3 Ingevuld format beoordeling ontwerpbegroting verbonden partijen

Bijlage: beoordeling (ontwerp)begrotingen en jaarrekeningen Verbonden partijen Betreft gemeente: Eemnes, Ontwerp Programmabegroting RUD Utrecht 2025 In deze bijlage wordt nader ingegaan op de beoordeling van de begroting in het kader van het opstellen van een voorstel voor een zienswijze namens de gemeenteraad op de begroting van de Verbonden partij. Deze bijlage wordt bij het college- en raadsvoorstel m.b.t. de zienswijze gevoegd.

Proces en data (deadlines) Processtap Datum ontvangst Zienswijze uiterlijk Opstellen voorstel Besluit college

Informeren presidium

Datum Toelichting 2 april 2024 25 juni 2024 15 april 2024 30 april 2024 Voorlopige zienswijze al ovv indienen ivm onhaalbare termijn 10 mei 2024

Bespreken in commissie Besluit gemeenteraad Verzenden zienswijze/ Reactiebrief Vaststelling in Algemeen bestuur van GR

8 juli 2024 8 juli 2024 Definitieve zienswijze 12 juli 2024

Beoordeling van de RUD ontwerp programmabegroting 2025 1. Autonome ontwikkelingen (begroting en jaarrekening) Begroting: Welke ontwikkelingen worden opgenomen (cao, pensioen, inflatie) ? Voor 2025 zijn nog wel enkele ontwikkelingen die mogelijk effect hebben op het jaar 2025, maar niet financieel vertaald zijn in deze programmabegroting. Dit betreft met name eenmalige en incidentele kosten die zouden kunnen ontstaan vanwege de verwachte samenvoeging met de ODRU per 1 januari 2026. Per 1 januari 2024 is de Omgevingswet ingegaan. Dit betekent dat het werken met deze wet nog gaat leiden tot aanpassingen in werkprocessen en producten. Dit kan uiteindelijk leiden tot verandering in de kosten voor de deelnemers. Ten opzichte van de kadernota 2024 zijn er beperkte verschuivingen. De vaste bijdrage 2024 is 3.000 euro minder, de variabele bijdrage is 5.000 euro meer.

Begroting: Welke ontwikkelingen uit eerdere besluitvorming (kadernota) en wat is onze zienswijze daarop ? In onze zienswijze van 30 januari 2024 op de Kadernota 2025 hebben wij u aangegeven: “De mogelijkheid om de kosten te laten dalen is een optie die in de toekomst bespreekbaar kan zijn. Graag zouden wij deze vraag om willen draaien met de vraag: Wat zijn de kosten om wel te voldoen aan de kwaliteitscriteria zoals gesteld in het IBP Versterking VTH? Met een duidelijk financieel beeld voor de uitvoering van deze taken kan er door ons een gepaste afweging plaatsvinden voordat afschalen van taken noodzakelijk dient te zijn.” Ten opzichte van de cijfers in de Kadernota RUD 2025 heeft vanwege de wijziging van de DVO van een aantal deelnemers een herverdeling van de vaste bijdrage plaatsgevonden. Dit heeft daarnaast ook effect op de variabele bijdrage.

Jaarrekening: Wat is het resultaat en wat is het structurele element daarin ? Het boekjaar is afgesloten met een positief resultaat van 302.000 euro. Jaarrekeningresultaat

Jaarrekening: wat is de resultaatbestemming? Waarom? Is dat logisch of is het eigenlijk een beleidsmatige wens (dan hoort het in kadernota) ? Bestemmingsreserve Persoonsgebonden Opleidingsbudgetten De persoonsgebonden opleidingskosten vloeien voort uit de cao vereiste. Er wordt jaarlijks vanuit de RUD Utrecht een mutatie gemaakt om te berekenen welke kosten daadwerkelijk nodig zijn om aan de ingeschatte verplichting te kunnen voldoen. Bestemmingsreserve Omgevingswet De ontwikkelkosten zijn € 200.000 lager uitgevallen dan de laatste raming. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de kosten voor de voorbereiding op de Omgevingswet lager zijn uitgevallen. In voorgaande jaren was natuurlijk op de wet voorbereid, maar nu duidelijk was dat deze wet in 2024 echt in werking zou treden, moest een aantal belangrijke ‘laatste’ stappen en ontwikkelingen nog worden uitgevoerd en ingevoerd. Hiervoor is een plan van aanpak gemaakt. Uiteindelijk is gebleken dat met name de inzet van uren van intern personeel aanzienlijk achter is gebleven. Een deel van deze uren moet echter nog wel gemaakt worden in 2024. Derhalve wordt voorgesteld de bestemmingsreserve voor de Omgevingswet te verhogen naar € 200.000 door € 60.000 in de bestemmingsreserve aan te vullen. Een deel van deze middelen zal worden gebruikt ter dekking van de interne uren.

