9

Bijlage: beoordeling (ontwerp)begrotingen en jaarrekeningen Verbonden partijen Betreft gemeente Eemnes; ontwerpbegroting GGDrU 2024 en jaarrekening 2022 In deze bijlage wordt nader ingegaan op de beoordeling van de begroting in het kader van het opstellen van een voorstel voor een zienswijze namens de gemeenteraad op de begroting van de Verbonden partij. Deze bijlage wordt bij het college- en raadsvoorstel m.b.t. de zienswijze gevoegd.

Proces en data (deadlines) Processtap

Datum

Toelichting

Datum ontvangst Zienswijze uiterlijk Opstellen voorstel Besluit college Informeren presidium Bespreken in commissie Besluit gemeenteraad Verzenden zienswijze/ Reactiebrief Vaststelling in Algemeen bestuur van GR

Beoordeling van de begroting 1. Autonome ontwikkelingen (begroting en jaarrekening) 1.1. Begroting: Welke ontwikkelingen worden opgenomen (cao, pensioen, inflatie) ? Bij het thema Arbeidsvoorwaarden specifiek is de aanpassing van de inschaling naar marktconform niveau (werkgeverschap) berekend op een stijging van € 3M in de aankomende 3 jaar. GGDrU is gebonden aan de cao SGO. De hieruit volgende loonindexering is begroot op €3,49M in 2024. Daarnaast komt er voor prijsindexering €785K bij. De totale begrotingswijziging voor loonindexering, prijsindexering en toename volumeafspraken komt uit op €6 M extra voor 2024.

1.2. Begroting: Welke ontwikkelingen uit eerdere besluitvorming (kadernota) en wat is onze zienswijze daarop ? Op 5 oktober 2023 is de concept bestuursagenda 2023-2027 opgesteld, waarbij de volgende belangrijkste pijlers voor de komende jaren zijn benoemd: (1)een gezonde en veilige leefomgeving, (2)kansrijk opgroeien, (3)langer gezond zelfstandig en (4)een wendbare en vitale organisatie. In 2023 en 2024 komen er wijzigingen in de manier waarop het Ministerie van VWS gemeenten financiert voor het maken van beleid en interventies voor gezondheid en het sociale domein. Ook een deel van hoe GGD’en worden gefinancierd voor het maken van beleid en interventies voor publieke gezondheid verandert hiermee. De ontwikkelingen zijn uitgewerkt in de Kadernota 2024 en de GGDrU legt deze ter zienswijze aan u voor. Alle zienswijze worden betrokken bij het opstellen van de programmabegroting 2024. De GGDrU stuurt vanaf 12 april 2023 ontwerpbegroting de ontwerpbegroting in voor zienswijze. Er is een zienswijze ingediend. Hierin zijn de volgende punten aangegeven: -

De gemeente Eemnes wenst vaker en geïnformeerd te worden over belangrijke onderwerpen met en zonder financiële impact. Eemnes ziet graag op hoofdlijnen dat de GGD’s meer beleidsmatig met elkaar gaan samenwerken.

1.3. Jaarrekening: Wat is het resultaat en wat is het structurele element daarin ? GGDrU heeft het boekjaar 2022 afgesloten met een positief resultaat van €648.000. Het bruto jaarresultaat over 2022 heeft voor -/- €330.000 betrekking op de taak Jeugdgezondheidszorg en voor €978.000 op de overige taken. 1.4. Jaarrekening: wat is de resultaatbestemming? Waarom? Is dat logisch of is het eigenlijk een beleidsmatige wens (dan hoort het in kadernota) ? Het algemeen bestuur (AB) stelde in de vergadering van 29 maart jl. de jaarstukken 2022 van GGD regio Utrecht (GGDrU) vast. Het AB heeft daarbij ook de bestemming van het resultaat vastgesteld. Bestemming resultaat JGZ: -

€ 500.000 te storten in de nieuw te vormen bestemmingsreserve ‘Nieuwe aanbesteding DDJGZ’. € 158.00 te storten in bestemmingsreserve JGZ € 988.00 te onttrekken uit de algemene reserve publieke gezondheid.

Resultaat over taken: -

In het AB van 7 december 2022 heeft een algemeen bestuur ingestemd met een incidentele bijdrage van € 4.100.000 door de 25 JGZ-gemeenten om daarmee de negatieve algemene reserve positie die zou ontstaan na afboeking van de GGID investeringen per 31-12-22 aan te zuiveren tot het niveau van minimaal het benodigde weerstandvermogen. De volgende berekening volgt: stand van de algemene reserve per 31-12-22 is € 2.705.000. Hier wordt het resultaat van 2022 ad. -/- €10.000 aan onttrokken en wordt de uitkering aan gemeente Utrecht van € 261.000 aan onttrokken, restant € 2.434.000. Hiervan wordt onttrokken:

o o

o

o

€ 75.000 t.b.v. reizigersadvisering. € 1.260.000 t.b.v. aan te houden weersstandsvermogen op basis van meest recente risico-inventarisatie (voor de begroting 2024 is een aparte risico-inventarisatie opgesteld voor een totaal bedrag van €1.229.750, zie pagina 46 & 47). Het resultaat van de overige taken over 2022 bedraagt € 978.000 positief. Dit resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve publieke gezondheid. Hiervoor wordt €10.000 aan onttrokken en wordt de uitkering aan de gemeente Utrecht van € 261.000. De gemeente Eemnes ontvangt retour: € 8.000,-

1.5. Jaarrekening: wat is reservepositie van de WGR (max 5% gemeentelijke bijdragen) ?

Het totaal van de gemeentelijke bijdrage is niet gegeven. De weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve. Per 31 december 2022 bedraagt de weerstandscapaciteit €2.848.598 (zijnde de algemene reserve van GGDrU) voor resultaattoedeling. Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit €1.229.750. De beschikbare weerstandscapaciteit is €2.848.598. Daarmee is de verhouding (beschikbaar/nodig) 2,316. Hiermee zijn de genoemde risico’s financieel ruim afdoende afgedekt.

