Document · PDF

Bijlage 1 Ontwerpbegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025

Gemeenteraad 28 juni 2021, gemeente eemnesBij agendapunt: Programmabegroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 BEL Combinatie voor zienswijze16.801 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Om deze reden wordt in deze begroting gekozen om de formatie uit te breiden met een extra teamleider. Dit leidt in 2022 tot een extra last. In 2023 kan de BEL Combinatie deze formatie zelf dekken. Het niet invullen/aantrekken van deze extra teamleider zal financieel weinig impact hebben. Echter, de noodzakelijke managerial, bestuurlijke en politieke ontwikkelingen zullen geen doorgang krijgen. Belangrijke voorbeelden van ontwikkelingen zijn het implementeren van projectmatig werken en het realiseren van de DVO’s.

Financiële kengetallen Gemeenschappelijke regelingen zijn verplicht om financiële kengetallen op te nemen in de begroting. Hieronder staan de kengetallen die voor de BEL Combinatie van toepassing zijn. Op de volgende pagina worden deze kengetallen verder toegelicht. Voor de berekening wordt verwezen naar bijlage I.

Kengetallen

Realisatie Begroting voor 2020 wijziging 2021

Begroting 2022

Netto schuldquote

103,66%

106,20%

100,64%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

103,66%

106,20%

100,64%

Solvabiliteitsratio

1,52%

0,25%

0,49%

Structurele exploitatieruimte

1,08%

0,00%

0,06%

Tabel 3 Kengetallen BEL Combinatie

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 31 van 61

BEL Combinatie

De netto schuldquote is de verhouding van de netto schuld ten opzichte van de totale baten (exclusief mutatie reserves). In het algemeen ligt de netto schuldquote tussen de 0% en 90%. Een netto schuldquote van tussen de 100% en 130% is hoog en wanneer de netto schuldquote boven de 130% uitkomst bevindt een organisatie zich in de gevaren zone. Voor de BEL Combinatie is sprake van een netto schuldquote van 100,64% in 2022. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit is het percentage van het vermogen dat uit eigen vermogen bestaat. Deze ratio geeft een goed beeld van de mate waarin bezittingen zijn gefinancierd met eigen vermogen of vreemd vermogen. De norm voor de solvabiliteit ligt doorgaans tussen de 24% en 40%. Het geraamde percentage is 0,49%. Het eigen vermogen van de BEL Combinatie is nihil. Aangezien de deelnemende gemeenten garant staan voor de BEL Combinatie zegt dit echter weinig over het feitelijk in staat zijn om aan de verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte Om vast te stellen of de begroting structureel in evenwicht is dient de structurele exploitatieruimte te worden berekend. Wanneer de structurele exploitatieruimte hoger is dan 0% geeft dat aan dat de structurele baten van de BEL Combinatie hoger zijn dan de structurele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.

De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Met een percentage van 0,06% is deze vrijwel gelijk aan het percentage in 2021. Conclusie kengetallen Een afzonderlijk kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie moet worden beoordeeld. Zo hoeft een hoge schuld geen nadelig effect te hebben op de financiële positie, maar is dat afhankelijk of en wat er aan eigen vermogen en baten tegenover die schuld staat en hoe groot de kans is dat de schuld weer wordt afgelost. Het is dus niet mogelijk om een individueel kengetal te gebruiken voor de beoordeling van de financiële positie. De kengetallen zullen altijd in samenhang moeten worden bezien, omdat ze alleen gezamenlijk en in onderlinge verhouding een goed beeld kunnen geven van de financiële positie van de BEL. Bij financiële tegenvallers heeft de BEL Combinatie geen ruimte om deze tegenvallers op te kunnen vangen.

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 32 van 61

BEL Combinatie

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen bevat op grond van de BBV in ieder geval de volgende kapitaalgoederen: wegen, riolering, water, groen en gebouwen. Voor de BEL Combinatie is alleen het onderdeel “gebouwen” van toepassing. De overige onderdelen worden opgenomen in de afzonderlijke gemeentelijke jaarrekeningen. In 2009 is het BEL kantoor in Eemnes in gebruik genomen, waarvan zowel de BEL Combinatie als de gemeente Eemnes voor een deel eigenaar is. De gemeente Eemnes is eigenaar van de bestuursvleugel Eemnes. De BEL Combinatie is ook eigenaar van het pand van de Buitendienst (Gemeentewerf) en de Wijkpost Bijvanck. Voor alle drie panden zijn in 2016 meerjarenonderhoudsprogramma’s opgesteld en vertaald naar een meerjarenraming. Deze worden jaarlijks geactualiseerd. Op basis hiervan wordt het onderhoud gepleegd. Voor financiering van de uitvoering van het meerjarenonderhoud (MJOP) is door de BEL-combinatie gekozen voor de componentenbenadering met een activeringsgrens van € 10.000. Dat betekent dat uitgaven aan MJOP tot € 10.000 ten laste van de exploitatie komen en uitgaven boven de € 10.000 worden geactiveerd en afgeschreven over de duur van de betreffende onderhoudsinterval. Voor uitgaven aan MJOP tot € 10.000 zal voldoende budget in de exploitatiebegroting moeten worden opgenomen.

Voor uitgaven aan MJOP boven de € 10.000 zullen kredieten beschikbaar moeten worden gesteld. Beide categorieën kunnen per begrotingsjaar sterk fluctueren. Voor de drie BEL-gebouwen zijn investeringen ten behoeve van uitvoering van het MJOP in de periode 2022-2025 nodig. Deze investeringen zijn opgenomen in de investeringsplanning op pagina 54. BEL-gebouwen

2022

2023

2024

2025

182.408

380.724

55.704

182.408

380.724

Zuidersingel 5 BEL-kantoor Zuidersingel 2 Gemeentewerf Levensboom 12 Wijkpost Totaal Tabel 8 Benodigde investeringen t.b.v. uitvoering MJOP

De kredieten voor het BEL-kantoor betreffen in 2023 vervanging van de tourniquet/draaideuren in de hal en vervanging van de vluchtwegaanduiding en de luchtbevochtiger in het archief. Voor 2024 hebben de investeringen betrekking op de vervanging van het Sedumdak, de vloerafwerking, de brandmeld en ontruimingsinstallatie en de speedgate en slagboominstallatie. De kredieten voor de gemeentewerf in 2022 betreffen reviseren van het CV-leidingsysteem en reviseren van de luchtbehandelingsinstallatie. Vooralsnog is niet bekend of er ook investeringen voor aanpassingen aan de gebouwen nodig zijn.

