Document · PDF

Begroting%202023%20BEL%20Combinatie

Commissie BSM 20 juni 2022, gemeente eemnesBij agendapunt: Programmabegroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 BEL Combinatie voor zienswijze.13.199 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Wettelijke eis van de rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van 2022 moet het college van B&W voortaan zelf verantwoording gaan afleggen over de (financiële) rechtmatigheid. Deze wetswijziging stelt nieuwe en zwaardere eisen aan het beheers- en control-instrumentarium van de gemeente. Om hieraan te kunnen voldoen moet de capaciteit bij de administratieve organisatie/interne controle (AO/IC) worden uitgebreid. Daarvoor is minimaal een structurele formatie-uitbreiding van 0,5 fte noodzakelijk. Het benodigd budget hiervoor is € 46.000. Representatie / bindingsactiviteiten In het verleden zijn afspraken vastgelegd over budgetten bij jubilea, vertrek, geboorte, overlijden, etc. Eveneens over de budgetten voor bindingsactiviteiten, zoals: jaarlijkse teamactiviteit, borrels en kerstpakketten. Het merendeel van deze kosten is voorheen nooit in de BEL-begroting opgenomen. Om dit te repareren is het voorstel om voor deze kosten structureel € 44.000 op te nemen. Diverse toelagen In de BEL-begroting is een budget van € 34.000 opgenomen voor ‘diverse toelagen’. Dit budget is nooit bijgesteld, waardoor structureel overschrijding plaatsvindt. Het gaat hierbij om toelagen waarin veelal geen keuze is te maken, zoals bijvoorbeeld onregelmatigheidstoeslag, overgangsrecht, beschikbaarheidstoelage en garantietoelage.

Daarnaast komt, in verband met de extreme krapte op de arbeidsmarkt, toekenning van een arbeidsmarkttoelage vaker voor. Ook hierbij is het evident deze kosten wel te ramen en de begroting daarop in te richten. Dit brengt een extra lastenpost van € 55.000 met zich mee. 28

Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid (hierna Woo), de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob), beoogt een meer transparante en actief openbaar makende overheid. Daarom kent deze wet de verplichting om uit eigen beweging bepaalde informatie openbaar te maken. Met de komst van de Woo worden we verplicht documenten in meerdere categorieën actief en snel openbaar te maken. Dat betekent: niet meer wachten tot ernaar wordt gevraagd zoals onder de Wob gangbaar was. Daarnaast verplicht de Woo ons om onze (digitale) informatiehuishouding op orde te brengen. Op dit moment wordt er gewerkt aan het omzetten van een projectinitiatiedocument naar een volwaardig projectplan. Voor dit project wordt financieel uitgegaan van de gelden zoals deze aan de gemeenten zijn toegezegd door het Rijk in de meicirculaire van 2021 . Deze middelen zijn door de gemeenten ook al opgenomen in hun begroting en leiden dus niet tot een extra last. Op basis van de definitieve ambities (4 niveaus) zal dit mogelijk tot een aanpassing van de bedragen leiden. Bij de uitvoering van het werk zal de BEL Combinatie de kosten budgetteren en vervolgens doorbelasten aan de gemeenten. De beschikbare budgetten van de gemeenten zijn daarbij leidend.

Ontwikkelingen begroting 2023 Salarissen De geldende systematiek binnen de BEL Combinatie is dat de formatie bij de begroting wordt doorgerekend op basis van de max schalen. Voor 2023 is de formatie zorgvuldig in beeld gebracht en afgestemd met de teamleiders en zijn de genomen besluiten (inclusief afgesproken bezuinigingen) doorgevoerd. Ten opzichte van het beschikbare budget, bestaande budget + ophogingen kadernota, ontstaat er dan een tekort van ca 275.000,-. Dit tekort is nu als stelpost salarissen opgenomen en de mogelijke dekking en systematiek van het salaris begroten zal terugkomen bij de meerjaren keuze nota 2023. Kapitaallasten/investeringen De kapitaallasten zijn opnieuw doorgerekend en de investeringen geactualiseerd. De kapitaallasten leveren samen met de afname van de werkelijke rente een voordeel op ten opzichte van de beschikbare budgetten. Dit voordeel is toegevoegd aan de stelpost ‘versterking BEL’. Maatwerk gemeenten Naast de gemeenschappelijke kosten in de begroting, zoals aangegeven in de vorige paragraaf, worden er ook maatwerkafspraken gemaakt tussen de gemeenten en de BEL Combinatie. Deze afspraken zijn erop gericht om de dienstverlening zo goed mogelijk aan te laten sluiten op de specifieke wensen van de gemeenten. Deze maatwerkafspraken worden specifiek toegerekend naar de betreffende gemeente.

