4 %20EMS%20checklist%20beoordeling%20begrotingen%20verbonden%20partijen

Bijlage: beoordeling (ontwerp)begrotingen en jaarrekeningen Verbonden partijen Betreft gemeente: Eemnes In deze bijlage wordt nader ingegaan op de beoordeling van de begroting in het kader van het opstellen van een voorstel voor een zienswijze namens de gemeenteraad op de begroting van de Verbonden partij. Deze bijlage wordt bij het college- en raadsvoorstel m.b.t. de zienswijze gevoegd.

Proces en data (deadlines) Processtap Datum ontvangst Zienswijze uiterlijk Opstellen voorstel Besluit college Informeren presidium Bespreken in commissie Besluit gemeenteraad Verzenden zienswijze/ Reactiebrief Vaststelling in Algemeen bestuur van GR

Datum 29/3/2022 23/6/2022 5/4/2022 11/4/2022 13/4/2022 20/6/2022 30/5/2022 1/6/2022

Toelichting

30/6/2022

Beoordeling van de begroting 1. Autonome ontwikkelingen (begroting en jaarrekening) Begroting: Welke ontwikkelingen worden opgenomen? Er wordt voornamelijk ingegaan op de ontwikkelingen van het subsidiebedrag dat gemeenten ontvangen voor medewerkers die onder de Wet sociale werkvoorziening (WSW) vallen. De middelen zijn berekend op basis van blijfkansen van WSW-ers. De middelen worden doorbetaald aan Tomingroep. Het subsidiebedrag is tot en met 2020 steeds met € 200,- per jaar verminderd terwijl de kosten voor deze medewerkers zijn gestegen, onder meer door indexering van lonen en kosten voor begeleiding. Ook wordt ingegaan op de krimp van de WSW-populatie. Sinds de komst van de Participatiewet in 2015 is de WSW afgeschaft. Er komen derhalve sinds 2015 geen nieuwe WSWmedewerkers meer bij. Hierdoor krimpt de bestaande WSW-populatie bij Tomingroep. Ondanks deze trend, die jaarlijks zorgt voor een negatief resultaat van het Werkvoorzieningschap, is er in 2021 sprake van een positief resultaat. Dit resultaat is met name te danken aan extra coronamiddelen en lagere bedrijfslasten als gevolg van de ingezette bezuinigingsmaatregelen

Begroting: Welke ontwikkelingen uit eerdere besluitvorming (kadernota) en wat is onze zienswijze daarop? Tomingroep BV draait sinds 2019, voor het eerst in jaren, rode cijfers. Voornaamste reden is dat de in 2018 gekozen strategie om Tomingroep in te zetten als reguliere werkgever voor werkzoekenden vanuit de Participatiewet, niet het gewenste (financiële) effect heeft gehad. Om uit de rode cijfers te komen is Tomingroep al in 2019 op basis van de bestaande bestuursopdracht/strategie een intern verbetertraject gestart. Ondanks de ingezette verbetermaatregelen is duidelijk geworden dat de bestaande strategie niet meer houdbaar is. In 2021 is daarom een nieuw bedrijfsplan opgesteld voor de periode 2022-2025. Tomingroep ontwikkelt zich de komende 4 jaar tot een leerwerkbedrijf dat een belangrijke rol speelt in het toeleiden en door ontwikkelen van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt naar werk op de reguliere arbeidsmarkt. Jaarrekening: Wat is het resultaat en wat is het structurele element daarin? Voor 2021 is het netto resultaat € 1.300.000 positief voor het Werkvoorzieningschap. De BV garandeert jaarlijks een nulresultaat (dus geen verliezen) in het werkvoorzieningsschap. Voor 2020 is geen bijdrage nodig uit het eigen vermogen van de BV.

Het positieve resultaat is een uitzondering en komt voornamelijk door de coronacompensatie van het rijk, een hoger WSW-budget en lagere bedrijfslasten (- 1 mln). Jaarrekening: Wat is de resultaatbestemming? Waarom? Is dat logisch of is het eigenlijk een beleidsmatige wens? Omdat het positieve resultaat een uitzondering betreft en voor de komende jaren weer een verlies wordt geraamd voor het Werkvoorzieningschap, en daarnaast de BV nog steeds verlies lijdt, wordt voorgesteld om het positief resultaat 2021 op te nemen als bestemmingsreserve ter dekking van de tekorten van het Werkvoorzieningschap en/of de BV in de komende jaren. Jaarrekening: Wat is de reservepositie van de WGR)? Zie bovenstaande tekst. NB: De reserve van de GR bedraagt 1,9 miljoen. In relatie tot de rijkssubsidie (in 2021 € 20,9 miljoen) is dit een redelijke reserve (9%). Jaarrekening: Wat krijgen we terug? Het resultaat van het Werkvoorzieningschap en het dividend van Tomingroep BV worden jaarlijks terugbetaald aan de deelnemende gemeenten in het Werkvoorzieningschap. Dit gebeurt door een verrekening met de nog te betalen subsidiebedragen in 2021. Zoals hierboven aangegeven wordt voorgesteld om het positieve resultaat van het Werkvoorzieningschap over 2021 op te nemen als bestemmingsreserve voor Tomingroep. Wel vindt er een verrekening plaats met de bevoorschotting SW-subsidie.

