Eemnes Begroting 2022 Deel A DEF

V/N V V V N N N N N

-114.800 -114.800

V V

161.394 114.800 3.000 -14.190 7.784 50.000

N N N V N N

Actualisatie kapitaallasten 13.392 De hogere kapitaallasten in 2022 kan worden toegerekend aan actualisatie van de kapitaallasten van: - Clusterschool 8.347 - Schoolpad 5.104 - Overige kleine actualisaties -59

N

Raad 28-6-2021

Kadernota 2022 (incl. amendementen) - Jeugd- en Gezinsteam Eemnes (JGT) - GGD Utrecht - Regio G&V (herverdeeld naar PRG 6, 8, 9 en overhead) - Normatieve Huisvestingscomponent (NHC) JeugdzorgPlus - Follow-up ombuigingen: JGT meer begeleiding en ambulante zorg verlenen

Nieuwe mutaties 2022 - 2025 - De exploitatiebudgetten (met name de verzekeringen) voor de panden zijn geactualiseerd op basis van realisatie en contracten. - Conform raadsbesluit van 28 juni 2021 is de bijdrage van de GGD vastgesteld op € 5.362. In de kadernota 2022 is reeds rekening gehouden met € 3.000.

Gemeente Eemnes

- 91 -

N N V

437.406 N 5.450 N

2.362 N

Programmabegroting 2022

- Prenatale huisbezoeken: Gemeenten krijgen per 1 januari 2022 een wettelijke verantwoordelijkheid om prenatale huisbezoeken voor gezinnen die in een kwetsbare situatie zitten uit te laten voeren door de Jeugdgezondheidszorg (JGZ). Voor de uitvoering van deze taak stort het Rijk het structureel beschikbare budget in het gemeentefonds (niet geoormerkt). Deze middelen zijn gereserveerd op de stelpost taakmutaties (binnen programma Overhead). De stelpost wordt met dit bedrag verlaagd ter dekking van deze begrote uitgaven.

2.447 N

- Vaccinaties meningokokken ACWY: Het RIVM heeft de financiering van de vaccinatie Meningokokken ACWY (MenACWY) overgedragen naar gemeenten. Via de meicirculaire 2021 zijn gemeenten hiervoor gecompenseerd. Het betreft een taakmutatie die is gereserveerd op de stelpost taakmutatie binnen programma Overhead. Nu wordt de stelpost met hetzelfde bedrag verlaagd ter dekking van deze wijziging.

2.513 N

- Leerlingenvervoer - Inflatiecorrectie budgetten Amersfoort (zie specificatie) - Verevening Jeugd Amersfoort (zie specificatie) - Woonplaatsenbeginsel - Overige verschillen

22.000 57.696 200.000 144.000 938

N N N N N

Specificatie Inflatiecorrectie budgetten Amersfoort Inflatiecorrectie Sociaal Domein 1a. Ambulante begeleiding - Jeugd 2. Ambulante (dag)behandeling Jeugd 3b. Meedoen en zelfredzaamheid - Jeugd 4. Gezond opgroeien 5. Gezond zijn deel 6. Dyslexie 7. ADHD-ziekenhuiszorg 8. Vervoer Jeugd ggz 9a. Dagactiviteiten - Jeugd 11. Breed Spectrum zorgaanbieders 13a. Samen Veilig Midden Nederland Jeugd 14. Landelijk transitie arrangement Jeugd Totaal inflatiecorrectie Sociaal Domein

2022 12.082 9.003 950 1.281 431 930 473 0 916 21.964 4.824 4.841 57.696

2023 12.082 9.003 950 1.281 431 930 473 0 916 21.658 4.824 5.147 57.696

2024 12.082 9.003 950 1.281 431 930 473 0 916 21.658 4.824 5.147 57.696

2025 12.082 9.003 950 1.281 431 930 473 0 916 21.658 4.824 5.147 57.696

2022 40.120 106.686 53.194 200.000

2023 40.120 106.686 53.194 200.000

2024 40.120 106.686 53.194 200.000

2025 40.120 106.686 53.194 200.000

Specificatie Verevening Jeugd Amersfoort Vereveningsystematiek 3b. Meedoen en zelfredzaamheid - Jeugd 13a. Samen Veilig Midden Nederland Jeugd 14. Landelijk transitie arrangement Jeugd Totaal inflatiecorrectie Sociaal Domein