Maatwerkafspraken kunnen tijdelijk zijn, maar ook structureel en ze kunnen overgaan naar de ‘reguliere’ begroting wanneer alle deelnemers dezelfde mate van maatwerk willen, zoals bijvoorbeeld bij de uitbreiding van de formatie van verkeer is gebeurd. Voor 2023 en verder zijn de volgende maatwerkafspraken gemaakt met de gemeenten.

Openbare Orde en Veiligheid - BOA

2023

2024

Blaricum

85.000

2025

85.000

2026

85.000

Eemnes

26.860

Laren

105.000

Totaal Openbare Orde en Veiligheid - BOA

216.860

Uitvoeren Duurzaamheidsprogramma

2023

Blaricum

46.500

Eemnes

2024

2025

46.500

2026

46.500

Laren

39.300

Totaal Uitvoeren Duurzaamheidsprogramma

85.800

Jeugdbeleid

2023

Blaricum

2024

2025

2026

80.350

Totaal Jeugdbeleid

80.350

JGT Eemnes

2023

Eemnes Laren

Blaricum

2024

2025

2026

494.800

Totaal JGT Eemnes

494.800

Formatie groen en spelen (0,33 fte)

2023

Eemnes Laren

2024

2025

2026

Blaricum

Eemnes

Laren

20.854

Totaal Formatie groen en spelen (0,33 fte)

20.854

Rioolbeheerder (0,27 fte)

2023

2024

2025

2026

Blaricum

Eemnes

Laren

19.690

Totaal Rioolbeheerder (0,27 fte)

19.690

Maatwerk BG 2022 en wijzigingen 2021

2023

2024

2025

2026

Blaricum

131.500

Eemnes

602.010

Laren

184.844

Totaal maatwerk bijdrage

918.354

Overzicht maatwerk

De meeste maatwerkbudgetten staan op projectmatige inhuur geboekt omdat het vooralsnog om tijdelijke inhuur gaat. In het geval van het JGT voor Eemnes en de inhuur van Boa’s voor Laren zijn de budgetten in de salarissen verwerkt. 30

ONTWIKKELINGEN GEMEENTELIJKE BIJDRAGE BEL-GEMEENTEN De lasten van de begroting worden in principe verdeeld conform de geldende DVO percentages. In 2020 zijn de DVO-percentages herberekend en is afgesproken door de colleges dat tot 2024 de huidige DVO percentages gelden. Deze percentages zijn: DVO percentages Gemeente Blaricum Gemeente Eemnes Gemeente Laren

33,73% 30,02% 36,25%

In de gemeentelijke begrotingen 2023 worden de gemeentelijke bijdragen uit de begroting 2023 meegenomen. De gemeentelijke bijdrage voor de reguliere begroting (zonder maatwerk) is gebaseerd op de eerder genoemde DVO percentages. Samen met het maatwerk ziet de opbouw van de gemeentelijke bijdrage er als volgt uit.