Over 2021 worden de volgende bedragen teruggestort naar de gemeenten: Blaricum €0 Eemnes €0 Laren € 9.290 Begroting en Jaarrekening: Wat is de algemene ontwikkeling? Door een stop op de jaarlijkse korting op de WSW-subsidie vanaf 2020 wordt de bijdrage vanuit Tomingroep BV t.b.v. een nul-resultaat lager. 2021 was, net als 2020, een uitzonderlijk jaar omdat

het Werkvoorzieningschap, in tegenstelling tot voorgaande jaren, een netto positief resultaat heeft gerealiseerd. Dit was voornamelijk te wijten aan een compensatiebijdrage van het Rijk voor misgelopen inkomsten en extra kosten in verband met Corona en door een hoger WSW-budget. De begrotingscijfers van 2023 laten een negatief resultaat zien van € 167.000,- voor het Werkvoorzieningschap waardoor wederom een garantietoekenning door/bijdrage van Tomingroep B.V. nodig zal zijn. Begroting en Jaarrekening: Hoe voert men taken voor de gemeente uit? Het werkvoorzieningsschap is een openbaar lichaam op grond van artikel 8 WGR; daarnaast bedient de Tomingroep zich van een B.V. waarin de bedrijfsmatige activiteiten zijn ondergebracht. Het werkvoorzieningsschap (tevens enig aandeelhouder) en de B.V. hebben samenwerkingsovereenkomsten op basis waarvan de WSW-doelgroep wordt begeleid en gedetacheerd bij de B.V. en/of andere werkgevers. Begroting en Jaarrekening: Welke output-gegevens geven inzicht in prestaties WGR? Door Tomingroep wordt een managementrapportage/prestatiemonitor opgesteld. Hierin wordt ingegaan op resultaten, balans en liquiditeit en sociale en financiële kengetallen. Daarnaast wordt jaarlijks een accountantsverslag opgemaakt. Beide documenten worden in de vergadering van het Algemeen bestuur besproken.

Begroting: Welke nieuwe beleidswensen worden opgenomen, waarom en wat vinden we daar van? Welke opties zijn er? Eind 2021 is het nieuwe beleidsplan “Ketensamenwerking Tomin” vastgesteld. De komende vier jaar ontwikkelt Tomingroep zich tot een leerwerkbedrijf waarbij de focus niet meer ligt op het realiseren voor permanente werkplekken voor werkzoekenden vanuit de Participatiewet naast de bestaande sw-medewerkers, maar vooral op het ontwikkelen van werkzoekenden bij Tomingroep met als doel doorstoom naar de reguliere arbeidsmarkt.

2. Financieel kadernota / begroting Wat was de bijdrage op basis van de vorige meerjarenbegroting? Gemeenten ontvangen van het Rijk jaarlijks een WSW-subsidie. Deze wordt doorgezet naar Tomingroep. De hoogte van de subsidie wordt door het Rijk bepaald. Wat is mutatie t.g.v. autonome ontwikkelingen? Doordat de WSW-populatie door natuurlijk verloop terugloopt, loopt ook het totale subsidiebedrag terug. Dit terwijl de werkgeverslasten blijven oplopen. Hierdoor zal het Werkvoorzieningschap verlies blijven lijden. Omdat Tomingroep BV een nul-resultaat garandeert, heeft het verlies geen nadelige gevolgen voor het Werkvoorzieningschap. Wat is mutatie op basis van nieuw beleid? Zoals eerder aangegeven zorgt het eerder gekozen beleid, later ook in combinatie met de coronacrisis, er voor dat in 2022 ook nog sprake zal zijn van rode cijfers voor Tomingroep BV. Met het nieuwe beleidsplan wordt de komende vier jaar ingezet op een reductie van het verlies van

Tomingroep BV. De rode cijfers hebben geen invloed op de nul-garantie van de BV aan het Werkvoorzieningschap omdat er nog steeds sprake is van voldoende eigen vermogen van de BV. Wat wordt voorgestelde meerjaren bijdrage (A)? Er is geen sprake van een voorgestelde bijdrage. De Rijkssubsidie WSW bepaalt de bijdrage. Wat stond (meerjarig) in onze laatste begroting (B)? Het netto resultaat van het Werkvoorzieningschap voor 2022 t/m 2025 bedraagt resp. € -/-132 K, € -/- 43 K, € 0 K en € -/- 14 K. Negatieve resultaten worden tot nul aangevuld door de garantiebijdrage van Tomingroep BV. Het subsidieresultaat zal naar verwachting de komende jaren dalen van € 934K negatief in begrotingsjaar 2022 tot € 695K negatief in 2025. En wat zijn de financiële gevolgen (A-B) ? Omdat een negatief resultaat van het Werkvoorzieningschap tot nul wordt aangevuld door de garantiebijdrage van de BV, zijn er geen financiële gevolgen voor het Werkvoorzieningschap.

3. Maatwerk (begroting) Welk maatwerk voert men uit? Niet van toepassing. Hoe tevreden zijn we daar over? Niet van toepassing. Hoe pakken de kosten daarvan uit (afrekening? Of nieuwe begroting)? Niet van toepassing.