Dienstverleningsovereenkomst (DVO) opgesteld. Elke gemeente beschikt over een DVO waaruit is op te maken wat er wordt uitgevoerd met welk resultaat. Met regelmaat vindt hierover het gesprek plaats tussen de BEL Combinatie en de drie colleges. Het DVO voor 2025 is in oktober 2024 opgeleverd met eenduidige opzet voor alle drie onze opdrachtgevers. Een belangrijke stap naar herkenbaarheid, transparantie en gezamenlijke opdrachtafstemming van diverse onderdelen. Op het gebied van managementrapportages zijn stappen gezet. Nu is er een maandelijks p- rapportage die de BEL Combinatie helpt inzicht te krijgen in formatie/bezetting/uitputting van budgetten en verzuim. Deze rapportages worden de komende periode uitgebreid om zo steeds meer aan de 'voorkant' in control te komen. Samengevat komt de basis binnen de BEL-organisatie steeds verder op orde en zal de BEL Combinatie zich de komende jaren blijven ontwikkelen op gebied van rapportages, processen, basis op orde. Zo willen we een goede dienstverlener blijven, met tevreden medewerkers en tevreden inwoners.

Versterking BEL Combinatie (VIBE)

Vanaf 2022 is het voornemen gestart om stevig in te zetten op versterking van de BEL Combinatie. Dit is een intensief en gedegen traject geworden, waar alle medewerkers, colleges en gemeenteraden inbreng voor hebben geleverd en hebben meegedacht. Dit leidde tot een Meerjarenontwikkelnota 2023-2026 die richting geeft aan een stabiele en toekomstbestendige BEL Combinatie. Met het ontwikkelprogramma VIBE.

Jaarstukken 2024

13

BEL Combinatie

Om deze ontwikkeling vorm te kunnen geven, stelden de BEL-gemeenten een investering van 2,4 mln. beschikbaar via de Meerjarenontwikkelnota. Met als voorwaarde dat de doelen en effecten transparant gemonitord en gedeeld worden met de gemeenteraden. In juni 2024 vond een uitgebreide raadsbrede bijeenkomst plaats. Tijdens deze bijeenkomst zijn de raden meegenomen door de vijf afdelingsmanagers en de algemeen directeur in de stappen en de resultaten van de diverse VIBE projecten. Inhoudelijk kent de Meerjarenontwikkelnota 4 ontwikkelrichtingen- en doelen namelijk: 1. De basis op orde hebben en houden ('in een keer goed') 2. Efficiënte en resultaatgerichte prestaties (met realistische en haalbare planningen) 3. Veilig en betrouwbaar 4. Dichtbij inwoners (dienstbaar aan de samenleving en dichtbij) Dit alles in een professionele relatie tussen bestuur en uitvoeringsorganisatie, in een open cultuur. Op dit aspect is in 2024 extra aandacht besteed aan de samenwerking tussen BEL-bestuur, gemeentesecretarissen en de directeur van de BEL Combinatie. Er is gesproken over hoe de samenwerking effectief kan zijn, waarbij rollen tussen opdrachtgeverschap en eigenaarschap samen verhelderd zijn. Belangrijk daarbij is dat de lokale authenticiteit van de gemeenten niet wordt vergeten. Dit heeft geleidt tot een set van samenwerkingsafspraken die richting geeft.

Uiteindelijk zal deze helderheid ook ten goede kunnen komen aan het werkplezier en de werkdruk(beleving) van onze medewerkers. Naast samenwerking is er hard gewerkt aan inrichting van systemen, huisvesting (Arbo-meubilair), start van project office365 inclusief de uitrol van nieuwe werkplekken, opstellen van dienstverleningsovereenkomsten etc. We zien dat VIBE eigenlijk de lading niet meer dekt voor de continue ontwikkeling die de BEL-organisatie doormaakt. VIBE zal in 2025 dan ook transformeren naar een structurele activiteit die de BEL Combinatie wendbaar in ontwikkeling houdt. Op alle gebieden zal de BEL-organisatie bij de tijd moeten blijven en voldoen aan de wet- en regelgeving. Faciliteiten De eerste stappen zijn gezet in het tot stand brengen van goede huisvesting voor onze medewerkers. In augustus 2024 heeft elke werkplek een nieuwe bureaustoel gekregen. En zijn in november en december goede stappen gezet richting verdere optimalisatie van de werkplekken, zowel fysiek als digitaal. Dit resulteerde in de aankoop en plaatsing van 220 nieuwe zit/sta bureaus in december 2024 en januari 2025 met geluidswerende schermen tussen de bureaus, voorzien van nieuwe beeldschermen en dockingsstations voor laptop-gebruik. IT & systemen In Q4 van 2024 is nieuwe ICT hardware aangeschaft waarbij we ons verder voorbereiden op hedendaagse manier van werken.