Meerjarenbegroting BEL

2023

Begroting 2023 Gemeentelijke bijdrage regulier Gemeente Blaricum Gemeente Eemnes Gemeente Laren Totale bijdrage begroting 2023-2026

2024

2025

2026

21.679.281 21.571.713 21.571.287 21.569.284

2023

2024

2025

2026

DVO regulier

-7.312.422

-7.276.139

-7.275.995

-7.275.319

DVO regulier

-6.508.120

-6.475.828

-6.475.700

-6.475.099

DVO regulier

-7.858.739

-7.819.746

-7.819.591

-7.818.865

-21.679.281 -21.571.713 -21.571.287 -21.569.284

Gemeentelijke bijdrage maatwerk

2023

2024

2025

2026

Gemeente Blaricum

DVO maatwerk

-131.500

Gemeente Eemnes

DVO maatwerk

-602.010

Gemeente Laren Totale bijdrage begroting 2023-2026

DVO maatwerk

-184.844

-918.354

2023

2024

2025

2026

Gemeentelijke bijdrage DVO totaal Gemeente Blaricum

DVO totaal

-7.443.922

-7.407.639

-7.407.495

-7.406.819

Gemeente Eemnes

DVO totaal

-7.110.130

-7.077.838

-7.077.710

-7.077.109

Gemeente Laren Totale bijdrage begroting 2023-2026

DVO totaal

-8.043.583

-8.004.590

-8.004.435

-8.003.709

-22.597.635 -22.490.067 -22.489.641 -22.487.638

FINANCIËLE BEGROTING Meerjarenbegroting 2023 – 2026 per programma

Programma

Begroting 2022 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Di ens tverl eni ng

10.635.093

11.094.687

-116.213

10.978.474

11.104.576

-116.213

10.988.363

Totaal Programma's

10.635.093

11.094.687

-116.213

10.978.474

11.104.576

-116.213

10.988.363

Al gemene dekki ngs mi ddel en

-21.882.963

-61.938

-22.597.635

-22.659.573

-86.719

-22.490.067

-22.576.785

Overhea d

11.247.870

12.118.100

-437.001

11.681.099

12.025.423

-437.001

11.588.422

23.150.849

-23.150.849

23.043.281

-23.043.281

Omschrijving

Begroting 2023

Begroting 2024

Onvoorzi en Vennoots cha ps bel a s ting Totaal saldo van baten en lasten Toevoegi ngen en onttrekki ngen res erves Gerealiseerde resultaat

Programma

Begroting 2024 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Di ens tverl eni ng

10.988.363

11.085.089

-116.213

10.968.876

11.115.348

-116.213

10.999.135

Totaal Programma's

10.988.363

11.085.089

-116.213

10.968.876

11.115.348

-116.213

10.999.135

Al gemene dekki ngs mi ddel en

-22.576.785

-86.950

-22.489.641

-22.576.591

-89.149

-22.487.638

-22.576.787

Overhea d

11.588.422

12.044.716

-437.001

11.607.715

12.014.653

-437.001

11.577.652

23.042.855

-23.042.855

23.040.852

-23.040.852

Omschrijving

Begroting 2025

Begroting 2026

Onvoorzi en Vennoots cha ps bel a s ting Totaal saldo van baten en lasten Toevoegi ngen en onttrekki ngen res erves Gerealiseerde resultaat

Meerjarenbegroting 2023 – 2026 per programma

Meerjarenbegroting 2023 – 2026 per kostencategorie (incl.maatwerk) Realisatie Begroting (P) 2022 2021

