Checklist%20beoordeling%20begrotingen%20verbonden%20partijen%20(GR-en)%20(1)

Bijlage: beoordeling (ontwerp)begrotingen en jaarrekeningen Verbonden partijen Betreft gemeente: ontwerp programmabegroting 2023 RUD Utrecht / 1e begrotingswijziging 2022 RUD Utrecht/ jaarstukken 2021 RUD UTrecht In deze bijlage wordt nader ingegaan op de beoordeling van de begroting in het kader van het opstellen van een voorstel voor een zienswijze namens de gemeenteraad op de begroting van de Verbonden partij. Deze bijlage wordt bij het college- en raadsvoorstel m.b.t. de zienswijze gevoegd.

Proces en data (deadlines) Processtap

Datum

Datum ontvangst

1 april 2022

Zienswijze uiterlijk

27 mei 2022

Opstellen voorstel Besluit college

28 maart 2022 12 april 2022

Informeren presidium

13 april 2022

Toelichting

(o.g.v. nog niet vastgestelde documenten)

Bespreken in commissie Besluit gemeenteraad

30 mei 2022

Verzenden zienswijze/ Reactiebrief

31 mei 2022

Vaststelling in Algemeen bestuur van GR

30 juni 2022

(vanuit college wordt eerste reactie brief verzonden voor deadline. Deadline zienswijzetermijn 27 mei 2022)

Beoordeling van de begroting 1. Autonome ontwikkelingen (begroting en jaarrekening) Begroting: Welke ontwikkelingen worden opgenomen (cao, pensioen, inflatie) ? Geen nieuwe ontwikkelingen opgenomen t.o.v. kadernota 2023 RUD Utrecht.

Begroting: Welke ontwikkelingen uit eerdere besluitvorming (kadernota) en wat is onze zienswijze daarop ? Ten opzichte van de cijfers gepresenteerd in de Kadernota 2023 heeft vanwege de wijziging van de DVO van een aantal deelnemers een herverdeling van de vaste bijdrage plaatsgevonden. Dit heeft daarnaast ook zijn effect op de variabele bijdragen van deze deelnemers en tevens de te verwachten loonkosten. Daarnaast hebben de laatste prijsindexaties plaatsgevonden waardoor de vaste bijdrage minimaal is gestegen.

Jaarrekening: Wat is het resultaat en wat is het structurele element daarin ? Het boekjaar 2021 is afgesloten met een positief resultaat van € 837.000.

Jaarrekening: wat is de resultaatbestemming? Waarom? Is dat logisch of is het eigenlijk een beleidsmatige wens (dan hoort het in kadernota) ? Bestemmingsreserve Persoonsgebonden Opleidingsbudget (€110.000) Aangezien er € 110.000 minder aan het persoonsgebonden opleidingsbudget is besteed dan waar werknemers recht op hebben, wordt door het AB van de RUD Utrecht voorgesteld deze middelen toe te voegen aan de bestemmingsreserve voor het geval medewerkers hier in de toekomst alsnog aanspraak op zullen gaan maken. Bestemmingsreserve doorontwikkeling RUD Utrecht (€467.000) Er zijn veel ontwikkelingen gaande in het vakgebied van de RUD Utrecht. Uit het recentelijk verschenen rapport van de commissie van Aartsen blijkt dat er verbeteringen nodig zijn voor de toekomst. Gedeeltelijk zijn deze doorontwikkelingen door de RUD Utrecht vertaald in de Kadernota 2023. Ook is er recentelijk een “Uniforme Handhaving Strategie” opgesteld waar de RUD in de toekomst aan zal moeten gaan voldoen. Tenslotte zal ook de invoering van de Omgevingsweg in de toekomst verdere doorontwikkeling van de RUD Utrecht gaan vragen. Het AB van de RUD Utrecht stelt daarom voor deze middelen als volgt te bestemmen voor deze benodigde doorontwikkelingen. 1.

2.

3.

In 2021 is €207.000 minder besteed aan het programma Samen op weg dan initieel begroot. De verwachting van het bestuur van de RUD Utrecht is dat deze middelen in de toekomst nog wel ingezet zullen worden binnen de verschillende sporen van het programma. In 2021 is veel capaciteit binnen de afdeling ICT nodig geweest voor het inrichten van het nieuwe zaaksysteem. Een gedeelte van de ontwikkeling van de RGT applicatie door te schuiven naar 2022 (€60.000). In 2021 zijn €200.000 aan bedrijfsvoering kosten uitgesteld als gevolg van uitstel van de invoering van het nieuwe zaaksysteem en de Omgevingswet. Het betreft hier middelen voor onder meer inhuur van specialisten, uitgaven aan ICT (apparatuur) en kosten op het gebied van facilitaire zaken.