Toelichting mutaties reserves Cijfermatig zijn de mutaties op de reserves overeenkomstig de BBV-regelgeving niet opgenomen in de cijfers per programma. Deze zijn gezamenlijk opgenomen in het hoofdstuk Mutaties reserves. Voor het inzicht worden de mutaties die verband houden met dit programma hieronder getoond:

Gemeente Eemnes

- 92 -

Programmabegroting 2022

Omschrijving De Hobbitstee Het Noorderlicht Clusterschool en klimaatbeheersing Totaal

Gemeente Eemnes

2022 -24.461 -664 -171.256 -196.381

- 93 -

2023 -24.461 -664 -177.230 -202.355

2024 -24.461 -664 -110.768 -135.893

2025 -24.461 -664 -110.768 -135.893

Reserve Kapitaallasten Kapitaallasten Kapitaallasten

Programmabegroting 2022

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN De maatschappelijke opgave Gemeenten mogen tot uiterlijk 1 januari 2022 precariobelasting op de nutsnetwerken heffen. Daarna kan geen heffing meer plaatsvinden. Dit heeft effecten voor het financieel beeld met ingang van 2022 omdat de inkomsten van ca 1 miljoen wegvallen. Onze BEL-organisatie heeft een omvang die gebaseerd is op drie kleine gemeenten die in 2008 een gezamenlijke ambtelijke organisatie opgericht heeft. De ambities uit de drie collegeprogramma’s worden op haalbaarheid onderzocht, gegeven de kwantiteit en kwaliteit van onze organisatie. Onze ambities Eemnes heeft een sluitende meerjarenbegroting. De OZB opbrengst wordt in principe alleen gecorrigeerd met de inflatie, geen extra verhoging van de OZB met uitzondering van de areaaluitbreiding. Een goede lastenverdeling tussen één- en meerpersoonshuishoudens. Uitgangspunt zijn kostendekkende bouwleges ook als die daardoor in BEL verband niet langer uniform zijn. Wij willen de negatieve financiële prikkel van bouwleges weghalen bij verduurzaming. De BEL-organisatie versterken wij daar waar het de kerntaken van de gemeente betreft, daar waar het geen kerntaken betreft kijken we naar uitbesteden, samenwerking of andere varianten. Hoe gaan we onze ambities realiseren? Onderwerp

Wat willen we bereiken?

Wat doen we daarvoor?

Inkomsten uit OZB, belastingen en leges

Geen extra verhoging van de OZB, met uitzondering van areaaluitbreiding.

Bedrijfsvoering BEL Combinatie

De BEL organisatie versterken op kerntaken gemeente. Daar waar het geen kerntaken betreft kijken naar uitbesteden, samenwerking of andere varianten.

Bij de OZB sluiten we aan op het inflatiecijfer van het CPB, gebaseerd op een weging van twee afzonderlijke indexcijfers. In overleg met Laren en Blaricum treden t.a.v. toekomstige ontwikkeling van de ambtelijke organisatie.

Betrokkenheid verbonden partijen Niet van toepassing

Gemeente Eemnes

- 94 -

Programmabegroting 2022

Kaderstellende beleidsnota’s en verordeningen Relevante beleidskaders Verordening 212 Financieel beleid en beheer Verordening 213 Controleverordening Verordening 213 Verordening Doelmatigheid en doeltreffendheid Treasurystatuut en uitvoeringsbesluit treasury Besluit Begroting en Verantwoording met aanvullingen OZB- verordening Diverse verordeningen op de heffing van leges bijv. riolering, afval, etc. Verordening toeristenbelasting

