Jaarrekening 2023 1 juli 2024 Was-Wordt lijst

WAS-WORDT LIJST

Betreft:

Jaarstukken 2023 Eemnes

Portefeuillehouder:

Roland van Benthem

Uit de afrondende controlewerkzaamheden van de accountant zijn correcties voortgekomen die nog niet konden worden opgenomen in de conceptjaarrekening die door het college is behandeld op 18 juni en sinds 21 juni in uw bezit is. Tijdens de commissie Begroting en Verantwoording op 25 juni heeft de portefeuillehouder u hierover geinformeerd. In bijgevoegde jaarrekening 2023, die ter besluitvorming voorligt in de raadsvergadering van maandag 8 juli 2024, zijn correcties opgenomen die eveneens worden doorgevoerd in de definitieve jaarrekening voor waarmerking. Het jaarrekeningresultaat is veranderd door de correcties. Het jaarrekeningresultaat 2023 was € 320.488 negatief en is in de aangepaste versie € 258.141 negatief. Het jaarrekeningresultaat staat op diverse plekken in het boekwerk genoemd, bijvoorbeeld in de financiële analyse op bladzijde 9 en het overzicht van baten en lasten op bladzijde 140. De volgende aanpassingen zijn doorgevoerd: 1. Bladzijde 18: Verschillenanalyse programma 1 ‘Bestuur van de gemeenschap’. De toelichting is uitgebreid op de afwijking bij de mutatie voorzieningen. 2. Bladzijde 29: Verschillenanalyse programma 3 ‘Publiek, Vergunning en Handhaving’ Naar aanleiding van een financiële correctie is er een financieel verschil ontstaan bij de post APV. De toelichting staat hier toegevoegd. 3.

Bladzijde 35: Verschillenanalyse programma 4 ‘Mobiliteit’ Het financiële verschil op de verkeersmaatregelen, het project HOV is toegevoegd in de verklaringen van de financiële verschillen. 4. Bladzijde 53: Verschillenanalyse programma 7 ‘Ruimtelijke ordening en wonen’ De financiële verschillen op de flex- en transformatiewoningen zijn toegevoegd aan de tabel verklaringen. 5. Bladzijde 62 en 63: Verschillenanalyse programma 9 ‘Sociale samenhang’. Er zijn nog correctieboekingen doorgevoerd met impact op het financiële resultaat van programma 9. De financiële verschillen worden meer uitgesplitst en de toelichtingen zijn uitgebreid. 1

6. Bladzijde 72, 73 en 74: Verschillenanalyse programma 11 ‘Opgroeien in Eemnes’. Er zijn nog correctieboekingen doorgevoerd met impact op het financiële resultaat van programma 11. De financiële verschillen worden meer uitgesplitst en de toelichtingen zijn uitgebreid. 7. Bladzijde 82: Verschillenanalyse programma 16 ‘toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves’ Er is nog een correctieboeking doorgevoerd met impact op de baten/onttrekkingen aan de reserves. De toelichting bij programma 16 is aangepast. 8. Bladzijde 88: Incidentele weerstandscapaciteit De algemene reserve is aangepast. 9. Bladzijde 96: Financiële kengetallen De financiële kengetallen zijn aangepast op basis van de gemaakte correcties. 10. Bladzijde 108: Schema rentetoerekening 2023 In de tabel ‘Schema rentetoerekening 2023’ is de rente over eigen vermogen en de rente over voorzieningen aangepast. 11. Bladzijde 118: Paragraaf verbonden partijen Bij de tabel met cijfers over de BEL Combinatie is de ‘werkelijke bijdrage gemeente Eemnes’ aangepast. 12. Bladzijde 138: Saldo van baten en lasten In het saldo van baten en lasten zijn de realisaties gewijzigd in programma 3, programma 9, programma 11 en in de mutaties reserves. 13. Bladzijde 139: Analyse saldo Er zijn wat getallen aangepast in de analyse van het saldo 2023. 14.

Bladzijde 142: Incidentele baten en lasten De onttrekking aan de algemene reserve voor de gebiedsregisseur landelijk gebied is uit het overzicht van incidentele baten en lasten gehaald. 15. Bladzijde 147, 148 en 149 Balans  De uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar – vorderingen op openbare lichamen is aangepast Was: € 1.592.461 Wordt: € 6.414.691  De uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar – Overige vorderingen is aangepast. Was: € 2.491.102 Wordt: € 1.291.616  De overlopende activa – overige Nederlandse overheidslichamen is aangepast Was: € 279.729 Wordt: € 11.241  De overlopende activa – Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen is aangepast. Was: € 10.001.127 Wordt: € 6.450.076 2



Eigen vermogen – Algemene reserve is aangepast Was: € 3.265.876 Wordt: € 3.329.876  Eigen vermogen – Nog te bestemmen resultaat Was: €-320.488 Wordt: €-258.141  Netto-vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar – overige schulden is aangepast Was: € 2.416.298 Wordt: € 2.485.060  Overlopende passiva – verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen is aangepast Was: € 5.807.534 Wordt: € 5.686.462  Overlopende passiva – Voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen is aangepast. Was: € 855.957 Wordt: € 587.469 Al deze mutaties in de balansposities zijn ook gewijzigd in de specificaties bij de toelichting op de balans. 16. Bladzijde 156: specificatie immateriële vaste activa In de tabel immateriële vaste activa is een uitsplitsing gemaakt tussen investeringen en desinvesteringen. 17. Bladzijde 162 t/m 169 Toelichting op de reserves De onttrekking aan de algemene reserve voor de gebiedsregisseur landelijk gebied is teruggedraaid. In de verschillende overzichten die ter toelichting op de reserves zijn weergegeven, is dit doorgevoerd. 18. Bladzijde 175 en 176 Tabel Wet Normering Topinkomen De opmaak van de tabel is verbeterd.

De jaartallen in de tabel zijn aangepast en de voetnoten zijn verwijderd. 19. Bladzijde 110 Paragraaf bedrijfsvoering - rechtmatigheidsverantwoording + 20. Bladzijde 145 Rechtmatigheidsverantwoording Op de bladzijden bij punt 19 en 20 zijn de volgende aanpassingen gedaan: De verantwoordingsgrens is 3% van de totale lasten inclusief mutaties reserves. Als gevolg van de doorgevoerde correcties zijn de totale lasten inclusief mutaties reserves gewijzigd. Was: € 1.300.500 Wordt: € 1.288.987 De totale rechtmatigheidsfouten zijn aangepast: Was: € 2.738.525 Wordt: € 3.443.422 Door de correctieboekingen dienen er meer lastenoverschrijdingen als onrechtmatigheden te worden opgenomen. De totale begrotingsonrechtmatigheid onder het begrotingscriterium is aangepast. Was: € 1.481.804 Wordt: € 2.186.701 3