Aanvulling algemene reserve De totalen baten van de RUD Utrecht zijn gestegen. Hierdoor is het mogelijk om de algemene reserve verder aan te vullen (deze mag namelijk maximaal 5% van de totale inkomsten van de RUD Utrecht bedragen). Gezien de onzekere tijden (gelet op de coronacrisis en de invoering van de Omgevingswet) stelt het AB voor om het restant van het resultaat aan de algemene reserve toe te voegen om daarmee het weerstandsvermogen van de RUD te verhogen tot de toegestane 5% van de totale inkomsten. Dit is een logische bestemming van het restant. Terugstorting aan de deelnemers (€200.000) In de laatste fase van het jaar 2021 heeft de RUD Utrecht geen grote uitgaven meer gedaan. Dit omdat een negatief resultaat te voorkomen en is resultaat ontstaan als gevolg van incidentele besparingen. Het Ab stelt voor om deze incidentele besparingen waar geen uitgave meer van worden verwacht terug te storen aan de deelnemers. De gemeente Eemnes ontvangt hierdoor een bedrag terug van €3.000

Jaarrekening: wat is reservepositie van de WGR (max 5% gemeentelijke bijdragen) ? Het eigen vermogen bedraagt € 2.227.000. Dit is 14,46% van de baten (€ 15.391.000). Hiervan is €681.000 bestemd als bestemmingsreserve. De algemene reserve (na stortingen/onttrekkingen bestemmingsreserves) bedraagt € 709.000. Dit is 4,6% van de baten (€ 15.391.000). Hiermee blijft men onder de maximale toegestane percentage van 5%.

Jaarrekening: wat krijgen we terug ? We ontvangen een bedrag van €3.000.

2. Beleidsmatig (begroting en jaarrekening) Begroting en Jaarrekening: Wat is algemene ontwikkeling ? De voor 2023 gehanteerde financieringssystematiek is beperkt veranderd conform de evaluatie outputfinanciering; De uren zoals vastgelegd in de op dit moment geldende DVO’s (en uitvoeringsplannen 2023) zijn het uitgangspunt voor de verdeling van de vaste bijdrage en de basis voor de opgenomen variabele bijdragen; In de ontwerp programmabegroting 2023 is nog geen rekening gehouden met eventueel aanvullende opdrachten, dan wel mogelijke wijzigingen in de DVO's voor het jaar 2023; Gelijk aan voorgaande jaren wordt gebruikt gemaakt van een tweetal tarieven, één voor handhaving € 64,00 (2021: €61,75) en één voor vergunningverlening € 69,50 (2021: € 68,00).

Begroting en Jaarrekening: Hoe voert men taken voor de gemeente uit? De basis VTH-taken op het gebied van milieu worden uitgevoerd door de RUD UTRECHT op basis van de vastgestelde DVO en jaarlijks uitvoeringsprogramma. De uit te voeren taken zijn vastgelegd in ‘producten’. Aan deze producten zijn kengetallen gekoppeld op basis waarvan de te verwachten kosten van de uit te voeren taken zijn gebaseerd.

Begroting en Jaarrekening: Welke output-gegevens geven inzicht in prestaties WGR. De RUD Utrecht meet de belangrijkste onderdelen via Key Performance Indicators (KPI’s, pag. 7 programmabegroting 2023 RUD Utrecht) ). Voor de RUD UTRECHT zijn dit: -

Handhavingsbeschikkingen en vergunningen voldoen aan inhoudelijke en juridische kwaliteit: hoe wordt dit gemeten Tenminste 80% van bezwaar- en beroepsprocedures worden geen inhoudelijke of juridische gebreken aan beschikking geconstateerd.

-

Voldoen aan kwaliteitscriteria: hoe wordt dit gemeten voor alle activiteiten wordt voor 100% aan de kwaliteitscriteria 2.2 voldaan.

-

Beoordeling door opdrachtgevers: hoe wordt dit gemeten De individuele opdrachtgever geeft de RUD Utrecht minimaal het gemiddelde rapportcijfer 7 op de gescoorde onderdelen: de rapportages, kwaliteit en resultaten productie en de communicatie.

-

Beoordeling door inwoners en ondernemers: hoe wordt dit gemeten minimaal 70% van de inwoners en ondernemers geven bij reactie op het klanttevredenheidsonderzoek (KTO) een tevreden ( een ruim voldoende) te zijn over de dienst verlening van de RUD Utrecht.

-

Uitvoeren jaarprogramma’s 2023 van de partners conform de DVO’s.: hoe wordt dit gemeten De DVO’s worden binnen de range van 90% - 110% gerealiseerd in geld.

-

Ziekteverzuim: hoe wordt dit gemeten Het ziektepercentage ligt niet hoger dan 5%.