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

12.683.402

15.712.061

16.055.401

15.985.005

2.1 Bel a s tingen

47.509

37.750

3.2 Duurza me goederen

10.139

9.000

Omschrijving

Kosten per categorie 1.1 Sa l a ri s s en en s oci a l e l a s ten

10.635

11.000

3.5.1 Ingel eend pers oneel

3.552.356

637.000

3.8 Overi ge goederen en di ens ten

5.943.322

4.455.614

5.039.912

4.952.449

5.067.236

5.017.593

205.508

199.449

185.709

157.164

150.301

143.364

1.239.328

1.317.157

1.175.077

1.253.913

1.145.562

1.200.139

22.379.031

23.150.849

23.043.281

23.042.855

23.040.852

-289.254

-23.000

3.8 Overi ge goederen en di ens ten

-1.191.299

-96.213

4.3.2 Inkomens overdra chten - gemeenten

-22.147.858

-22.248.818

-23.020.636

-22.913.068

-22.912.642

-22.910.639

-18.637

-11.000

-22.379.031

-23.150.849

-23.043.281

-23.042.855

-23.040.852

3.3 Pa chten

5.1 Rente 7.3 Afs chri jvi ngen 7.4 Toegerekende rente Totaal lasten

23.692.198

Baten per categorie 3.2 Duurza me goederen 3.5.2 Ui tgel eend pers oneel

4.3.6 Inkomens overdra chten - overi ge 5.1 Rente Totaal baten

-300

-341 -23.647.690

7.1 Mutaties res erve Gerealiseerde resultaat Meerjarenbegroting 2023 – 2026 per kostencategorie

Toelichting baten en lasten Toelichting lasten Salarissen en sociale lasten (1.1) Het salarisbudget 2023 is gestegen met € 343.340. Deze stijging is terug te voeren op de cao indexatie van € 335.000 en de toename van het maatwerk voor de JGT €114.800 (er zat 380.000 in de begroting 2022). Daarnaast spelen er nog de bezuinigingen t.o.v. 2022. n.b. Bij de salarissen is een, negatieve, stelpost opgenomen om de verhoging ten opzichte van de kadernota neutraliseren. Dit is een bedrag van ca. € 275.000 (zie ook toelichting stelposten hieronder). De invulling van de stelpost zal terugkomen bij de behandeling van de meerjarenkeuze nota.

Ingeleend personeel (3.5.1) Gestreefd wordt naar een “flexibele” formatie, zodat goed en snel geanticipeerd kan worden op (wijzigingen in) de gevraagde dienstverlening door de opdrachtgevers (gemeenten). Daarnaast heeft de BEL Combinatie te maken met personeelsverloop, moeilijk vervulbare vacatures en langdurig ziekteverzuim, zoals ook uit de werkelijke inhuurcijfers 2021 blijkt. Het ‘reguliere’ inhuurbudget als gevolg van ziektevervanging bedraagt € 637.000. Voor de overige inhuur als gevolg van vacatures wordt de beschikbare vacatureruimte in de salarissen gebruikt. Overige goederen en diensten (3.8) Dit zijn diverse externe uitgaven die voor de bedrijfsvoering van de BEL Combinatie worden gemaakt, denk met name aan onderhoudskosten, ICT licenties, energie, opleidingskosten, projectmatige inhuur. Onder deze post vallen ook de zogenaamde stelposten. Dit zijn budgetten met een specifieke doelstelling die nog niet direct zijn toegewezen binnen de begroting. Stelposten onder 3.8 Onder 3.8 vallen de volgende stelposten: Stelpost Versterking BEL Gevormd uit voordeel op de lasten van de herfinanciering in 2018 en voordeel op kapitaallasten bij deze begroting. Deze post kan worden ingezet voor de herfinanciering bij aflossen van leningen (gaat spelen in 2024), inflatiecorrecties, maar ook breder als het gaat om versterking van de BEL Combinatie.

Stelpost Bezuinigingsvoorstel (kwaliteitsimpuls) Bij de bezuinigingsopgave is ook een stelpost gecreëerd voor kwaliteitsimpulsen. Hiervan is nog een klein bedrag over. Stelpost invoering regieorganisatie In de 2e begrotingswijziging 2021 is deze stelpost in het leven geroepen. Dit is één van de investeringen die uit de bezuinigingsopgave is uitgekomen. Stelpost prijsstijging Stelpost om de verwachte prijsstijgingen op de materiele budgetten in 2023 te kunnen opvangen. Voor de investeringen geldt dat we uitgaan van de aangevraagde budgetten. Mocht daar een stijging inzitten, dan is de gedachte dat we qua kapitaallasten wat meer tijd hebben om de begroting daarop aan te passen.