1.6. Jaarrekening: wat krijgen we terug ? Eemnes ontvangt € 8.000 retour, zie onderdeel 1.4.

2. Beleidsmatig (begroting en jaarrekening) 2.1. Begroting en Jaarrekening: Wat is algemene ontwikkeling ? In 2022 is besloten om te stoppen met het GGiD. Hiervoor zijn de 25-JGZ gemeenten gevraagd om een eenmalige incidentele bijdrage te leveren om het weerstandsvermogen aan te vullen. De gemeenten worden hiervoor deels gecompenseerd, wat voor Eemnes uitkomt op € 8.000. Voor 2023 en verder gaat de GGDrU aan de slag met de nieuwe aanbesteding voor het digitaal kinddossier (DDJGZ). Er is een commissie aangesteld die onderzoek doet naar hoe het proces van het GGiD is verlopen en waarmee de resultaten van deze bevindingen meegenomen kunnen worden bij de

nieuwe aanbesteding. Verder is in 2022 de vluchtelingenstroom als gevolg van de oorlog in Oekraïne op gang gekomen. De GGDrU heeft hier op het gebied van gezondheidszorg een actieve rol gespeeld, in o.a. het geven van voorlichting, het toedienen van belangrijke vaccinaties, advisering over welzijn en gezondheidszorg en epidemiologisch onderzoek. 2.2. Begroting en Jaarrekening: Hoe voert men taken voor de gemeente uit? Eemnes is tevreden over de inzet van de GGDrU in de afgelopen periode als het gaat om de inzet van de publieke taken. De GGD was in staat om snel op te schalen toen de vluchtelingenstroom op gang kwam. Wat betreft het besluit om te stoppen met de GGiD was dit een moeizaam proces. 2.3. Begroting: Welke nieuwe beleidswensen worden opgenomen, waarom en wat vinden wij daar van ? Welke opties zijn er ? Conform voorstel zienswijze: 1. Eemnes ziet de begroting van de GGDrU in de afgelopen jaren steeds verder toenemen. In aanloop naar 2027 is een forse stijging te zien (zie onderdeel financiën). Gemeenten worden in principe voor deze kosten door het rijk gecompenseerd via het gemeentefonds. Eemnes ziet daartegenover de rijksbijdrage in het gemeentefonds in de afgelopen jaren afnemen. Eemnes houdt er rekening mee dat de rijksbijdrage in de komende jaren nog verder daalt en ziet hier een uitdaging op de lange termijn. 2.

GGdrU legt in de bestuursagenda 2023-2027 inhoudelijke accenten op de werkzaamheden die ze vanuit de maatschappelijke opgave (zoals uit de Wet publieke gezondheid) doen voor de komende vier jaar. Dit is langs vier pijlers uitgewerkt: (1) een gezonde en veilige leefomgeving, (2) kansrijk opgroeien, (3) langer gezond zelfstandig & (4) wendbare en vitale organisatie. In de (ontwerp)begroting focust GGDrU zich op de drie thema’s (arbeidsvoorwaarden, IV/IT en JGZ) waar nu financiële investeringen nodig zijn voor continuering van de dienstverlening. De ontwikkelingen voor 2024 komen samen in één programma Publieke Gezondheid, waar kosten en baten langs de vier pijlers zijn uitgewerkt. In de (ontwerp)begroting zijn geen innovaties/hervormingen genoemd die leiden tot kostenefficiëntie. 3. GGDrU streeft naar aantrekkelijker werkgeverschap. Een verbetering van de arbeidsvoorwaarden en marktconform werken lijken een eerste en logische aanzet naar het aantrekken en behouden van meer personeel. Desondanks is het niet ondenkbaar dat de krapte op de arbeidsmarkt, met name in de zorgsector, nog een lange tijd aan houdt. De (ontwerp)begroting schetst naast verbetering van de arbeidsvoorwaarden geen alternatieve methoden om met de gevolgen van personeelskrapte om te gaan.

3. Financieel kadernota / begroting 3.1. Wat was de bijdrage op basis van de vorige meerjarenbegroting ? €362.000 3.2. Wat is mutatie t.g.v. autonome ontwikkelingen ? Zie onder punt 1. Mutatie is alleen op hoofdlijnen weergegeven. 3.3. Wat is mutatie op basis van nieuw beleid ? Net uit de informatie te filteren.

3.4. Wat wordt voorgestelde meerjaren bijdrage (A) ? €443.005. 3.5. Wat stond (meerjarig) in onze laatste begroting (B) €365.510. 3.6. En wat zijn de financiële gevolgen (A-B) ? €77.495. 3.7. Wat is de reservepositie van de WGR (max 5% van de gemeentelijke bijdragen) ? Onderstaand is een overzicht opgenomen van de geprognosticeerde saldi van reserves per 1 januari 2024 en 31 december 2024. Basis voor de berekening is de reservepositie per 31 december 2022, zoals blijkt uit de jaarstukken 2022.

Reservepositie -

1-1-2024

31-12-2024

Algemene reserve €1.403 M Bestemmingsreserves € 601 K €2.004 M

€ 1.403 M € 200 K €1.603 M

De stand per 1-1-2024 is 3,88% van de gemeentelijke bijdragen.

4. Maatwerk (begroting) De maatwerkverantwoording 2022 is bijgevoegd inclusief extra verantwoording.