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 33 van 61

BEL Combinatie

PARAGRAAF FINANCIERING Algemeen Treasurystatuut Per 1 januari 2001 geldt de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO). Het belangrijkste uitgangspunt van de wet is het beheersen van financiële risico’s. Dat uit zich in een tweetal randvoorwaarden. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van leningen, evenals het verlenen van garanties, alleen is toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen en derivaten een prudent karakter moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico´s. Verder uit het beheersen van risico’s zich in de kasgeldlimiet en renterisiconorm. Deze kwantitatieve randvoorwaarden beogen de renterisico´s te begrenzen die verbonden zijn aan financiering door middel van korte schuld dan wel lange schuld. In het treasurystatuut staat beschreven hoe de BEL Combinatie met beleggingen en leningen omgaat. De belangrijkste doelstellingen zijn:   

het beschermen van de organisatie tegen ongewenste financiële risico’s; het aantrekken van gelden tegen zo laag mogelijke kosten en aanvaardbare condities; het optimaliseren van het renteresultaat.

Financiering en Rente Financieringsbehoefte BEL Combinatie 2022 Voor 2021 zijn er nog geen nieuwe langlopende leningen aangetrokken en op dit moment is er geen reden om uit te gaan van nieuwe leningen of het herzien van huidige leningen. Bij de renterisiconorm is dit ook het uitgangspunt geweest. De komende jaren zal de renterisiconorm niet overschreden worden. Eind 2023 zal de eerste lening geherfinancierd moeten worden. Leningenportefeuille In onderstaand overzicht is het verloop van de langlopende leningen in 2022 en verder gepresenteerd. Omschrijving BNG 40.112203

Lening bedrag 6.000.000

RentePercentage 1,15%

Saldo 1-1-2022 6.000.000

Aflossingen 0

Saldo 31-12-2022 6.000.000

Rentelast 2022 69.000

208.730

5.183.385

78.411

BNG 40.112204

6.000.000

1,49%

5.392.115

BNG 40.112205

6.000.000

0,48%

6.000.000

28.800

BNG 40.112206

5.000.000

0,72%

3.537.582

494.528

3.043.053

23.257

20.929.697

703.258

20.226.438

198.668

Totaal Tabel 9 Leningenportefeuille BEL Combinatie

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 34 van 61

BEL Combinatie

Beleggingsportefeuille De BEL Combinatie heeft geen beleggingen. Renterisiconorm Om ongewenste financiële gevolgen door rentewijzigingen te beperken wordt door het ministerie ook jaarlijks een renterisiconorm aangegeven. Dit is een percentage (20%) van de totale begroting van de gemeenschappelijke regeling. Dit is het maximale bedrag van de totale vaste schuld (minus verstrekte leningen) waarvan de rente herzien mag worden in het lopende jaar. De uitkomst hiervan mag niet overschreden worden, zodat er spreiding van de opgenomen leningen en daarmee van de renterisico’s ontstaat. Bij de vier langlopende geldleningen die nu zijn afgesloten is geen sprake van een renteherzieningstermijn. Renterisiconorm op vaste schuld

2022

Renteherziening op vaste schuld o/g

Renteherziening op vaste schuld u/g

Renteherziening op vaste schuld (1a - 1b)

Nieuw aangetrokken vaste schuld

Nieuw uitgezette lange leningen

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b)

Betaalde aflossingen

Herfinanciering (laagste van 4 en 5, minimaal 0)

Renterisico op vaste schuld (2 + 6)

703

Renterisiconorm 8

Begrotingstotaal per 1 januari

22.379

Het bij gemeenschappelijke regelingen vastgesteld percentage

20%

Renterisiconorm

4.476

Toets renterisiconorm 10

Renterisiconorm

Renterisico op vaste schuld (2 + 6)

Ruimte (+) / Overschrijding (-) (10 - 7)

4.476 0 4.476

Tabel 10 Renterisiconorm op vaste schuld BEL Combinatie 2022

Bedragen x 1.000

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is bedoeld om de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te beperken. Jaarlijks wordt door het ministerie aangegeven welk bedrag een gemeenschappelijke regeling mag financieren met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. De limiet betreft een percentage (8,2%) van het begrotingstotaal. Voor de BEL Combinatie bedraagt de kasgeldlimiet circa € 1,84 miljoen. Wanneer de kasgeldlimiet langer dan twee kwartalen wordt overschreden dient de kortlopende schuld omgezet te worden in een langlopende schuld.

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 35 van 61

BEL Combinatie

Berekening kasgeldlimiet

2022

Begrotingstotaal

22.379.031

Kasgeldlimiet in %

8,20%

Kasgeldlimiet (1x2)

1.835.080

Tabel 11 Berekening kasgeldlimiet 2022

Omslagrente De omslagrente is de rente die gehanteerd wordt voor het berekenen van de rentecomponent van de kapitaallasten. Met ingang van 2017 dient het percentage jaarlijks berekend te worden aan de hand van de werkelijke rentekosten. Voor 2022 bedraagt de renteomslag 0,72%, deze wordt afgerond naar 1%. Het rentepercentage voor de projectfinanciering bedraagt afgerond 1,5%. De voorschriften van het BBV schijven een overzicht voor om de berekening van de omslagrente inzichtelijk te maken.

Renteomslagpercentage berekening begroting 2022 a.

De externe rentelasten voor de korte en lange financiering

De externe rentebaten (idem)

€ 199.468 €-/-

-----------------€ 199.468

Saldo rentelasten en rentebaten c.

De rente die aan de grondexploitatie

moet worden doorberekend € 78.411

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/-

-----------------€ 78.411

Aan de taakvelden toe te rekenen externe rente

€ 121.057

d1. Rente over eigen vermogen

€-

d2. Rente over voorzieningen

€-

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

€ 121.057

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

€ 190.433 ------------------

Verwacht Renteresultaat op het taakveld Treasury

€ -69.376

Tabel 4Rentetoerekening begroting 2022 BEL Combinatie

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 36 van 61

BEL Combinatie

OVERIGE PARAGRAFEN De overige, door de Commissie BBV verplichte, paragrafen zijn voor de BEL Combinatie niet van toepassing. Hieronder worden de redenen kort toegelicht: Lokale heffingen Sinds 1 januari 2008 zijn de taken voor het opleggen van de lokale heffingen gemandateerd aan de BEL Combinatie. Verantwoording en verwerking van deze baten gebeurt rechtstreeks in de administratie van de betreffende BEL gemeente. Verbonden partijen Er is geen sprake van partijen waaraan de BEL Combinatie zich privaat- of publiekrechtelijk verbonden heeft én waar de BEL Combinatie een bestuurlijk én een financieel belang in heeft. Grondbeleid Sinds 1 januari 2008 zijn de taken op het gebied van het grondbeleid van de gemeenten gemandateerd aan de BEL Combinatie. Verantwoording van de hieraan gerelateerde baten en lasten vindt rechtstreeks plaats in de jaarrekening van de betreffende gemeente.