Zo heeft elke werkplek onder meer twee beeldschermen en een dockingsstation gekregen. Ook is voor elke medewerker in dienst van de BEL Combinatie een nieuwe laptop en smartphone aangeschaft. De uitgifte van nieuwe smartphones vond plaats in november 2024, de nieuwe laptops zijn in januari 2025 vergeven. Deze ontwikkelingen dragen bij aan het vormgeven van de toekomstige manier van werken waarbij elke medewerker goed in staat is om het hybride werken naar persoonlijke voorkeur in te richten. Bijkomstig in dit kader is de aanschaf van het Microsoft 365 pakket waarbij we in augustus 2025 beogen om het moderne werken een verdere impuls te geven. HR instrumenten In 2024 zijn alle MJON-gelden volledig uitgenut. Er zijn binnen de gehele organisatie nieuwe functies geworven die conform de MJON-projecten nodig zijn voor een stabiele werkorganisatie. In elk team zijn VIBE-workshops gehouden om goed presterende teams neer te zetten en een betere samenwerking onderling. Verder is er ingezet op arbeidsmarktcommunicatie waarbij er een nieuwe vacaturewebsite, met foto's, een corporate video en een nieuwe naam en logo voor de werkorganisatie is ontwikkeld, namelijk BEL gemeenten. Daarnaast is er een social media campagne opgezet om meer naamsbekendheid te creëren onder potentiële nieuwe collega's die aansluit bij onze werkgeversvisie.

Jaarstukken 2024

14

BEL Combinatie

Opvang ontheemden Oekraïne De gemeenten Blaricum, Eemnes en Laren sloegen de handen ineen om Oekraïense ontheemden op te vangen. Vanaf de start van de vluchtelingencrisis is de opvang gezamenlijk georganiseerd. Voor het beheer en de uitvoering van de opvang voor Oekraïners zette de BEL Combinatie in 2023 een speciale projectorganisatie op. In 2024 bevindt de organisatie zich in de reguliere opvangfase. De twee opvanglocaties voor de midden- en lange termijn zijn volledig bezet. De opvanglocatie ‘De Woensberg' in Blaricum heeft momenteel 272 ontheemden en opvanglocatie ‘Barbeelstraat' in Eemnes herbergt 92 ontheemden. De projectorganisatie is verantwoordelijk voor het waarborgen van een kwalitatief volwaardige en veilige opvang voor de ontheemden. Alle benodigde zaken worden door de projectorganisatie gecoördineerd om te voldoen aan de vereisten voor een verantwoorde opvang. Ook zette de projectorganisatie zich in om de opvanglocatie ‘De Wel’ in Eemnes opnieuw in gebruik te nemen, met als doel deze locatie vanaf 2025 operationeel te maken. Naast de geleverde inzet voor de opvang van Oekraïense ontheemden heeft het projectteam zich ingespannen om verzoeken vanuit het COA te onderzoeken. Naast haalbaarheidsonderzoeken monitort de projectleider op het gebied van voortgang en naleving van overeengekomen afspraken.

Momenteel beschikken de BELgemeenten over een COA-locatie in de gemeente Blaricum (250 aan de regio gekoppelde statushouders) en in de gemeente Eemnes (32 alleenstaande minderjarige vreemdelingen, opschaling volgt naar 54 in 2025).

Wat heeft het gekost? Dienstverlening

Begr. 2024 v.wijziging 13.635.023

Begr. 2024 na wijziging 15.664.182

Realisatie 2024 15.677.402

Verschil

Lasten

Realisatie 2023 13.934.692

Baten

-2.319.354

-521.390

-2.564.819

-2.637.386

-72.567

Saldo

11.615.338

13.113.633

13.099.363

13.040.016

-59.347

13.220

Toelichting verschillen Verklaring

Bedrag

B/L

V/N

01. Zuidersingel 5 BEL-kantoor Er is een nadeel van € 46.946,- op de lasten voor het BEL-kantoor ten opzichte van de begroting. Dit is veroorzaakt door twee onderdelen, de in 2022 regionaal ingekochte energiecontracten liepen tot en met 2024. De inkoopprijs in dat jaar was erg hoog. Daarnaast heeft de warmtepomp vanwege storing meer kosten gehad dan geraamd.

€ 46.946 Lasten

Nadeel

02. Zuidersingel 5 BEL-kantoor Er is een voordeel van € 77.253 op de baten voor het BEL-kantoor ten opzichte van de begroting. Dit voordeel is ontstaan doordat de doorbelasting servicekosten aan gemeente Eemnes te laag is begroot in de begroting, terwijl de lasten die doorbelast worden de afgelopen jaren aanzienlijk zijn gestegen. In de aanstaande begroting wordt op basis van een nieuwe verdeelovereenkomst actueel begroot.

€ -77.253 Baten

Voordeel

03. Werf buitendienst Er is een nadeel van € 46.153,- op de lasten van de werf. Dit nadeel wordt veroorzaakt door een tweetal posten. Allereerst is er een overschrijding op de post brandstof. Deze overschrijding wordt veroorzaakt omdat de dieselprijs sinds 2022 is gestegen waardoor de lasten hoger zijn, echter is de begroting hier niet op aangepast.

€ 46.153 Lasten

Nadeel

€ 112.749 Lasten

Nadeel

Daarnaast is er een overschrijding op de post materiaal en onderhoud. Dit wordt veroorzaakt door een aantal dure reparaties aan materiaal, zoals de hoogwerker en een aanhangwagen. Onderhoudskosten zijn onvoorziene en onontkoombare kosten die lastig in te schatten zijn, waardoor een afwijking op het budget lastig te voorspellen is. 04. De afdeling maatschappelijk ontwikkeling had afgelopen jaar noodzaak vanwege verzuim om externe krachten in te huren.