Totaal overzicht stelposten begroting BEL Combinatie (incl. stelpost salarissen op 1.1) Omschrijving stelpost

2022

2023

2024

2025

2026

Stelpost Salarissen

260.523

-273.937

-297.430

Stelpost Versterking BEL

259.697

411.217

360.344

475.554

427.914

7.288

35.355

41.976

30.386

30.387

290.645

290.222

288.219

477.189

391.233

506.020

456.378

Stelpost Bezuinigingsvoorstel Stelpost invoering regieorganisatie Stelpost prijsstijging Totaal van alle stelposten

555.575

Rente en afschrijvingen (5.1 en 7.3) Voor de doorrekening van de activa geldt het omslagpercentage van 0,64%, welke is afgerond naar 1%. Voor het agio (boeterente) wordt een rentepercentage van 1,49% doorberekend. De afschrijvingen blijven redelijk constant rond de 1,2 miljoen, de aflopende afschrijvingslasten van de bestaande investeringen en de nieuwe investeringen houden elkaar redelijk in evenwicht. De rente daalt, mede als gevolg van een aflossing van 6.000.000 in 2023. Hiervoor is waarschijnlijk wel herfinanciering nodig. Die kosten zijn nu niet meegenomen, omdat de huidige rente zo laag is dat de rentekosten nihil en mogelijk zelfs negatief zijn. Toelichting baten Uitgeleend personeel (3.5.2) Er wordt een vergoeding van € 23.000 ontvangen voor werkzaamheden verricht door de medewerker Kunst. Overige goederen en diensten (3.8) De overige baten bestaan uit:  Opbrengst kantine  Bijdrage gemeenten voor het openhouden van de kantine  Doorbelasting servicelasten naar gemeente Eemnes

€ 22.000 € 20.000 € 54.213 € 96.213

Inkomstenoverdrachten – gemeenten (4.3.2) De inkomstenoverdrachten – gemeenten bestaan voornamelijk uit de afgesproken DVO bijdragen, zoals die voortvloeien uit de verdeling van de reguliere lasten en de maatwerkbijdragen. Daarnaast staan er een aantal vaste bedragen in de begroting waarvoor de gemeenten een bijdrage leveren. Dat betreft de bijdrage voor het informatieplan ICT ad. € 395.000 en de bijdrage de WOZ taxaties ad. € 28.000 opgenomen (onderdeel van de uitbesteding belastingtaken). In onderstaande tabel is de verdeling per gemeente weergegeven voor de periode 2023 -2026.

Gemeentelijke bijdrage DVO totaal Gemeente Blaricum

2023

2024

2025

2026

DVO totaal

-7.443.922

-7.407.639

-7.407.495

-7.406.819

Gemeente Eemnes

DVO totaal

-7.110.130

-7.077.838

-7.077.710

-7.077.109

Gemeente Laren Totale bijdrage begroting 2023-2026

DVO totaal

-8.043.583

-8.004.590

-8.004.435

-8.003.709

Gemeentelijke bijdrage overige bijdragen Gemeente Blaricum Gemeente Eemnes Gemeente Laren Overige bijdragen begroting 2023-2026

-22.597.635 -22.490.067 -22.489.641 -22.487.638

2023

2024

2025

2026

informatieplan

-131.259

woz taxaties

-9.304

informatieplan

-119.172

woz taxaties

-8.448

informatieplan

-144.570

woz taxaties

-10.248

-423.001

Gemeentelijke bijdrage totaal Gemeente Blaricum

2023

2024

2025

2026

-7.584.485

-7.548.202

-7.548.058

-7.547.382

Gemeente Eemnes

-7.237.750

-7.205.458

-7.205.330

-7.204.729

Gemeente Laren Totale bijdrage begroting 2023-2026

-8.198.401

-8.159.408

-8.159.253

-8.158.527

-23.020.636 -22.913.068 -22.912.642 -22.910.639

Inkomstenoverdrachten – overige overheden (4.3.6) Onder de post inkomstenoverdrachten – overige overheden is een bedrag van circa € 11.000 opgenomen in verband met een structurele subsidie voor de plaatsing van zonnepanelen op het dak van het BEL-kantoor.