2020 2004 2004 2014 2019 Nog in 2021 vast te stellen

Speerpunten en ontwikkelingen Herijking gemeentefonds Op 12 augustus 2021 hebben de fondsbeheerders de Raad voor het Openbaar Bestuur (ROB) en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) geïnformeerd over de uitkomsten van de actualisatie van het voorstel voor de nieuwe verdeling van de middelen in het gemeentefonds van 2017 naar 2019. Het belangrijkste doel van de actualisatie is om te bezien of het voorstel voor het nieuwe verdeelmodel de ontwikkeling over de tijd goed volgt. De actualisatie geeft geen aanleiding om het voorgestelde verdeelvoorstel voor de verdeling van de middelen in het gemeentefonds te herzien. Gezien de ontwikkelingen in de gemeentelijke financiën, kiezen de fondsbeheerders ervoor de herverdeeleffecten te maximeren op € 60 per inwoner over een periode van vier jaar (ingaande in 2023), oftewel € 15 per inwoner per jaar. Na consultatie wordt naar verwachting de definitieve herverdeling opgenomen in de meicirculaire 2022. In deze begroting is rekening gehouden met een herverdeeleffect van € 30. De algemene uitkering is hiermee gecorrigeerd. Dit effect is als volgt verwerkt over de volgende jaren: Herverdeeleffect gemeentefonds Herverdeeleffect per inwoner Financieel effect in de begroting

2022 €0 0

2023 € 15 140.000

2024 € 30 280.000

2025 € 30 280.000

Uitbesteding belastingtaken 2022 is het laatste jaar dat de belastingtaken zullen worden uitgevoerd door de BEL Combinatie. Vanaf 2023 worden de belastingtaken schoon door de poort overgeheveld naar Baarn. Vanaf dat moment zal de gemeente Baarn de belastingtaken uitvoeren voor de gemeente Eemnes. Om de uitbesteding te realiseren is in 2022 rekening gehouden met een incidentele kostenpost van € 150.000.

Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen Hieronder staan de belangrijke inkomsten van de gemeente Eemnes gepresenteerd. Het overgrote deel van de inkomsten bestaat uit de uitkering vanuit het gemeentefonds en de OZBopbrengsten.

Gemeente Eemnes

- 95 -

Programmabegroting 2022

De opbrengsten die hierna nog resteren bestaan uit het saldo van overige opbrengsten zoals treasury (rente en dividenden) en overige belastingen zoals precario (vervalt met ingang van 2022), hondenbelasting en toeristenbelasting. Realisatie 2020

Begr. 2021 na wijz.

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

-350.500 -1.712.150 -578.354 -637.289

-398.182 -1.746.062 -623.684 -635.577

-355.025 -1.820.936 -684.475 -72.000

-336.105 -1.861.046 -689.575 -72.000

-327.365 -1.921.596 -689.575 -72.000

-319.836 -1.925.096 -714.575 -72.000

Algemene dekkingsmiddelen Omschrijving inclusief taakveldnummer Treasury (0.5) OZB woningen (0.61) OZB niet-woningen (0.62) Belastingen overig (0.64) Gemeentefonds: algemene uitkering (0.7) Overige baten en lasten (0.8) Toeristenbelasting (3.4) Totaal algemene dekkingsmiddelen

-11.098.689 -11.183.308 -12.382.961 -12.139.939 -12.080.463 -12.198.532 -2.207 -61.492

-105.000

-115.000

-115.000

-115.000

-115.000

-14.440.680 -14.691.813 -15.430.397 -15.213.665 -15.205.999 -15.345.039

In verhouding zien de inkomsten uit de algemene dekkingsmiddelen er als volgt uit:

Overige algemene dekkingsmiddelen 1%

Treasury (0.5) OZB woningen 2% (0.61) 12% OZB nietwoningen (0.62) 5% Belastingen overig (0.64) 0%

Gemeentefonds: algemene uitkering (0.7) 80%

Wat mag het kosten? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn. Algemene dekkingsmiddelen

Realisatie 2020

Begr. 2021 na wijz.

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Baten Lasten Saldo programma

-14.440.680 521.415 -13.919.265

-14.691.813 475.292 -14.216.521

-15.430.397 620.822 -14.809.575

-15.213.665 452.652 -14.761.013

-15.205.999 271.744 -14.934.255

-15.345.039 241.368 -15.103.671

Gemeente Eemnes

- 96 -

Programmabegroting 2022

Toelichting verschillen Op Algemene dekkingsmiddelen is ten opzichte van de begroting 2021 een voordeel ontstaan van € 593.100, bestaande uit de hieronder opgenomen verschillen. Algemene dekkingsmiddelen Meerjarenbegroting 2021 - 2024 Kadernota Ombuigen 2021 - 2024 Actualisatie DVO BEL Combinatie Kadernota 2022 (incl. amendementen) Actualisatie kapitaallasten Nieuwe mutaties 2022 - 2025 Saldo