Jaarstukken 2024

15

BEL Combinatie

05. Regionaal plan IZA (integraal zorgakkoord) 2024 was het eerste jaar van het regionaal plan IZA. Doel van het integraal zorgakkoord is om regionaal te investeren in plannen die betrekking hebben op het terugdringen van de zorgkosten. De financiële middelen zijn door de gemeenten in de regio Gooi en Vechtstreek gemandateerd belegd bij de gemeente Hilversum (als centrum gemeente). 2024 was het startjaar van het regionaal plan IZA en zijn de financiële middelen niet volledig besteed. Door het DO en PFHO Regio is besloten dat iedere gemeente in de regio Gooi en Vechtstreek een evenredig deel mocht declareren. Voor 2025 is de verwachting dat de middelen volledig besteed zullen worden aan gezamenlijke projecten in de regio.

€ -62.276 Baten

Voordeel

06. Omgevingswet Er is een nadeel van €62.693 op de baten ontstaan. De kosten voor de omgevingswet zijn lager uitgevallen dan verwacht en hierdoor is de doorbelasting aan de drie gemeenten ook lager. De kosten worden doorbelast op werkelijkheid en niet op basis van de begroting.

€ 62.693 Baten

Nadeel

07. Omgevingswet Er is een voordeel van € 62.693 op de lasten voor de omgevingswet. Dit is ontstaan doordat de formatieve begroting niet volledig is genut. Dit heeft geen effect gehad op de geformuleerde doelstellingen voor de omgevingswet. Door de lagere lasten zullen de bijdragen vanuit de drie gemeenten ook lager zijn, aangezien de lasten volledig worden doorbelast aan de drie deelnemende gemeenten.

€ -62.693 Lasten

Voordeel

08. CDOKE gelden Er is een voordeel van € 48.798,- op de baten voor het klimaatteam. Dit voordeel is ontstaan omdat de lasten van het klimaatteam hoger zijn uitgevallen. Het klimaatteam wordt betaald door de specifieke uitkering die de drie gemeenten hiervoor van uit het rijk ontvangen. Deze middelen waren toereikend om de extra lasten te bekostigen.

€ -48.798 Baten

Voordeel

09. CDOKE gelden Er is een nadeel van € 54.314,- op de lasten voor het klimaatteam. Dit nadeel is ontstaan doordat formatieve ruimte in eerste instantie vanwege arbeidsmarkt ingevuld is door een externe medewerker. Daarnaast zijn er ook extra gelden ingezet voor een beleidsmedewerker op afval, waar vooraf geen rekening mee gehouden is. Echter waren er ook extra CDOKE-middelen toegekend, waardoor deze extra uitgaven gedekt konden worden. Tegen over deze nadelige lasten staan extra baten.

€ 54.314 Lasten

Nadeel

10. Team Publiek Het positieve verschil in salarissen Publiek is de vacatureruimte die (nog) niet ingevuld is én een structurele reservering voor het opvangen van kort durende piekbelasting momenten (flexibele schil) binnen onze dienstverlening.

€ -55.746 Lasten

Voordeel

11. Team KCC Het tekort binnen het KCC is ontstaan door inhuur voor de opvang van de paspoortenpiek.

€ 61.734 Lasten

Nadeel

12. Team Vergunningen De personeelsgerelateerde kosten zijn per saldo hoger uitgevallen dan begroot, dit komt met name door inhuur op een aantal functies.

€ 60.943 Lasten

Nadeel

13. Team Handhaving De onderschrijding op de lasten komt door het verschil tussen salarissen en vacaturevervanging.

€ -35.800 Lasten

Voordeel

14. Team OOV/BOA Doordat niet alle vacatures zijn ingevuld voor de boa's is er een voordeel.

€ -30.043 Lasten

Voordeel

Jaarstukken 2024

16

BEL Combinatie

15. Team Openbare ruimte De P-rapportage (salaris en inhuur) geeft een voordeel van circa € 84.000,-. Voordeel komt uit minder inhuren en inzet van op aanleg HOV-lijn (V € 50.000,- en € 17.000,-). Daarnaast zijn er enkele kleinere verschillen.

€ -146.354 Lasten

Voordeel

€ 30.094 Lasten

Nadeel

17. Projectorganisatie Oekraïne De kosten voor de inhuur van de projectorganisatie Oekraïne zijn lager uitgevallen dan begroot. De doorbelasting naar de gemeente Blaricum en Eemnes is hierdoor ook lager dan begroot.

€ -91.647 Lasten

Voordeel

18. Projectorganisatie Oekraïne De baten voor de inhuur van de projectorganisatie Oekraïne zijn lager uitgevallen dan geraamd. Dit komt doordat de inhuurkosten van de projectorganisatie lager is uitgevallen waardoor de doorbelasting ook lager is uitgevallen.