Incidentele baten en lasten Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. Wij hanteren de volgende uitgangspunten:  Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als “structureel”.  Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet-structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. In het overzicht is dit vertaald door, naast de incidentele last, ook de mutatie uit de reserve te presenteren.  Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan 3 jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt.  Maatwerk wordt niet meegenomen in dit overzicht.

Hoewel de lasten en baten in sommige gevallen incidenteel kunnen zijn, zijn deze lasten en baten altijd in evenwicht en hebben dus geen negatieve invloed op het structureel sluiten van de begroting. De voor de programmabegroting 2023 begrote incidentele baten en lasten worden als volgt gespecificeerd: Incidentele baten en lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023

2024

2025

2026

Extra gemeentelijke bijdrage *

-50.000

Totaal incidentele baten

-50.000

50.000

25.000

Totaal incidentele lasten

75.000

Saldo incidentele baten en lasten

25.000

A. Incidentele baten

B. Incidentele lasten Extra formatieplaats begraafplaatsbeheerder * OR - Budget IBOR - vegen (van Buitendienst) *

Incidentele baten en lasten

* reeds besloten in eerdere P&C documenten Structurele mutaties reserves Een storting en/of onttrekking aan een reserve is per definitie incidenteel, tenzij er redenen zijn deze structureel te ramen (bijvoorbeeld ter dekking van rente- en afschrijvingslasten). Voor 2023 en verder is voor de BEL Combinatie geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Structureel en reëel evenwicht Om het financieel toezicht aan te scherpen is de Gemeentewet gewijzigd met de introductie van structureel en reëel evenwicht in de begroting en meerjarenraming. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is ter nadere uitwerking van die wetswijziging aangepast, zodat uw raad en de financieel toezichthouder in staat zijn om vast te stellen of sprake is van een structureel en reëel evenwicht in de begroting en de meerjarenraming. Van structureel evenwicht is sprake als de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De bepaling van het structurele evenwicht verloopt als volgt:

De tabel voor de bepaling van het structurele evenwicht is hierna opgenomen. De mutaties zijn in meerjarig perspectief beoordeeld op het incidentele karakter. Voor het gehele meerjarenbeeld is er sprake van een structureel evenwicht. Berekening structureel saldo Geraamd resultaat

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023

2024

2025

2026

-/-

Incidentele lasten

-75.000

Incidentele baten

50.000

-/-

Incidentele toevoegingen reserves

Incidentele onttrekkingen reserves

Structureel saldo begroting Structureel evenwicht?

-25.000 Ja

UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE Investeringsplanning 2023- 2026 Voor de meeste investeringen worden jaarlijks vaste bedragen aangehouden die afhankelijk van de plannen worden ingevuld. Aan het onderhoud van de gebouwen ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Investeringen

2023

2024

2025

2026

Informatieplan

250.000

Stelpost vervangen hard- en software

150.000

Vervangen tractiemiddelen

200.000

Investeringen conform MJOP

183.888

78.923

155.928

200.000

Totaal

783.888

678.923

755.928

800.000

Investeringsplanning

Staat van reserves De Algemene reserve is voor incidentele zaken beschikbaar. Over het algemeen dient deze reserve als een buffer tegen onverwachte risico’s. Bij bestemmingsreserves heeft het Bestuur vooraf bepaald voor welke bestemming de reserve in het leven is geroepen. Ze worden gevormd om ongewenste schommelingen in uitgaven op te vangen of om een bepaalde activiteit c.q. doel te realiseren. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de staat van de algemene reserve, bestemmingsreserves heeft de BEL Combinatie niet.

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Reserves

Eindsaldo Toevoegingen Onttrekkingen

Eindsaldo

94000 Al gemene Res erve

138.075

54.654

192.729

Totaal Algemene reserve

138.075

192.729

138.075

192.729

n.v.t. Totaal Bestemmingsreserves Totaal reserves

Begroting 2025

Begroting 2026

Reserves

Eindsaldo Toevoegingen Onttrekkingen

Eindsaldo

94000 Al gemene Res erve

192.729

Totaal Algemene reserve

192.729

n.v.t. Totaal Bestemmingsreserves Totaal reserves

Staat van de reserves

BIJLAGEN BIJLAGE I: BEREKENING FINANCIËLE KENGETALLEN Financiële kengetallen Gemeenschappelijke regelingen zijn verplicht om financiële kengetallen op te nemen in de begroting. Hieronder staan de kengetallen die voor de BEL Combinatie van toepassing zijn.