Begroting: Welke nieuwe beleidswensen worden opgenomen, waarom en wat vinden wij daar van ? Welke opties zijn er ? - er is nog geen rekening gehouden met nog niet voorzienbare gevolgen van de inwerkingtreding van de Omgevingswet op 1 januari 2023; - het AB heeft op 30 september 2021 ingestemd met het vastzetten van de variabele bijdrage voor het jaar waarin de Omgevingswet ingaat. Naar verwachting is dit het begrotingsjaar 2023; - de uren zoals vastgelegd in de op dit moment geldende DVO’s (en uitvoeringsplannen 2022) en de ingeschatte afname van bodemtaken zijn het uitgangspunt voor de verdeling van de vaste bijdrage en de basis voor de opgenomen variabele bijdragen. Omdat op dit moment de bijdrage vanuit het rijk voor de overdracht van de bodemtaken bekend is en uitgegaan wordt dat het takenpakket van de provincie naar gemeente gaat, is dit een reëel uitgangspunt; - er is nog geen rekening gehouden met de wijzigingen aan producten en diensten die voort zullen vloeien uit de overgang naar de Omgevingswet; - er is nog geen rekening gehouden met eventuele aanvullende opdrachten, dan wel mogelijke wijzigingen in de DVO’s voor het jaar 2023.

Wijziging van de DVO alsmede ontwikkelingen met betrekking tot de hier boven genoemde onzekerheden zullen zowel een effect gaan hebben op de variabele als vaste bijdrage van onze deelnemers. Deelnemers zijn ook afhankelijk, met betrekking tot de hoogte van hun vast bijdrage, van de keuzes die andere deelnemers maken In een eerdere zienswijze is aandacht gevraagd de raad zo spoedig mogelijk te informeren wanneer de financiële consequenties bekend zijn. Dit is tot op heden ook gedaan door de RUD Utrecht. Het is daarom niet noodzakelijk hier nogmaals aandacht voor te vragen in de vorm van een zienswijze. Wanneer de financiële gevolgen bekend zijn ligt het in de lijn der verwachtingen dat een (nieuw) begrotingswijziging zal worden voorbereid. Hier is een zienswijzeprocedure op van toepassing

3. Financieel kadernota / begroting Wat was bijdrage op basis van de vorige meerjarenbegroting ? €199.000 (€ 81.000 vaste bijdrage, € 118.000 variabele bijdrage)

Wat is mutatie t.g.v. autonome ontwikkelingen ? €20.000

Wat is mutatie op basis van nieuw beleid ? €14.000

Wat wordt voorgestelde meerjaren bijdrage (A) ? €233.000 (€ 95.000 vaste bijdrage, € 138.000 variabele bijdrage)

Wat stond (meerjarig) in onze laatste begroting (B) € 202.000

En wat zijn de financiële gevolgen (A-B) ? € 31.000 (nadeel)

Wat is de reservepositie van de WGR (max 5% van de gemeentelijke bijdragen) ? € 709.000 (4,6%)

4. Maatwerk (begroting) Welk maatwerk voert men uit ? De RUD Utrecht voert de basis VTH-taken milieu uit voor Eemnes op basis van de DVO en de jaarlijkse uitvoeringsprogramma’s. Aanvullende opdrachten zijn niet opgenomen in de begroting. Voor aanvullende opdrachten wordt op basis van de kosten een voorstel gedaan aan de gemeente. Er wordt een minimaal tarief gehanteerd (zie bovenstaande) maar kan hoger zijn indien specialistische kennis moet worden ingehuurd. Wanneer dossiers meer tijd en/of werk kosten en buiten de daarvoor gebruikte kengetallen dreigen te vallen (meer kosten met zich mee nemen) wordt dit besproken met de accounthouder. Eventueel aanvullende kosten worden meegenomen in de eindafrekening op de variabele bijdrage. Hoe tevreden zijn we daar over ? Redelijk tevreden, de RUD Utrecht geeft over het algemeen tijdig aan wanneer een dossier de gebruikte kengetallen dreigt te overschrijden en gaat hierover in gesprek met de accounthouder. Helaas kan niet altijd voorkomen worden dat er sprake is van een overschrijding. Een overschrijding van een kengetal wordt zoveel mogelijk gedekt door het schuiven van taken indien mogelijk. Hoe pakken de kosten daarvan uit (afrekening? Of nieuwe begroting) ? Aanvullende opdrachten zijn in 2021 zoveel mogelijk opgepakt binnen de middelen zoals begroot.

Dit is gelukt door het goed monitoren van de uitgevoerde producten en diensten en waar mogelijk verschuiven van middelen. Dit heeft geleid tot een overschrijding van €279,16.

Intern (begroting en jaarrekening): aandachtspunt vervolg Bijwerken van de paragraaf Verbonden partijen n.a.v. de nieuwe gegevens (begroting / jaarrekening)