€ 91.647 Baten

Nadeel

19. Overige kleine verschillen binnen de teams.

€ -16.010 Lasten

Voordeel

Totaal

€ -59.347

Voor monitoring en uitbreiding Greenpoint is een budget beschikbaar van € 30.000,-. Budget wordt gebruikt om over te gaan naar de module IMBOR (Informatiemodel beheer Openbare ruimte) van Greenpoint. De werkzaamheden zijn in 2024 opgestart, maar vertraagd in verband met het onderzoeken naar mogelijke overschrijding van de aanbestedingsnorm. Vervolg staat gepland in 2025. Voordeel € 26.000,-. Projectmatige inhuur bestaat uit Controller grote projecten en maatwerk groen en riool. Voor de eerste post wordt directievoering ingehuurd voor het lopende bestek groen, kolken en onkruidbestrijding verharding. Opdracht is verstrekt in 2024 en loopt door in 2025. Voor het restant budget ad € 25.900,- wordt een overhevelingsvoorstel opgesteld. Saldo maatwerk geeft een voordeel van circa € 12.000,-. Budget was niet geheel nodig en is als bezuinigingsmaatregel opgegeven. 16. Team buitendienst Er is een nadeel van € 30.094,- op de lasten van team buitendienst ontstaan. Dit nadeel wordt veroorzaakt door vertrek van twee medewerkers waarvoor noodzaak tot inhuur ontstond om bedrijfsvoering niet in gevaar te brengen. Daarnaast is er een tekort op de post diverse toelagen in 2024. Dit tekort wordt veroorzaakt doordat de buitendienstmedewerkers recht hebben op toelagen bij winterdienst, calamiteitendienst, evenementen en vegen van de markt.

De begroting voor de diverse toelagen is de afgelopen jaren niet geïndexeerd.

Jaarstukken 2024

17

BEL Combinatie

Programma Algemene dekkingsmiddelen Algemeen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de DVO-inkomsten vanuit de BEL-gemeenten en het saldo op de gerealiseerde rentelasten en -baten. De maatwerkbijdragen van de BEL-gemeenten zijn niet opgenomen onder algemene dekkingsmiddelen omdat deze gealloceerd worden aan specifieke taken. Deze inkomsten staan op de kostenplaatsen van de betreffende teams en worden meegenomen in het programma dienstverlening. Omschrijving

Realisatie 2023 Begroting 2024 Begroting 2024 Realisatie 2024 voor wijziging na wijziging -8.142.176 -8.718.544 -8.973.222 -8.973.222

Verschil

Inkomsten DVO

Gemeente Blaricum

Inkomsten DVO

Gemeente Eemnes

-7.772.969

-8.257.943

-8.756.643

-8.756.643

0

Inkomsten DVO

Gemeente Laren

-8.804.678

-9.420.197

-9.701.296

-9.701.296

0

Werkelijk ontvangen rente

-19.994

0

-25.000

-23.831

1.169

Toegerekende rente via renteomslag

-239.419

-238.484

-238.484

-229.631

8.853

Werkelijk betaalde rente

246.236

307.164

406.164

408.903

2.739

Incidentele baten overige goederen en di

-17.880

0

0

8.226

8.226

0

0

0

-6.000

-6.000

-24.750.881

-26.328.004

-27.288.481

-27.273.494

14.987

Opbrengst van grondverkopen Saldo

0

Wat heeft het gekost? Algemene Dekkingsmiddelen Lasten

Realisatie 2023 6.817

Begr. 2024 v.wijziging 68.680

Begr. 2024 na wijziging 167.680

Realisatie 2024 179.271

Verschil

Baten

-24.757.697

-26.396.684

-27.456.161

-27.452.765

3.396

Saldo

-24.750.881

-26.328.004

-27.288.481

-27.273.494

14.987

11.591

Toelichting verschillen Verklaring

B/L

V/N

Overige kleine verschillen

€ 3.396 Baten

Nadeel

Overige kleine verschillen

€ 11.591 Lasten

Nadeel

Totaal

€ 14.987

Jaarstukken 2024

Bedrag

18

BEL Combinatie

Programma Overhead Algemeen Het BBV schrijft voor dat gemeenschappelijke regelingen verplicht zijn om de overhead apart te verantwoorden. In onderstaand overzicht is de specifieke overhead weergegeven. Onder de overhead vallen alle kosten die niet direct bij de productieve teams thuishoren. Grofweg zijn dat de salarislasten van de ondersteunende teams, de ICT-kosten, huisvestingskosten en de facilitaire kosten. Taakveld + Kostenplaats

Realisatie 2023

0.4 Overhead

Begroting Begroting 2024 voor 2024 na wijziging wijziging 13.040.309 13.214.371 13.739.340

I & ICT

2.853.221

2.537.378

427.730

Personele kosten Eindtotaal

Realisatie 2024

Verschil

13.689.834

-49.506

2.941.378

3.137.506

196.128

533.848

618.968

784.232

165.264

9.759.357

10.143.145

10.178.994

9.768.096

-410.898

13.040.309

13.214.371 13.739.340

13.689.834

-49.506

Begr. 2024 v.wijziging 13.655.372

Begr. 2024 na wijziging 14.757.220

Realisatie 2024 14.742.524

Verschil

Lasten

Realisatie 2023 14.510.522

Baten

-1.470.213

-441.001

-1.017.880

-1.052.690

-34.810

Saldo

13.040.309

13.214.371

13.739.340

13.689.834

-49.506

Overige goederen en diensten

Wat heeft het gekost? Overhead

-14.696

Toelichting verschillen Verklaring

Bedrag

B/L

V/N

01. Automatisering De overschrijding zit met name in de uitbestede werkzaamheden. Ten eerste is bij de laatste herziening niet de volledig voorgestelde ophoging meegenomen. Voorgesteld was 1,838 miljoen euro en het werd 1,748 miljoen euro (verschil € 90.000,-). Daarnaast bleek dat deze ophoging achteraf niet voldoende is geweest. Een onvoorziene kostenpost van Centric voor het nieuwe financiële systeem (key2, € 66.000,-) draagt ook bij aan het tekort. Daarnaast zien we dat er nog structurele kosten zijn die gezien de markt (aanbieders) nog vragen om een structurele dekking. Hier gaat het in totaal om € 140.000,-.