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 37 van 61

BEL Combinatie

FINANCIËLE ONTWIKKELINGEN BEGROTING 2022

ONTWIKKELING MEERJARENPERSPECTIEF Uitgangspunt voor de begroting 2020 van de BEL Combinatie is de primaire begroting 2021 van de BEL Combinatie. De financiële ontwikkelingen zoals opgenomen in de kaderbrief 2022 van de BEL Combinatie zijn hier vervolgens aan toegevoegd. In de kadernota’s en begrotingen 2021 van de gemeenten Blaricum, Eemnes en Laren is beleid (inclusief dekking) vastgesteld, waarvan de uitvoering dient te worden uitgevoerd door de BEL Combinatie. In deze begroting zijn de vastgestelde beleidsuitgangspunten van de BEL-gemeenten ook verwerkt. De overige financiële uitgangspunten en de specifieke financiële ontwikkelingen in de begroting vormen samen de basis voor de begrotingen 2022 van de gemeenten Blaricum, Eemnes en Laren. Meerjarenperspectief 2022-2025

2022

2023

2024

2025

(+ = nadeel; - = voordeel) Meerjarenbegroting 2021-2024

1e Begrotingswijziging BEL 1e wijziging 2021 BEL

-8.438

-155.107

-259.451

Kaderbrief 2022 a. Cao gemeenten 2021

250.786

245.545

244.257

b. Stijging pensioenpremies

10.359

c. Consumentenprijsindex (CPI)

108.921

110.687

110.102

12.670

12.669

d. Hybride werken (Kapitaallasten) Begroting 2022 e. Extra teamleider OR/RO

115.212

f. Maatwerk JGT Eemnes

380.000

g. Senior verkeersadviseur

27.131

Bijdrage BEL-gemeenten

-883.971

-631.285

-525.067

Saldo begroting 2022 -2025 Tabel 13 Ontwikkeling meerjarenperspectief

Voor toelichting van de mutaties uit de kaderbrief 2022 wordt verwezen naar de kaderbrief 2022 van de BEL Combinatie. Ten opzichte van de kaderbrief 2022 hebben de volgende mutaties plaatsgevonden. Extra teamleider OR/RO Voor deze extra teamleider is er incidenteel extra budget nodig van € 115.249 voor 2022.

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 38 van 61

BEL Combinatie

Maatwerk JGT Eemnes In de loop van 2020 is het JGT van Eemnes overgeheveld naar de BEL Combinatie. Deze wijziging was nog niet verwerkt in de begroting van de BEL Combinatie. Dit maatwerkbudget is gekoppeld aan de gemeente Eemnes. Senior verkeersadviseur (0,33 fte) Er is gebleken dat er structureel externe capaciteit moet worden ingehuurd voor het uitvoeren van alle Gemeentelijke Verkeer en Vervoersplannen, projectleiding en beleidsadvisering. Om alle werkzaamheden goed uit te kunnen blijven voeren is een uitbreiding noodzakelijk. Bij de 1e begrotingswijziging 2021 is reeds 0,66 fte structureel toegevoegd aan de formatie door Blaricum en Laren. Nu draagt Eemnes ook bij. Hiermee komt de formatie van de senior verkeersadviseur uit op 1 fte.

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 39 van 61

BEL Combinatie

ONTWIKKELINGEN GEMEENTELIJKE BIJDRAGE BEL-GEMEENTEN ALGEMENE ONTWIKKELING GEMEENTELIJKE BIJDRAGE 2022 – 2025 Met ingang van 2015 worden de kosten van de BEL Combinatie niet meer gefactureerd op basis van werkelijke uren maal (voorcalculatorisch) tarief; het Algemeen Bestuur van de BEL Combinatie heeft in juli 2015 ingestemd met het loslaten van deze systematiek. Bepaald is dat de (voorcalculatorisch bepaalde) bijdrage van de gemeente maandelijks in twaalf gelijke termijnen wordt doorbelast. In 2020 zijn de DVO-percentages herberekend. De gemeentelijke bijdrage van de BEL-gemeenten is gebaseerd op de volgende DVO-percentages: DVO percentages Gemeente Blaricum Gemeente Eemnes Gemeente Laren

33,73% 30,02% 36,25%

Tabel 14 5 DVO-percentages

Het effect van de financiële ontwikkelingen 2022 e.v. uit de begroting 2022-2025 op de totale gemeentelijke bijdrage van de drie gemeenten is als volgt: Gemeentelijke bijdrage BEL gemeenten (+ = nadeel; - = voordeel) Meerjarenbegroting 2021-2024 Mutaties begroting 2022 Nieuwe bijdrage begroting 2022-2025

2022

2023

2024

2025

-20.941.846

-20.923.111

-883.971

-631.285

-525.067

-21.825.817

-21.554.396

-21.448.178

Tabel 65 Gemeentelijke bijdrage BEL-gemeenten

Gemeentelijke bijdrage BEL gemeenten Gemeente Blaricum

2022

2023

2024

2025

-7.215.494

-7.124.910

-7.088.378

-7.088.379

Gemeente Eemnes

-6.806.211

-6.725.138

-6.692.951

-6.692.950

Gemeente Laren

-7.804.112

-7.704.348

-7.666.849

Nieuwe bijdrage begroting 2022-2025

-21.825.817

-21.554.396

-21.448.178

Tabel 76 Gemeentelijke bijdrage per gemeente

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 40 van 61

BEL Combinatie

ONTWIKKELING GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN Gemeentelijke bijdrage Blaricum (incl. maatwerk) Specificatie gemeentelijke bijdrage Blaricum Vastgestelde bijdrage 2021-2024

2022

2023

2024

2025

6.965.736

6.959.511

1e Begrotingswijziging BEL

86.074

37.474

1.575

1e wijziging 2021 BEL

86.074

37.474

1.575

Kaderbrief 2022

124.823

127.925

127.292

127.293

a. Cao gemeenten 2021

84.590

82.822

82.388

b. Stijging pensioenpremies

3.494

c. Consumentenprijsindex (CPI)