Begr. 2021 na wijz. -14.167.587 -2.000 -46.934 -14.216.521

Begroting 2022 -13.630.168 -214.848 -46.935 -1.080.727 19.353 143.750 -14.809.575

Kadernota 2022 (incl. amendementen) - Compensatie jeugdzorg /trap af / opschalingskorting - Uitkomsten bouwplannen voor AU - Opbrengsten OZB-opbrengsten Woningen indexeren met inflatie - Opbrengsten OZB-opbrengsten Niet-Woningen indexeren met inflatie - Niet-Woningen uitbreiding areaal - OZB-opbrengst 2021 - Meicirc. 2021 - extra inkomsten / accres - Meicirc. 2021 - Commissie van Wijzen - Meicirc. 2021 - Uitkomsten bouwplannen voor AU (PAUW)

verschil 2022 -/- 2021 537.419 -212.848 -1 -1.080.727 19.353 143.750 -593.054

V/N N V V V N N V

-1.080.727 -180.000 -64.381 -28.564 -10.345 -25.000 -458.276 -292.000 -22.162

V V V V V V V V V

Actualisatie kapitaallasten - Het nadeel heeft betrekking op de actualisatie van het taakveld treasury conform het BBV.

19.353 N 19.353 N

Nieuwe mutaties 2022 - 2025 - In 2022 worden de voorbereidingen getroffen om de belastingtaken uit te besteden aan de gemeente Baarn. De incidentele kosten van de projectorganisatie bedragen in 2022 € 150.000. Daarnaast is incidenteel € 48.277 begroot ten behoeve van de reguliere belastingtaken 2022.

143.750 N 198.277 N

- Vanaf 2022 worden extra middelen beschikbaar gesteld ter dekking van de tekorten binnen de jeugdzorg. Bij de verwerking van de kadernota 2022 zijn deze middelen reeds verwerkt. Na onderhandeling tussen het Rijk enerzijds en VNG en IPO anderzijds kunnen gemeenten 75% van de geprognosticeerde meerjarenraming meenemen in de begroting. Dit levert een extra voordeel op in 2022 e.v.

-44.800 V

- Verwachte inflatiestijging is 2% in plaats van 1,6%. Hierdoor stijgen de OZB opbrengsten met nog ééns 0,4%.

-9.727 V

Gemeente Eemnes

- 97 -

Programmabegroting 2022

OVERHEAD

Toelichting Een overzicht van de gemeentelijke overhead is een verplichting uit de wet-en regelgeving van het BBV. In dit overzicht is enerzijds de eigen overhead van de gemeente Eemnes opgenomen en anderzijds de overhead die doorbelast wordt door onder andere de BEL Combinatie of andere verbonden partijen. De kosten opgenomen in overhead zijn als volgt: 1. Kosten van de gemeente zelf: o Huisvestingskosten gemeentehuis o Bestuursondersteuning/staf o Overige ondersteuning College, representatie en voorlichting 2. Alle overhead van de BEL Combinatie conform het aandeel in de DVO 3. De overhead van de regio Gooi- en Vechtstreek met betrekking tot de regionale samenwerking Personeel en Organisatie.

Betrokkenheid verbonden partijen Regio Gooi- en Vechtstreek Door de Regio Gooi en Vechtstreek worden specifieke gemeentelijke taken binnen het sociaal domein uitgevoerd. Daarnaast is een deel van het inkoop en contractbeheer van maatwerkvoorzieningen in het sociaal domein belegd bij de regio. Op het onderdeel Overhead wordt de overhead met betrekking tot de regionale samenwerking Personeel en Organisatie verantwoord. BEL Combinatie De BEL Combinatie is de gemeenschappelijke werkorganisatie van de gemeenten Blaricum, Eemnes en Laren. Door de ambtelijke capaciteit te bundelen kan efficiënter worden gewerkt en is de organisatie minder kwetsbaar.

Wat mag het kosten? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma verbonden zijn. Overhead

Realisatie 2020

Begr. 2021 na wijz.