€ 196.128 Lasten

Nadeel

02. Wet Open Overheid (WOO) In 2024 zijn de werkzaamheden voor de WOO goed op gang gekomen en is er een overschrijding op de lasten. Het nadeel is ontstaan doordat er meer kosten in 2024 zijn gemaakt en minder in 2023 en 2022. Bij de jaarrekening 2023 is er een bestemmingsreserve WOO gevormd en zijn de niet uitgegeven middelen 2023 er aan toegevoegd. Bij de dekkings- en bestedingsvoorstellen volgt er een voorstel om de overschrijding binnen de WOO te dekken uit de bestemmingsreserve WOO.

€ 51.774 Lasten

Nadeel

Jaarstukken 2024

19

BEL Combinatie

03. Facilitair Binnen het team Facilitair bedraagt de totale overschrijding circa 0,123 miljoen euro. Dit is met name te wijten aan hogere aanschafkosten van koffie en etenswaren in de kantine. De indexatie van dergelijke kosten is niet goed meegenomen in de begroting. Met name de kosten van koffiebonen zijn het afgelopen jaar flink gestegen (€ 34.463,-). Verder zien we dat de schoonmaakkosten harder stijgen dan aanvankelijk is ingeschat. Dit komt onder meer doordat er een te lage indexatie is toegepast bij het vaststellen van de oorspronkelijke begroting en is er in het gemeentehuis van Blaricum extra schoonmaakwerkzaamheden gepleegd als gevolg van de onderhoudswerkzaamheden (€ 39.726,-).

€ 122.732 Lasten

Nadeel

€ -104.072 Lasten

Voordeel

05. Stelpost overige goederen en diensten De stelpost overige goederen en diensten heeft een positief saldo van 0,205 miljoen. Dit is het gevolg van niet decentraliseren van dit budget naar de afdelingen en teams. Dit overschot wordt verrekend met de tekorten die bij andere teams zijn ontstaan en daarmee zal er geen overschot meer zijn.

€ -205.084 Lasten

Voordeel

06. Directie De salariskosten bleven in uitgaven achter op het begrootte bedrag. Totaal wordt hierop 0,119 miljoen over gehouden. Dit is te verklaren omdat de nieuwe managementlaag (MT) niet direct op 1 april is gestart, op verschillende momenten in het jaar. Daarnaast hadden teammanagers die later afdelingshoofd werden eerst een dubbele functie c.q. medewerkers die teamleider werden. Dat heeft onder uitputting tot gevolg gehad.

€ -119.000 Lasten

Voordeel

07. Teamleiders De personeelsgerelateerde kosten van de teamleiders zijn per saldo hoger uitgevallen dan begroot, dit komt met name door inhuur op een aantal teamleider functies. Inhuur was nodig omdat een aantal teamleider functies nog niet op vaste basis kon worden ingevuld.

€ 49.624 Lasten

Nadeel

08. Team P&C Overschrijding personele lasten door a. inhuur op orde brengen C&F (rollen, taken en verantwoordelijkheid) en b. door slotwijziging 1 medewerker team P&C werkzaam voor team FA verklaart ook de onderschrijding bij team Financiële Administratie.

€ 111.198 Lasten

Nadeel

Daarnaast is medio 2024 de vacature van senior inkoopadviseur open komen te staan. Naast de invulling van de tactisch inkoper is ter ondersteuning tijdelijk ingehuurd. Dit heeft geleid tot hogere inhuurkosten (€ 55.469,-). Daarentegen zijn binnen het team Facilitair de leasekosten lager uitgevallen dan begroot doordat er een bedrijfsvoertuig minder is aangeschaft dan gepland (€ 27.665,-). Tot slot zijn de inhuurkosten voor inkoop per abuis geboekt op Facilitair terwijl het budget bij het team Facilitair begroot staat. Per saldo is dit budgetneutraal (€ 61.263,-). 04. Personeel & Organisatie (BEL-breed) Op de BEL-brede kostenplaats Personeel & Organisatie is in 2024 een onderbesteding van totaal € 104.072,-. De oorzaken hiervoor zijn divers maar dit komt voornamelijk doordat sommige personeel gerelateerde kosten rechtstreeks bij de diverse teams worden geboekt. Dit leidt dan tot een overbesteding op de kostenplaats van de teams en een onderbesteding op de BEL-brede kostenplaats. De belangrijkste onderdelen die leiden tot de onderbesteding zijn personeel gerelateerde kosten zoals de diverse toelagen en bindingsactiviteiten (voordeel van totaal € 102.284,-). Verder is het budget voor opleidingen en cursussen in 2024 niet volledig benut. Daarnaast zijn er op enkele posten overschreden.

Bedrijfsgezondheidszorg is hoger uitgevallen door meer inzet van de arbodienst in verband met een hoog ziekteverzuim en hogere kosten bij nieuwe arbodienst. Daarnaast zijn de advieskosten hoger uitgevallen door meer advocaatkosten dan verwacht en is er meer geld uitgegeven aan recruitmentbureaus voor werving van moeilijk invulbare functies. Per saldo is er een voordeel van € 104.072.

Jaarstukken 2024

20

BEL Combinatie

09. Team FA Overschrijding personele lasten door slotwijziging 1 medewerker in team P&C werkzaam voor team FA. Verklaart direct de overschrijding bij P&C.