36.739

37.335

37.137

4.274

4.273

4.274

d. Hybride werken (Kapitaallasten) Begroting 2022

38.861

e. Extra teamleider OR/RO

38.861

Gemeentelijk bijdrage Blaricum 20222025

7.215.494

7.124.910

7.088.378

7.088.379

Totale ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Blaricum

249.758

165.399

128.867

128.868

Tabel 87 Gemeentelijke bijdrage Blaricum

Bovenstaande bedragen zijn inclusief het maatwerk. In onderstaande tabel is een specificatie van het totaal opgenomen maatwerk voor Blaricum weergegeven: Specificatie Maatwerk Blaricum

2022

2023

2024

2025

Totaal maatwerk 2021-2024

145.250

Openbare Orde en Veiligheid - Beleid (1 fte)

24.600

Openbare Orde en Veiligheid - BOA

85.000

Uitvoeren Duurzaamheidsprogramma

35.650

145.250

Nieuw maatwerk 2022 e.v. Totaal maatwerk t.b.v. Blaricum 2022-2025 Tabel 18 Maatwerk Blaricum

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 41 van 61

BEL Combinatie

Gemeentelijke bijdrage Eemnes (incl. maatwerk) Specificatie gemeentelijke bijdrage Eemnes Vastgestelde bijdrage 2021-2024

2022

2023

2024

2025

6.291.090

6.285.437

1e Begrotingswijziging BEL

-37.691

-81.284

-112.910

1e wijziging 2021 BEL

-37.691

-81.284

-112.910

Kaderbrief 2022

111.094

113.854

113.293

113.292

a. Cao gemeenten 2021

75.286

73.713

73.326

b. Stijging pensioenpremies

3.110

c. Consumentenprijsindex (CPI)

32.698

33.228

33.053

3.803

3.804

3.803

407.131

d. Hybride werken (Kapitaallasten) Begroting 2022

441.718

e. Extra teamleider OR/RO

34.587

f. Maatwerk JGT Eemnes

380.000

g. Senior verkeersadviseur

27.131

Gemeentelijk bijdrage Eemnes 20222025

6.806.211

6.725.138

6.692.951

6.692.950

Totale ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Eemnes

515.121

439.701

407.514

407.513

Tabel 99 Gemeentelijke bijdrage Eemnes

Bovenstaande bedragen zijn inclusief het maatwerk. In onderstaande tabel is een specificatie van het totaal opgenomen maatwerk voor Eemnes weergegeven: Specificatie Maatwerk Eemnes

2022

2023

2024

2025

Totaal maatwerk 2021-2024

129.523

Openbare Orde en Veiligheid - Beleid (1 fte)

22.313

Openbare Orde en Veiligheid - BOA

26.860

Jeugdbeleid Eemnes

80.350

Nieuw maatwerk 2022 e.v.

380.000

JGT Eemnes

380.000

Totaal maatwerk t.b.v. Eemnes 2022-2025

509.523

Tabel 20 Maatwerk Eemnes

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 42 van 61

BEL Combinatie

Gemeentelijke bijdrage Laren (incl. maatwerk) Specificatie gemeentelijke bijdrage Laren Vastgestelde bijdrage 2021-2024

2022

2023

2024

2025

7.685.020

7.678.163

1e Begrotingswijziging BEL

-56.821

-111.297

-148.116

1e wijziging 2021 BEL

-56.821

-111.297

-148.116

Kaderbrief 2022

134.149

137.482

136.802

a. Cao gemeenten 2021

90.910

89.010

88.543

b. Stijging pensioenpremies

3.755

c. Consumentenprijsindex (CPI)

39.484

40.124

39.912

4.593

4.592

d. Hybride werken (Kapitaallasten) Begroting 2022

41.764

e. Extra teamleider OR/RO

41.764

Gemeentelijk bijdrage Laren 20222025

7.804.112

7.704.348

7.666.849

Totale ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Laren

119.092

26.185

-11.314

Tabel 21 Gemeentelijke bijdrage Laren

Bovenstaande bedragen zijn inclusief het maatwerk. In onderstaande tabel is een specificatie van het totaal opgenomen maatwerk voor Laren weergegeven: Specificatie Maatwerk Laren

2022

2023

2024

2025

Totaal maatwerk 2021-2024

208.994

Openbare Orde en Veiligheid - Beleid (1 fte)

27.000

Openbare Orde en Veiligheid - BOA

105.000

Uitvoeren Duurzaamheidsprogramma

36.450

Formatie groen en spelen (0,33 fte)

20.854

Rioolbeheerder (0,27 fte)

19.690

Nieuw maatwerk 2022 e.v.

208.994

Totaal maatwerk t.b.v. Laren 2022-2025 Tabel 22 Maatwerk Laren

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 43 van 61

BEL Combinatie

FINANCIËLE BEGROTING

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 44 van 61

BEL Combinatie

Meerjarenbegroting 2022 – 2025 per programma Omschrijving

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Programma

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Dienstverlening

10.124.080

10.658.093

-23.000

10.635.093

10.443.264

-23.000

10.420.264

Totaal Programma's

10.124.080

10.658.093

-23.000

10.635.093

10.443.264

-23.000

10.420.264

Algemene dekkingsmiddelen

-21.117.702

-57.146

-21.825.817

-21.882.963

-57.470

-21.554.396

-21.611.866

Overhead

10.993.622

11.778.084

-530.214

11.247.870

11.721.816

-530.214

11.191.602

22.379.031

-22.379.031

22.107.610

-22.107.610

22.379.031

-22.379.031

22.107.610

-22.107.610

Onvoorzien Vennootschapsbelasting Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerde resultaat

Omschrijving

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Programma

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Dienstverlening

10.420.264

10.435.636

-23.000

10.412.636

10.407.818

-23.000

10.384.818

Totaal Programma's

10.420.264

10.435.636

-23.000

10.412.636

10.407.818

-23.000

10.384.818

Algemene dekkingsmiddelen

-21.611.866

-59.291

-21.448.178

-21.507.469

-55.538

-21.448.178

-21.503.716

Overhead

11.191.602

11.625.047

-530.214

11.094.833

11.649.112

-530.214

11.118.898

22.001.392

-22.001.392

22.001.392

-22.001.392

22.001.392

-22.001.392

22.001.392

-22.001.392

Onvoorzien Vennootschapsbelasting Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerde resultaat Tabel 2310 Meerjarenbegroting 2022 – 2025 per programma