Kengetallen

Realisatie Begroting voor 2021 wijziging 2022

Begroting 2023

Netto schuldquote

99%

101%

91%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

99%

101%

91%

0,54%

0,47%

0,82%

Solvabiliteitsratio

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote is de verhouding van de netto schuld ten opzichte van de totale baten (exclusief mutatie reserves). In het algemeen ligt de netto schuldquote tussen de 0% en 90%. Een netto schuldquote van tussen de 100% en 130% is hoog en wanneer de netto schuldquote boven de 130% uitkomst bevindt een organisatie zich in de gevaren zone. Voor de BEL Combinatie is sprake van een netto schuldquote van 91% in 2023. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit is het percentage van het vermogen dat uit eigen vermogen bestaat. Deze ratio geeft een goed beeld van de mate waarin bezittingen zijn gefinancierd met eigen vermogen of vreemd vermogen. De norm voor de solvabiliteit ligt doorgaans tussen de 24% en 40%. Het geraamde percentage is 0,49%. Het eigen vermogen van de BEL Combinatie is nihil. Aangezien de deelnemende gemeenten garant staan voor de BEL Combinatie zegt dit echter weinig over de mate waarin de BEL Combinatie aan haar verplichtingen kan voldoen. Conclusie kengetallen Een afzonderlijk kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie moet worden beoordeeld. Zo hoeft een hoge schuld geen nadelig effect te hebben op de financiële positie, maar is dat afhankelijk of en wat er aan eigen vermogen en baten tegenover die schuld staat en hoe groot de kans is dat de schuld weer wordt afgelost.

Het is dus niet mogelijk om een individueel kengetal te gebruiken voor de beoordeling van de financiële positie. De kengetallen zullen altijd in samenhang moeten worden bezien, omdat ze alleen gezamenlijk en in onderlinge verhouding een goed beeld kunnen geven van de financiële positie van de BEL. Bij financiële tegenvallers heeft de BEL Combinatie geen ruimte om deze tegenvallers op te kunnen vangen.

Netto schuldquote

Realisatie 2021

Begroting voor wijziging 2022

Begroting 2023

Een raming van het totaal van de vaste schulden,

20.929.697

20.181.437

19.516.481

Een raming van het totaal van de netto vlottende schulden.

2.715.825

2.500.000

Een raming van het totaal van de overlopende passiva.

1.549.811

1.500.000

Voor de netto schuldquote: Het totaal saldo van de financiële vaste activa, genoemd in D1 artikel 36, onderdelen d, e, f en g, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Voor netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen: Het totaal saldo van de D2 financiële vaste activa, bedoeld in artikel 36, onderdelen b, c, d, e, f en g, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

2.390.655

2.000.000

Een raming van het totaal van de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter van 1 jaar.

Een raming van het totaal van alle liquide middelen.

12.799

250.000

Een raming van het totaal van de overlopende activa.

892.561

500.000

Het geraamde totaal saldo van de baten, bedoeld in artikel 17, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, exclusief de mutaties reserves.

22.089.959

21.825.817

22.871.572

Netto schuldquote ((+A+B+C-D1-E-F-G)/H)

99%

98%

91%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen ((+A+B+C-D2-E-F-G)/H)

99%

98%

91%

Realisatie 2021

Begroting voor wijziging 2022

Begroting 2023

A Een raming van het totale eigen vermogen.

160.000

114.719

B Een raming van het totaal van de passiva.

25.195.333

24.181.437

23.516.481

0,64%

0,47%

0,49%

Berekening kengetal netto schuldquote

Solvabiliteit

Solvabiliteitsratio (A/B)

Berekening kengetal solvabiliteit

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11615826/1