€ -64.597 Lasten

Voordeel

10. Team HRM Er is een voordeel op de lasten voor salarissen en sociale lasten. Door o.a. verloop van medewerkers en het langer open staan van vacatures vallen de kosten minder hoog uit.

€ -66.507 Lasten

Voordeel

11. Team Informatiemanagement De overschrijding op de lasten is ontstaan doordat er is ingehuurd om de werkzaamheden van het team te continueren. Daarnaast zijn de verlofuren uitbetaald aan medewerkers die niet begroot waren. Ook kleinere posten zoals kosten voor opleidingen en reis-en verblijfskosten die niet zijn begroot zijn onderdeel van de overschrijding,

€ 25.513 Lasten

Nadeel

12. Team Facilitair De onderschrijding op de lasten is het gevolg van openstaande vacatures en verloop van personeel.

€ -47.262 Lasten

Voordeel

13. Team Heffen en waarderen De overschrijding op de lasten is ontstaan door bezwaar- en beroepszaken en de invordering die gepaard gaat met deze zaken wordt afgewikkeld door een externe partij. Hiermee is een bedrag van naar verwachting € 50.000 voorzien bij de slotwijziging, maar doordat er meer beroepszaken gedurende 2024 zijn geweest zijn de kosten voor de werkzaamheden hoger uitgevallen dan begroot.

€ 18.360 Lasten

Nadeel

14. Overige kleine verschillen binnen de teams

€ -18.313 Lasten

Voordeel

Totaal

€ -49.506

Jaarstukken 2024

21

BEL Combinatie

Paragrafen Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen In het kader van de continuïteit van de Bedrijfsvoering heeft de BEL Combinatie geen voornemens om majeure aanpassingen te doen in taken en/ of financiering. Verder zijn er geen voornemens van deelnemende overheden tot uittreding. In de programmaverantwoording staat de stand van zaken van de uitvoering van het programma Bedrijfsvoering. Deze paragraaf bedrijfsvoering richt zich op: Bedrijfsvoering, HR, IT en facilitaire zaken. Een belangrijke opgave in het programma VIBE is de doelstelling 'basis op orde' en 'verbetering van de bedrijfsvoering'. Speerpunt is om de financiële bedrijfsvoering te versterken. Dit proces is gestart in 2023 en heeft in 2024 een vervolg gekregen. In 2024 heeft de BEL Combinatie gewerkt aan verbeteringen zoals het proces jaarrekening, zodat in 2025 dit proces beter loopt. Er is gewerkt aan de opvolging van de genoemde aanbevelingen uit de accountantsverslagen. De ambities voor 2024 binnen het cluster P&C waren groter dan we hebben kunnen realiseren. Door verloop, ziekte en capaciteitsgebrek, maar ook enorme druk op de arbeidsmarkt voor specialistische functies binnen C&F gemeenteland breed, hebben we in 2025 nog een aantal uitdagingen te gaan. Zoals een verdere verbetering van de P&C cyclus en in 2025 wordt ook het financieel systeem geïmplementeerd.

Ook op gebied van financiële kaderstelling zal een actualisatie plaatsvinden zodat onze verordeningen weer bij de tijd zijn en dat onze medewerkers hier ook goed mee kunnen werken. Qua formatie en bezetting zijn er eind 2024 mooie successen behaald. Meer medewerkers komen in dienst waardoor de inhuur kan afnemen.

HRM VIBE Onderdeel van VIBE is de ontwikkeling van het HR instrumentarium. We willen onze arbeidsmarktpositie verbeteren om zo tot een snellere en goede invulling van onze arbeidsplaatsen te komen in de huidige complexe arbeidsmarkt. Daarmee trachten we te voorzien in meer continuïteit. Verder is het behoud van onze medewerkers een speerpunt. In 2024 hebben we onze arbeidsmarktcommunicatie sterk verbeterd om nieuw talent aan te trekken. Er is een nieuwe vacaturewebsite, een corporate video en een social media campagne gelanceerd. Ook is er een participatieadviseur aangenomen om inwoners te betrekken bij projecten en is er per dorp een participatieplatform opgezet om interactief mee te kunnen denken. Verder is er vormgegeven aan een professionele werkomgeving met nieuwe bureaustoelen en begin 2025 nieuwe zit-sta bureaus, laptops en monitoren zodat alle medewerkers op een fijne flexplek kunnen werken. Formatie In 2024 vond er een organisatiewijziging plaats waarbij een managementlaag is toegevoegd met afdelingsmanagers die samen met directie het MT vormen. De afdelingsmanagers sturen 11 teamleiders aan. Deze nieuwe organisatiestructuur is een pilot om meer slagkracht in een kleiner MT te bereiken. Qua verantwoordelijkheden is bestuurlijke afstemming over de DVO's in de functie van afdelingsmanager belegd.