Meerjarenbegroting 2022 – 2025 per kostencategorie Categorie

Realisatie 2020

Begroting (P) 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

12.412.821

14.910.586

15.712.061

15.431.029

15.361.987

2.1 Belastingen

48.933

37.750

3.2 Duurzame goederen

21.947

17.500

9.000

3.3 Pachten

10.635

11.000

3.5.1 Ingeleend personeel

2.556.964

637.000

3.8 Overige goederen en diensten

5.339.276

4.306.484

4.455.614

4.608.759

4.503.278

4.509.182

212.792

206.093

199.449

192.734

185.945

1.166.732

1.318.170

1.317.157

1.180.336

1.255.434

1.249.527

21.770.100

21.444.583

22.379.031

22.107.610

22.001.392

3.5.2 Uitgeleend personeel

-323.348

-23.000

3.8 Overige goederen en diensten

-152.612

-96.213

-21.590.685

-21.314.370

-22.248.818

-21.977.397

-21.871.179

-23.314

-11.000

-22.089.959

-21.444.583

-22.379.031

-22.107.610

-22.001.392

Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten

5.1 Rente 7.3 Afschrijvingen 7.4 Toegerekende rente Totaal lasten Baten

4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 4.3.6 Inkomensoverdrachten - overige 5.1 Rente Totaal baten 7.1 Mutaties reserve Saldo voor bestemming

-319.859

Tabel 114 Meerjarenbegroting 2022 – 2025 per kostencategorie

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 46 van 61

BEL Combinatie

Toelichting baten en lasten Toelichting lasten Salarissen en sociale lasten (1.1) Het salarisbudget 2022 bedraagt € 15.628.555. Voor het een overzicht van het aantal fte’s per team wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering. Ingeleend personeel (3.5.1) Gestreefd wordt naar een “flexibele” formatie, zodat goed en snel geanticipeerd kan worden op (wijzigingen in) de gevraagde dienstverlening door de opdrachtgevers (gemeenten). Daarnaast heeft de BEL Combinatie te maken met personeelsverloop, moeilijk vervulbare vacatures en langdurig ziekteverzuim. Het ‘reguliere’ inhuurbudget bedraagt € 637.000. Overige goederen en diensten (3.8) Dit zijn diverse externe uitgaven die voor de bedrijfsvoering van de BEL Combinatie worden gemaakt. Voor 2022 is uitgegaan van een consumentenprijsindex (CPI) van 1.6% (€ 108.921). Rente en afschrijvingen (5.1 en 7.3) Voor het agio (boeterente) wordt een rentepercentage van 1,5% doorberekend. Voor de overige activa geldt het omslagpercentage van 0,72%, welke is afgerond naar 1%. Toelichting baten Uitgeleend personeel (3.5.2) Er wordt een vergoeding van € 23.000 ontvangen voor werkzaamheden verricht door de medewerker Kunst. Overige goederen en diensten (3.8) Het overige onder ‘goederen en diensten’ begrote bedrag van € 96.213 bestaat uit de volgende posten:   

Opbrengst kantine Bijdrage gemeenten voor het openhouden van de kantine Doorbelasting servicelasten naar gemeente Eemnes

€ 22.000 € 20.000 € 54.213 € 96.213

Inkomstenoverdrachten – gemeenten (4.3.2) De inkomstenoverdrachten – gemeenten bestaat enerzijds uit de dienstverleningsovereenkomst (DVO) en anderzijds uit overige bijdragen.

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 47 van 61

BEL Combinatie



DVO

De DVO is voorcalculatorisch bepaald op basis van de prestatieafspraken zoals in de dienstverleningsovereenkomst zijn gemaakt. In 2022 wordt daarom het begrote bedrag voor verrekening gemeenten ad. €21.798.686 aan de gemeenten doorbelast. In de onderstaande tabel is de verdeling per gemeente weergegeven voor de periode 2022- 2025. Gemeentelijke bijdrage BEL gemeenten Gemeente Blaricum

2022

2023

2024

2025

7.215.494

7.124.910

7.088.378

7.088.379

Gemeente Eemnes

6.806.211

6.725.138

6.692.951

6.692.950

Gemeente Laren

7.804.112

7.704.348

7.666.849

Nieuwe bijdrage begroting 2022-2025

21.825.817

21.554.396

21.448.178

Tabel 125 Inkomstenoverdrachten – gemeenten DVO (4.3.2)



Overig

Daarnaast zijn de bijdrage voor het informatieplan 2010-2013 ad. € 395.000 en de te ontvangen opbrengst voor WOZ taxaties ad. € 28.000 opgenomen (onderdeel van de uitbesteding belastingtaken). In onderstaande tabel is de verdeling per gemeente weergegeven voor de periode 2022 -2025. Gemeentelijke bijdrage BEL gemeenten Gemeente Blaricum

2022

2023

2024

2025

140.563

Gemeente Eemnes

127.620

Gemeente Laren

154.818

Nieuwe bijdrage begroting 2022-2025

423.001

Tabel 136 Inkomstenoverdrachten - gemeenten overig (4.3.2)

Inkomstenoverdrachten – overige overheden (4.3.6) Onder de post inkomstenoverdrachten – overige overheden is een bedrag van circa € 11.000 opgenomen in verband met een subsidie voor de plaatsing van zonnepanelen op het dak van het BEL-kantoor.

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 48 van 61

BEL Combinatie

Overhead Taalveld + onderdeel

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

0.4 Overhead

10.123.985

10.993.622

11.247.870

11.191.602

11.094.833

11.118.898

I & ICT

2.424.941

2.456.804

2.540.304

2.407.755

2.256.213

2.234.178

990.698

1.110.660

1.037.752

1.052.627

600.537

640.733

Personele kosten

6.708.346

7.426.158

7.669.814

7.731.220

1.078.878

Eindtotaal

10.123.985

10.993.622

11.247.870

11.191.602

11.094.833

11.118.898

Overige goederen en diensten

Tabel 147 Overzicht van overhead lasten

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 49 van 61

BEL Combinatie

Incidentele baten en lasten Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. Wij hanteren de volgende uitgangspunten: 



Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als “structureel”. Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet-structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. In het overzicht is dit vertaald door, naast de incidentele last, ook de mutatie uit de reserve te presenteren. Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan 3 jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt.