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Baten Lasten Saldo

-62.348 3.695.091 3.632.743

-51.502 2.964.106 2.912.604

-51.502 3.128.539 3.077.037

-51.502 3.049.058 2.997.556

-51.502 3.036.389 2.984.887

-51.502 3.047.264 2.995.762

Gemeente Eemnes

- 98 -

Programmabegroting 2022

Toelichting verschillen Op Overhead is ten opzichte van de begroting 2020 een nadeel ontstaan van € 164.400, bestaande uit de hieronder opgenomen verschillen. Overhead Meerjarenbegroting 2021 - 2024 Kadernota Ombuigen 2021 - 2024 Begrotingswijzigingen 2021 (excl. DVO) Actualisatie DVO BEL Combinatie Kadernota 2022 (incl. amendementen) Actualisatie kapitaallasten Nieuwe mutaties 2022 - 2025 Saldo

Begr. 2021 na wijz. 3.402.059 -75.395 -15.000 -399.060 2.912.604

Begrotingswijzigingen 2021 (excl. DVO) - 9e begr.wijz. 2021 Formatie Gemeente Eemnes

Begroting 2022 3.366.287 -124.091 -399.057 254.419 739 -21.260 3.077.037

verschil 2022 -/- 2021 -35.772 -48.696 15.000 3 254.419 739 -21.260 164.433

V/N V V N N N N V N

15.000 N 15.000 N

Raad 29-3-2021

Kadernota 2022 (incl. amendementen) - BEL Cao gemeenten 2021 - BEL Stijging pensioenpremies - BEL Consumentenprijsindex (CPI) - BEL Extra teamleider OR/RO - Gemeente Eemnes cao - Gemeente Eemnes pensioenpremies - Regio G&V (van PRG 11) - Meicirc. 2021 - stelpost taakmutaties AU

254.419 75.286 3.110 32.698 34.587 21.000 2.000 -6.955 92.693

N N N N N N N V N

Nieuwe mutaties 2022 - 2025 - De salarissen van de bestuursstaf is geactualiseerd en gedekt uit de stelpost uit de Kadernota 2022. Daarnaast valt de stelpost voor € 16.300 vrij ter dekking van de actualisatie van de salarissen van de politieke ambtsdragers binnen programma 1.

-21.260 -16.300

V V

- De stelpost taakmutaties AU valt gedeeltelijk vrij ter dekking van het Rijksvaccinatieprogramma meningokokken (€ 2.513) en het Prenataal huisbezoek door jeugdgezondheidszorg (€ 2.447). Beide posten zijn als nieuwe mutaties opgenomen binnen programma 11.

-4.960 V

Toelichting mutaties reserves Cijfermatig zijn de mutaties op de reserves overeenkomstig de BBV-regelgeving niet opgenomen in de cijfers per programma. Deze zijn gezamenlijk opgenomen in het hoofdstuk Mutaties reserves. Voor het inzicht worden de mutaties die verband houden met dit programma hieronder getoond: Omschrijving Gemeentehuis bestuur Eemnes Totaal

Gemeente Eemnes

2022 -22.443 -22.443

- 99 -

2023 -22.443 -22.443

2024 -22.443 -22.443

2025 Reserve -22.443 Kapitaallasten -22.443

Programmabegroting 2022

ONVOORZIEN

Toelichting In de begroting 2022 is een post onvoorzien opgenomen van € 10.000 voor structurele onvoorziene uitgaven. Volgens de beleidsuitgangspunten van de begroting is een beroep op onvoorzien slechts mogelijk indien aan drie criteria wordt voldaan: onvermijdbaar, onuitstelbaar en onvoorzienbaar.

Wat mag het kosten? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten van onvoorzien opgenomen. Onvoorzien

Realisatie 2020

Begr. 2021 na wijz.

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

-

10.000 10.000

10.000 10.000

10.000 10.000

10.000 10.000

10.000 10.000

Baten Lasten Saldo

Toelichting verschillen Op Onvoorzien is ten opzichte van de begroting 2021 geen verschil ontstaan. Onvoorzien Meerjarenbegroting 2021 - 2024 Saldo

Gemeente Eemnes

Begr. 2021 na wijz. 10.000 10.000

- 100 -

Begroting 2022 10.000 10.000

verschil V/N 2022 -/- 2021 - - -

Programmabegroting 2022