Deze afstemming vindt plaats met 3 gemeenteraden en colleges, 12 portefeuillehouders en 3 gemeentesecretarissen. Verder is het opzetten en afstemmen van de 3 nieuwe DVO's, alsmede de gehele financiële verantwoording voor de P&C cyclus van de drie gemeenten en de BEL Combinatie een intensief onderdeel van deze functie. Het doel van deze indeling is om in de aansturing van de BEL organisatie in te zetten op integraliteit en eenduidigheid. Door deze verdeling krijgen teamleiders meer tijd en aandacht voor

Jaarstukken 2024

22

BEL Combinatie

hun teams, persoonlijke ontwikkeling van hun medewerkers en meer ruimte voor aansturing op de resultaten waarbij de werkdruk verminderd kan worden. De volgende tabel geeft een overzicht van het totaal aantal fte’s. Jaar 2023 2024 Formatie (basis) BEL Combinatie (FTE) 212 224 De totale formatie voor de BEL Combinatie in 2024 bedraagt 224 fte. Er is een toename door onder andere de uitbreiding van 3 structurele MJON-functies bij Openbare Ruimte, 5 extra FTE uit CDOKE gelden voor het uitvoeren van klimaat- en energiebeleid bij Ruimtelijke Ontwikkeling en de toevoeging van een managementlaag van 5 afdelingsmanagers waarbij de functie van 1 adjunct directeur komt te vervallen. Ontwikkeling In 2024 lag de focus op het invullen van vacatures met vaste medewerkers. Hierbij is ook interne doorgroei gestimuleerd. Vier van de vijf afdelingsmanagers zijn doorgegroeid vanuit een andere interne functie en vijf teamleiders zijn doorgegroeid vanuit een medewerkersfunctie. Interne doorgroei en ontwikkelmogelijkheden was een belangrijk aandachtpunt uit het medewerkerstevredenheidsonderzoek van 2023. In 2024 is een start gemaakt met een Management Developmentprogramma om alle teamleiders verder te ontwikkelen als leidinggevende. Deze wordt eind 2025 afgerond. Inhuur De BEL Combinatie huurt extern personeel in om drie verschillende redenen: ziektevervanging, vacaturevervanging en projecten.

Voor vacaturevervanging geldt dat dit plaatsvindt binnen de geplande loonsom. Deze inhuur wordt dus gedekt uit vacatureruimte. Het afgelopen jaar zijn veel inhuurposities vervangen door medewerkers in vaste dienst. Dit heeft ook als voordeel dat de productiviteit toeneemt omdat medewerkers in vaste dienst binnen budget meer uren maken dan inhuur in datzelfde budget. Voor ziektevervanging is het ‘inhuurbudget ziektevervanging’ van € 637.000 beschikbaar. In 2024 is door verschillende ziektegevallen op meerdere afdelingen het volledige budget benut. Projectmatige inhuur wordt gedekt uit projectgelden die door de gemeenten en/of subsidies beschikbaar worden gesteld. Verzuim Het verzuim van de BEL Combinatie is in 2024 licht gestegen van 8,02% in 2023 naar 8,57% in 2024. In 2024 zijn we met een nieuwe arbodienst gestart. Hierbij heeft het enige tijd gekost om de juiste samenwerking te vinden en bestaande cases over te nemen. Om het verzuim aan te pakken zijn de volgende maatregelen genomen:  Er is een nieuwe organisatiestructuur opgezet met een extra managementlaag waardoor de teamleider meer tijd en aandacht aan teamleden kunnen besteden.  Alle teamleiders hebben een training verzuim gevolgd met praktische handvatten om medewerkers goed te kunnen helpen, sneller te re-integreren en preventie toe te passen.  Er worden maatregelen genomen om de werkdruk te verminderen.

 Er zijn VIBE workshops gehouden met de organisatie om de grootste werkdrukproblemen in kaart te brengen. De teamleiders zijn met hun teams aan de slag gegaan om hier concreet uitvoering aan te geven.  Er is door de arbodienst, hr adviseurs en teamleiders hard gewerkt aan de re-integratie van langdurig zieken waardoor we gedurende het jaar het aantal langdurig zieken hebben zien dalen. De verwachting is dat het verzuim en de werkdruk in 2025 verder zal dalen door de getroffen maatregelen en er een eerste effect zal worden waargenomen in het dalen van het verzuimcijfer. Opleidingsbudget Opleidingen en trainingen zijn essentiële instrumenten in de beoogde ontwikkeling van medewerkers en van de organisatie. Ook draagt het bij aan het duurzaam inzetbaar houden van medewerkers. Bovendien dragen ze in positieve zin bij aan de kwaliteit van de dienstverlening. Er is € 295.000 beschikbaar voor medewerkers om zich zowel persoonlijk als professioneel verder te ontwikkelen. In 2024 is € 205.000 aangewend voor opleidingen van medewerkers. In 2025 staan veel opleidingen gepland waaronder een ontwikkeltraject voor de

Jaarstukken 2024

23

BEL Combinatie

leidinggevenden. Door de werkdruk is in 2024 onvoldoende de ruimte gevoeld om gebruik te maken van de mogelijkheid tot ontwikkeling. Hier is in 2025 nadrukkelijk aandacht voor bij de teamleiders.