De voor de programmabegroting 2022 begrote incidentele baten en lasten worden als volgt gespecificeerd:

Incidentele baten en lasten

Begroting

Begroting Begroting

2022

2023

2024

2025

Extra gemeentelijke bijdrage *

-50.000

Extra teamleider OR/RO

-115.212

Totaal incidentele baten

-165.212

-50.000

Extra formatieplaats begraafplaatsbeheerder *

50.000

Medewerkers tevredenheidsonderzoek

10.000

OR - Budget IBOR - vegen (van Buitendienst) *

25.000

Accounthouder Sociaal Domein - Kwaliteitsimpuls *

93.805

Totaal incidentele lasten

178.805

75.000

Saldo incidentele baten en lasten

13.593

25.000

A. Incidentele baten

B. Incidentele lasten

Tabel 158 Incidentele baten en lasten

* reeds besloten in eerdere P&C documenten

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 50 van 61

BEL Combinatie

Structurele mutaties reserves Een storting en/of onttrekking aan een reserve is per definitie incidenteel, tenzij er redenen zijn deze structureel te ramen (bijvoorbeeld ter dekking van rente- en afschrijvingslasten). Voor 2022 en verder is voor de BEL Combinatie geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Structureel en reëel evenwicht Om het financieel toezicht aan te scherpen is de Gemeentewet gewijzigd met de introductie van structureel en reëel evenwicht in de begroting en meerjarenraming. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is ter nadere uitwerking van die wetswijziging aangepast, zodat uw raad en de financieel toezichthouder in staat zijn om vast te stellen of sprake is van een structureel en reëel evenwicht in de begroting en de meerjarenraming. Van structureel evenwicht is sprake als de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De bepaling van het structurele evenwicht verloopt als volgt:

De tabel voor de bepaling van het structurele evenwicht is hierna opgenomen. De mutaties zijn in meerjarig perspectief beoordeeld op het incidentele karakter. Voor het gehele meerjarenbeeld is er sprake van een structureel evenwicht.

Berekening structureel saldo

Begroting

Begroting Begroting Begroting

2022

2023

2024

2025

-/- Incidentele lasten

178.805

75.000

+ Incidentele baten

165.212

50.000

-/- Incidentele toevoegingen reserves

+ Incidentele onttrekkingen reserves

13.593

25.000

Geraamd resultaat

Structureel saldo begroting Structureel evenwicht? Tabel 169 Berekening structureel saldo

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 51 van 61

BEL Combinatie

UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE

Geprognosticeerde begin- en eindbalans De geprognosticeerde balans hoeft niet hetzelfde detailniveau te kennen als de balans die is voorgeschreven voor de jaarrekening. De geprognosticeerde balans is over de gehele periode van de meerjarenraming in de programmabegroting opgenomen. Naast de balans per 31 december 2020 is de (geraamde) balanspositie per 31 december 2021 tot en met 2025 weergegeven.

Prognose Balans

31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025

Immateriële vaste activa

5.335.003

Materiële vaste activa

17.935.820 17.999.407 17.660.315 17.464.462 17.014.113 16.009.115

Financiële vaste activa

5.138.819

4.939.712

4.737.639

4.532.554

4.324.414

6.638

10.000

Uitzettingen <1 jr

1.111.501

458.657

441.507

431.708

137.077

417.945

Liquide middelen

261.599

250.000

Overlopende activa

371.367

350.000

Voorraden

Balanstotaal activa Algemene reserve Bestemmingsreserves

25.021.927 24.206.883 23.651.534 23.243.808 22.293.744 21.361.474 379.174

114.719

Vaste schulden

21.626.330 20.754.506 20.049.580 19.337.937 18.619.506 17.894.213

Netto vlottende schulden

1.799.859

2.121.094

2.270.671

2.574.588

2.342.954

2.135.978

Overlopende passiva

1.216.564

Balanstotaal passiva

25.021.927 24.206.883 23.651.534 23.243.808 22.293.743 21.361.474

Tabel 3017 Geprognosticeerde begin- en eindbalans

Toelichting geprognosticeerde balans (Im)materiële vaste activa Alle (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en eventuele bijkomende kosten), verminderd met de ontvangen subsidies, de direct gerelateerde bijdragen, de jaarlijkse afschrijvingslasten en de afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor een gedetailleerd overzicht van de meerjarige financiële activa wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Voorraden De voorraden bestaan volledig uit opgenomen bouwgronden in exploitatie (onderhanden werk). Deze zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs dan wel de lagere marktwaarde.

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 52 van 61

BEL Combinatie

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze balanspost bestaat voornamelijk uit de uitzetting in ’s Rijks schatkist (schatkistbankieren) en de debiteuren. Liquide middelen Voor de meerjarige balans is uitgegaan van een constante balanspositie in overeenstemming met de balanspositie per 31 december 2020. Indien de balanspost groter is dan het limiet van het schatkistbankieren (€250.000) wordt het overtollig saldo toegevoegd aan de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Overlopende activa De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor de meerjarige balans is uitgegaan van een constante balanspositie in overeenstemming met de balanspositie per 31 december 2020. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Voor een overzicht van het verloop van reserveposities wordt verwezen naar de staat van reserves. Het geprognosticeerde begrotingsresultaat staat gepresenteerd in het overzicht van de meerjarenbegroting 2022-2025. Vaste schulden De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de te verwachten aflossingen en vermeerderd met het totaal van de te verwachten aantrekkingen.

Voor een gedetailleerd overzicht van de meerjarige vaste schulden wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor de meerjarige balans is uitgegaan van een constante balanspositie in overeenstemming met de balanspositie per 31 december 2020. Overlopende passiva De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor de meerjarige balans is uitgegaan van een constante balanspositie in overeenstemming met de balanspositie per 31 december 2020. In de geprognosticeerde balans wordt deze balanspost gebruikt als sluitpost voor het in evenwicht brengen van de activa en passiva.

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 53 van 61

BEL Combinatie

Investeringsplanning 2022- 2025 Investeringen

2022

2023

2024

2025

Informatieplan Stelpost vervangen hard- en software Vervangen tractiemiddelen

250.000 150.000 200.000

Investeringen conform MJOP

55.704

182.408

380.724

Hybride werken

120.000

Totaal

775.704

782.408

980.724

600.000

Tabel 181 Investeringsplanning 2022 - 2025

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 54 van 61

BEL Combinatie

Staat van reserves De Algemene reserve is voor incidentele zaken beschikbaar. Over het algemeen dient deze reserve als een buffer tegen onverwachte risico’s. Bij bestemmingsreserves heeft het Bestuur vooraf bepaald voor welke bestemming de reserve in het leven is geroepen. Ze worden gevormd om ongewenste schommelingen in uitgaven op te vangen of om een bepaalde activiteit c.q. doel te realiseren. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de staat van de algemene reserve en bestemmingsreserve.

Begroting 2021 Reserves

Eindsaldo

Begroting 2022 Toevoegingen Onttrekkingen

Eindsaldo

Begroting 2023 Toevoegingen Onttrekkingen

114.719

Eindsaldo

94000 Algemene reserve

59.315

114.719

Totaal Algemene reserve

59.315

114.719

59.315

114.719

n.v.t. Totaal Bestemmingsreserves Totaal reserves

Begroting 2023 Reserves

Eindsaldo

Begroting 2024 Toevoegingen Onttrekkingen

Eindsaldo

Begroting 2025 Toevoegingen Onttrekkingen

114.719

Eindsaldo

94000 Algemene reserve

114.719

Totaal Algemene reserve

114.719

n.v.t. Totaal Bestemmingsreserves Totaal reserves Tabel 32 Staat van de reserves

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 55 van 61

BEL Combinatie

EMU-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten ramingen van het EMU-saldo dienen te verstrekken over het vorig begrotingsjaar (T-1), het actuele begrotingsjaar (T) en het volgende begrotingsjaar (T+1). Daarnaast dient inzicht te worden gegeven in de ontwikkeling van het EMU-saldo voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. De begroting van de BEL Combinatie is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. Het EMU-saldo van de BEL Combinatie komt voor het begrotingsjaar 2022 uit op € 538.000. Het betekent dat in EMU-termen de uitgaven € 538.000 euro lager zijn dan de inkomsten. Hieronder volgt een overzicht van de berekening van het EMU saldo.

Berekening EMU-saldo

Begroting 2021

Begroting

v. wijziging

2022

2023

2024

2025

T-1

T +1

T+2

T+3

-679

-538

-398

-655

-1.213

C. Mutatie voorzieningen

D. Mutatie voorraden

-679

-538

-398

-655

-1.213

(bedragen x €1.000) Periode A. Exploitatiesaldo vóór mutatie reserves B. Mutatie (im)materiële vaste activa

Boekwinst bij verkoop effecten en gerealiseerde boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

Berekend EMU-saldo (A-B+C-D-E)

Tabel 33 Berekening EMU-saldo

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 56 van 61

BEL Combinatie

BIJLAGEN

BIJLAGE I: BEREKENING FINANCIËLE KENGETALLEN Netto schuldquote

Netto schuldquote

Realisatie Begroting voor Begroting 2022 2020 wijziging 2021

A Een raming van het totaal van de vaste schulden,

21.626.330

20.929.930

20.049.580

Een raming van het totaal van de netto vlottende schulden.

1.799.859

773.153

2.270.671

Een raming van het totaal van de overlopende passiva.

1.216.564

2.171.562

1.216.564

Voor de netto schuldquote: Het totaal saldo van de financiële vaste activa, D1 genoemd in artikel 36, onderdelen d, e, f en g, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Voor netto schuldqoute gecorrigeerd voor alle leningen: Het totaal saldo van de D2 financiële vaste activa, bedoeld in artikel 36, onderdelen b, c, d, e, f en g, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

1.111.501

441.507

Een raming van het totaal van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter van 1 jaar.

Een raming van het totaal van alle liquide middelen.

261.599

250.000

G Een raming van het totaal van de overlopende activa.

371.367

400.000

350.000

22.089.959

21.444.583

22.351.900

Netto schuldquote ((+A+B+C-D1-E-F-G)/H)

103,7%

106,2%

100,6%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen ((+A+B+C-D2-E-F-G)/H)

103,7%

106,2%

100,6%

Het geraamde totaal saldo van de baten, bedoeld in artikel 17, onderdeel c, van H het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, exclusief de mutaties reserves.

Tabel 194 Berekening kengetal netto schuldquote

Solvabiliteit Realisatie Begroting voor Begroting 2022 2020 wijziging 2021

Solvabiliteit A Een raming van het totale eigen vermogen. B

Een raming van het totaal van de passiva.

Solvabiliteitsratio (A/B)

379.174

59.315

114.719

25.021.927

23.230.702

23.651.534

1,5%

0,3%

0,5%

Tabel 205 Berekening kengetal solvabiliteit

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 57 van 61

BEL Combinatie

Structurele exploitatieruimte Structurele exploitatieruimte

Realisatie Begroting 2021 Begroting 2022 2020 primitief

Structurele lasten = (geraamde totaal van de lasten, bedoeld in artikel 27, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en A gemeenten minus het geraamde totaal van de incidentele lasten per programma, bedoeld in artikel 28, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten)

20.303.247

21.445.060

22.200.226

Structurele baten = (geraamde totaal van de baten, bedoeld in artikel 27, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten minus het geraamde totaal van de incidentele baten per programma, bedoeld in artikel 28, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten)

20.409.712

21.445.060

22.213.819

Het beoogde totaal van de structurele toevoegingen aan de reserves voor het overzicht, bedoeld in artikel 28, onderdeel d, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Het beoogde totaal van de structurele onttrekkingen aan de reserves voor het D overzicht, bedoeld in artikel 28, onderdeel d, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

20.645.525

21.495.060

22.379.031

0,52%

0,00%

0,06%

Het geraamde totaal saldo van de baten, bedoeld in artikel 27, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, exclusief de mutaties reserves.

Structurele exploitatieruimte (((B-A)+(D-C))/E)

Tabel 36 Berekening kengetal structurele exploitatieruimte

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 58 van 61

BEL Combinatie

BIJLAGE II: BATEN EN LATEN PER TAAKVELD

Realisatie 2020

Taakveld overzicht Taakveld: 0.1 Bestuur

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Saldo -

Baten -34.552

Lasten 34.552

Saldo -

Baten -61.825

Lasten 61.825

Saldo -

Baten -61.825

Lasten 61.825

Saldo -

0.2

Burgerzaken

-1.015.597

1.015.597

-1.015.597

1.015.597

-1.015.597

1.015.597

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

-479.273

479.273

-479.273

479.273

-479.273

479.273

0.4

Overhead

10.123.985

0.5

Treasury

-48.770

-55.543

-57.146

-57.470

0.61

OZB woningen

-384.344

384.344

-763.244

763.244

-648.589

648.589

0.62

OZB niet-woningen

-131.971

131.971

-131.971

131.971

-131.971

131.971

0.64

Belastingen overig

-87.808

87.808

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

588.188 11.190.724 -

-87.808

Overige baten en lasten

582.189 10.833.769 -

-87.808

0.8

10.714.933 319.859

0.0

Bestuur en ondersteuning

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

-104.247

104.247

-104.247

104.247

-104.247

104.247

1.2

Openbare orde en veiligheid

-594.723

594.723

-660.793

660.793

-660.793

660.793

1.0

Veiligheid

-698.970

698.970

-765.040

765.040

-765.040

765.040

2.1

Verkeer en vervoer

-1.399.575

1.399.575

-1.429.575

1.429.575

-1.344.793

1.344.793

2.2

Parkeren

-108.174

108.174

-108.174

108.174

-108.174

108.174

2.5

Openbaar vervoer

-13.387

13.387

-13.387

13.387

-13.387

13.387

2.0 3.3

Verkeer, vervoer en waterstaat Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