IT en faciliteiten Deze twee ontwikkellijnen in VIBE hebben als speerpunt om de werkfaciliteiten beter aan te laten sluiten bij het werk van medewerkers en de behoeften van onze inwoners. Waar we in 2023 al verbeteringen hebben aangebracht in de vorm van “quick wins”, stond 2024 in het teken staan van vernieuwingen op de terreinen:  Huisvesting: vernieuwen van kantoorinrichting en meubilair; Onder andere hebben alle werkplekken een nieuwe bureaustoel gekregen. Deze zijn op maat aanpasbaar waarbij goed wordt ingespeeld op ieders individuele arbo-technische behoefte. Ook zijn mooie stappen gezet richting de aanschaf van zit/sta bureaus. Na inventarisatie in Q4 2024 wordt in Q1 2025 de omzetting naar zit/sta bureaus geëffectueerd. Wat nog rest is de vernieuwing van het pand zelf, met aandacht voor de kantine en de openbare ruimte voor burgers. Dit project zal doorgaan in 2025.  Flexibele werkplek: de werkplekken zijn inmiddels zodanig ingericht dat hier flexibel en door meerdere personen gebruik van kan worden gemaakt. Mede door het gebruik van flexibele ICT middelen zoals dockingsstations en maar ook de inzet op clean desk beleid kunnen collega's op elk gewenste plek werken. Het bijbehorende beleid hybride werken moet nog zijn beslag krijgen en afgestemd met de OR.  Digitale werkomgeving: Dit punt is momenteel nog in ontwikkeling.

De aanschaf van Microsoft 365 is inmiddels gedaan. De uitrol bevindt zich nog in de implementatie fase en zal eind Q2 2025 gerealiseerd worden. Hiermee ontstaat de digitale werkomgeving waarin de verschillende bedrijfsapplicaties en vlakapplicaties beschikbaar worden gesteld waarmee deze voldoen aan de wensen en eisen van deze tijd.

Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven: “Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie), alsmede de balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het BEL-bestuur zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen de afwijkingen (zowel baten als lasten) in de jaarrekening herkenbaar te worden opgenomen en van een toelichting te worden voorzien. Dit jaar zijn voor het eerst slotwijzigingen opgesteld voor de BEL Combinatie en de BEL-gemeenten.

Hierbij zijn begrotingsafwijkingen die onrechtmatig zijn en boven € 25.000,- voorgelegd aan het BEL-bestuur en de gemeenteraden voorgelegd ter accordering. Hiermee zijn de begrotingsonrechtmatigheden door aanpassing van de begroting 2024 voor 31 december 2024 gecorrigeerd. Voor de jaarrekening 2024 is bij de eindejaar controle de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording. Geconstateerd is dat er geen materiële begrotingsonrechtmatigheden zijn die gerapporteerd moeten worden in de rechtmatigheidsverantwoording. Hier is een grote verbeterslag gemaakt in vergelijking met jaarrekening 2023, waarin een begrotingsonrechtmatigheid van € 8.683.004,- is gerapporteerd. De getroffen verbetermaatregelen door C&F (samen met de lijnorganisatie) naar aanleiding van de jaarrekening 2023 in combinatie met de slotwijziging hebben bijgedragen aan het beter in control hebben van de aan de begroting ten grondslag liggende budgetten.

Jaarstukken 2024

24

BEL Combinatie

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern. Met onze verbijzonderde interne controles sluiten we aan bij de goedkeurings- en rapporteringstoleranties die de accountant hanteert en aan de verantwoordingsgrens die door het BEL-bestuur is vastgesteld. In nauwe samenspraak met de accountant hebben we de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepaald. De controles zijn uitgevoerd op de volgende processen: personeel, inkoopfacturen, treasury, aanbestedingen en overige geldoverdrachten, misbruik en oneigenlijk gebruik. Rechtmatigheidsfouten bij aanbestedingen moeten in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen en toegelicht worden indien zij samen met de twee andere criteria boven de verantwoordingspercentage van 3% uitkomen ad. € 935.745,-. Wij hanteren de rapporteringstolerantie die ook met de accountant is afgesproken van € 25.000,-. Aanbestedingsrechtmatigheid De regels over aanbesteden staan in de Aanbestedingswet 2012 en het Aanbestedingsbesluit. In de Gids Proportionaliteit (flankerend beleid bij de aanbestedingswet 2012) zijn de voorschriften uitgewerkt over de eisen, voorwaarden en criteria die aan inschrijvers en inschrijvingen worden gesteld.

Een aanbestedende dienst dient de voorschriften toe te passen of een afwijking in de aanbestedingsstukken te motiveren. Het ten onrechte niet toepassen van de Aanbestedingswet 2012 met betrekking tot deze Europese aanbestedingsnormbedragen bij een aanbesteding van opdrachten, leidt tot een financiële rechtmatigheidsfout. Bij 8 crediteuren is sprake geweest van het niet correct naleven van de aanbestedingsregels, 4 hiervan waren bij de jaarrekening 2023 al als onrechtmatig gerapporteerd en 4 zijn nieuwe onrechtmatigheidsfouten in het jaar 2024. In totaal betreft het een bedrag van € 1.524.809,-. De belangrijkste oorzaken verschillen ten opzichte van jaarrekening 2023: verlenging van het huidig financieel pakket (€ 391.061,- voor 2025 en 2026) vanwege het uitstel van de implementatie van het nieuwe financieel pakket en een forse overschrijding op de contractwaarde van een ICT dienstverlener (€ 672.869,-). 2 van de 8 onrechtmatige crediteuren betroffen inhuurcontracten, waarbij bij één crediteur 4 maanden te laat is aanbesteed en bij de andere crediteur de contractwaarde is overschreden en het onrechtmatige contract is beëindigd. 1 ICT applicatie, waarbij op het onjuist ontvangen contract bij de jaarrekening 2023 de totale omvang van de rechtmatigheidsfout onjuist is berekend, het juiste onrechtmatige contract is bij de eindejaar controle 2024 ontvangen en juist berekend.