-1.521.136 -19.186

1.521.136 19.186

-1.551.136 -19.186

1.551.136 19.186

-1.466.354 -19.186

1.466.354 19.186

3.4

Economische promotie

-27.238

27.238

-27.238

27.238

-27.238

27.238

3.0

Economie

-46.424

46.424

-46.424

46.424

-46.424

46.424

4.1

Openbaar basisonderwijs

-19.532

19.532

-19.532

19.532

-19.532

19.532

4.2

Onderwijshuisvesting

-26.494

26.494

-26.494

26.494

-26.494

26.494

4.3

Onderwijsbeleid leerlingzaken

-12.649

12.649

-12.649

12.649

-12.649

12.649

4.0

Onderwijs

-58.675

58.675

-58.675

58.675

-58.675

58.675

5.1

-116.404

116.404

-116.404

116.404

-116.404

116.404

-88.443

88.443

-97.443

97.443

-97.443

97.443

5.5

Sportbeleid en activering Cultuur presentatie, -productie en participatie Cultureel erfgoed

-1.228

1.228

-1.228

1.228

-1.228

1.228

5.6

Media

-7.341

7.341

-7.341

7.341

-7.341

7.341

5.3

-319.859

BEGROTING 2022 - 2025

-530.213 11.419.525 10.889.312

-11.415.958 -

-14.079.716 14.079.716

Pagina 59 van 61

-530.214 11.778.084 11.247.870

-11.778.912 -

-14.848.844 14.848.844

BEL Combinatie

-530.214 11.721.816 11.191.602

-11.807.541 -

673.409 11.134.132 -

-14.762.818 14.762.818

5.7

Openbaar groen

-1.429.196

1.429.196

-1.429.196

1.429.196

-1.429.196

1.429.196

5.0

Sport, cultuur en recreatie

-1.642.612

1.642.612

-1.651.612

1.651.612

-1.651.612

1.651.612

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

-516.856

516.856

-543.716

543.716

-516.856

516.856

6.2

Wijkteams

-161.579

161.579

-161.579

161.579

-161.579

161.579

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

-8.149

8.149

-8.149

8.149

-8.149

8.149

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

-4.433

4.433

-4.433

4.433

-4.433

4.433

6.0

Sociaal domein

-691.017

691.017

-717.877

717.877

-691.017

691.017

7.1

Volksgezondheid

-25.650

25.650

-25.650

25.650

-25.650

25.650

7.2

Riolering

-314.076

314.076

-314.076

314.076

-182.178

182.178

7.3

Afval

-134.620

134.620

-134.620

134.620

-176.728

176.728

7.4

Milieubeheer

-190.674

190.674

-224.064

224.064

-224.064

224.064

7.5

Begraafplaatsen

-297.889

297.889

-297.889

297.889

-297.889

297.889

7.0

Volkgsgezondheid en milieu

-962.909

962.909

-996.299

996.299

-906.509

906.509

8.1

Ruimtelijke ordening

-320.562

320.562

-320.562

320.562

-320.562

320.562

8.2

Grondexploitatie

-20.904

20.904

-20.904

20.904

-36.942

36.942

8.3

Wonen en bouwen

-1.401.658

1.401.658

-1.401.658

1.401.658

-1.401.658

1.401.658

8.0

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

-1.743.124

1.743.124

-1.743.124

1.743.124

-1.759.162

1.759.162

-21.444.583 21.444.583

-22.379.031 22.379.031

-22.107.610 22.107.610

TOTAAL TAAKVELDEN

Tabel 37 Baten en lasten per taakveld

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 60 van 61

BEL Combinatie

LIJST VAN TABELLEN EN FIGUREN

Tabel 1 taakstellende bezuiniging Bel Combinatie Tabel 2 Formatie BEL Combinatie 2022 Tabel 3 Cyclische aanpak risicomanagement Tabel 4 Schematische weergave financiële gevolgen risico's Tabel 21 Ratio weerstandsvermogen BEL Combinatie Tabel 22 Ratio weerstandsvermogen BEL Combinatie Tabel 23 Kengetallen BEL Combinatie Tabel 8 Leningenportefeuille BEL Combinatie Tabel 9 Benodigde investeringen t.b.v. uitvoering MJOP Tabel 10 Renterisiconorm op vaste schuld BEL Combinatie 2022 Tabel 11 Berekening kasgeldlimiet 2022 Tabel 12 Rentetoerekening begroting 2022 BEL Combinatie Tabel 13 Ontwikkeling meerjarenperspectief Tabel 14 DVO-percentages Tabel 15 Gemeentelijke bijdrage BEL-gemeenten Tabel 24 Gemeentelijke bijdrage per gemeente Tabel 17 Gemeentelijke bijdrage Blaricum Tabel 18 Maatwerk Blaricum Tabel 25 Gemeentelijke bijdrage Eemnes Tabel 20 Maatwerk Eemnes Tabel 26 Gemeentelijke bijdrage Laren Tabel 22 Maatwerk Laren Tabel 23 Meerjarenbegroting 2022 – 2025 per programma Tabel 24 Meerjarenbegroting 2022 – 2025 per kostencategorie Tabel 275 Inkomstenoverdrachten – gemeenten DVO (4.3.2) Tabel 286 Inkomstenoverdrachten - gemeenten overig (4.3.2) Tabel 27 Overzicht van overhead lasten Tabel 2829 Incidentele baten en lasten Tabel 29 Berekening structureel saldo Tabel 30 Geprognosticeerde begin- en eindbalans Tabel 31 Investeringsplanning 2022 – 2025 Tabel 32 Staat van de reserves

Tabel 303 Berekening EMU-saldo Tabel 34 Berekening kengetal netto schuldquote Tabel 315 Berekening kengetal solvabiliteit Tabel 36 Berekening kengetal structurele exploitatieruimte Tabel 37 Baten en lasten per taakveld

BEGROTING 2022 - 2025

Pagina 61 van 61

BEL Combinatie

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10337034/1