Daarnaast is er ook gedurende 2024 een klein team actief als achtervang om ‘problemen’ die ontstaan bij de werkzaamheden onder de Omgevingswet te adresseren, af te stemmen en waar mogelijk op te lossen. Aanvulling algemene reserve In de primaire Programmabegroting 2023 was uitgegaan van een exploitatie overschot van € 4.000 ten gunste van de algemene reserve. Het werkelijke resultaat 2023 bedraagt € 302.000 (2022: € 210.000). De verwerking van dit resultaat zal conform het vaststellingsbesluit van het AB

plaatsvinden. Hierin is voorgesteld € 193.000 van het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Daarnaast is het voorstel het restant toe te voegen aan diverse bestemmingsreserves. Jaarrekening: wat is reservepositie van de WGR (max 5% gemeentelijke bijdragen) ? Het eigen vermogen bedraagt 1.157.000 euro. Dit is 5,9% van de baten (19.624.000 euro). Hiervan is 656.000 euro bestemd als bestemmingsreserve. De algemene reserve (na stortingen/onttrekkingen bestemmingsreserves) bedraagt 559.000 euro. Dit is 2,85% van de baten (19.624.000 euro). Hiermee blijft men onder de maximale toegestane percentage van 5%. Jaarrekening: wat krijgen we terug? Er is geen vordering op dan wel een schuld aan de RUD Utrecht.

2. Beleidsmatig (begroting en jaarrekening) Begroting en Jaarrekening: Wat is algemene ontwikkeling ? De uren zoals vastgelegd in de op dit moment geldende DVO’s en uitvoeringsplannen 2024 zijn het uitgangspunt voor de verdeling van de vaste bijdrage en de basis voor de opgenomen variabele bijdragen; In de ontwerp Programmabegroting 2025 is nog geen rekening gehouden met eventuele aanvullende opdrachten, dan wel mogelijke wijzingen in de DVO’s voor het jaar 2025; Gelijk aan voorgaande jaren wordt gebruik gemaakt van een tweetal tarieven: handhaving € 76,20 (2024: € 71,60) en vergunningverlening € 82,75 (2024: € 77,00). Voor aanvullende opdrachten wordt op basis van de kosten een voorstel gedaan aan de opdrachtgever tegen een uurtarief van minimaal € 90,00. Verder (paragraaf 3.5, pagina 11): Niet voortzetten gebruik 13e etage Verlagen afschrijvingen door lagere investeringen Vervangen laptops medewerkers Informatiegestuurd handhaven Rente opbrengsten

125.000 euro besparing 50.000 euro besparing 20.000 euro besparing 71.000 euro besparing 200.000 euro opbrengsten

Begroting en Jaarrekening: Hoe voert men taken voor de gemeente uit? De basis VTH-taken op het gebied van milieu worden uitgevoerd door de RUD Utrecht op basis van de vastgestelde DVO en het jaarlijks uitvoeringsprogramma. De uit te voeren taken zijn vastgelegd in ‘producten’. Aan deze producten zijn kentallen gekoppeld op basis waarvan de te verwachten kosten van de uit te voeren taken zijn gebaseerd. Begroting en Jaarrekening: Welke output-gegevens geven inzicht in prestaties WGR.

De RUD Utrecht meet de belangrijkste onderdelen via Key Performance Indicators (KPI’s, pagina 7, Ontwerp Programmabegroting 2025) Handhavingsbeschikkingen en vergunningen voldoen aan inhoudelijke en juridische kwaliteit: hoe wordt dit gemeten: Tenminste 80% van bezwaar- en beroepsprocedures worden geen inhoudelijke of juridische gebreken aan beschikking geconstateerd. - Voldoen aan kwaliteitscriteria: hoe wordt dit gemeten: voor alle activiteiten wordt voor 100% aan de kwaliteitscriteria 2.3 voldaan. - Beoordeling door opdrachtgevers: hoe wordt dit gemeten: De individuele opdrachtgever geeft de RUD Utrecht minimaal het gemiddelde rapportcijfer 7 op de gescoorde onderdelen: de rapportages, kwaliteit en resultaten productie en de communicatie. - Beoordeling door inwoners en ondernemers: hoe wordt dit gemeten: minimaal 70% van de inwoners en ondernemers geven bij reactie op het klanttevredenheidsonderzoek (KTO) een tevreden ( een ruim voldoende) te zijn over de dienst verlening van de RUD Utrecht. - Uitvoeren jaarprogramma’s 2025 van de partners conform de DVO’s.: hoe wordt dit gemeten: De DVO’s worden binnen de range van 90% - 110% gerealiseerd in geld. - Ziekteverzuim: hoe wordt dit gemeten: Het ziektepercentage ligt niet hoger dan 5%

Begroting: Welke nieuwe beleidswensen worden opgenomen, waarom en wat vinden wij daar van ? Welke opties zijn er ? De belangrijkste ontwikkeling is het samengaan van de RUD Utrecht en de ODRU. Verbeteringen en projecten zullen alleen in uitzonderingsgevallen worden doorgevoerd en uitgevoerd. Een uitzondering daarop is uiteraard activiteiten die bijdragen aan de nieuwe Omgevingsdienst vanaf 2026. Het Bodeminformatiesysteem (IBIS) moet in 2024 vervangen worden. Voor 2025 wordt voor dit essentiële systeem nog ontwikkeling verwacht die noodzakelijk zal zijn om het werk goed uit te voeren. Door het samenvoegen wordt verwacht dat er meer tijd en middelen besteedt moeten worden aan het met in elkaar in verbinding brengen van systemen. De verwachting is dat de uitvoering van een groot aantal onderdelen met een ICT component reeds in 2025 bij de afdeling ICT en IV terecht zal komen.

3. Financieel kadernota / begroting Wat was bijdrage op basis van de vorige meerjarenbegroting ? 263.000 euro Wat is mutatie t.g.v. autonome ontwikkelingen ?

9.000 euro Wat is mutatie op basis van nieuw beleid ? -3.000 euro (van 275.000 naar 272.000) Wat wordt voorgestelde meerjaren bijdrage (A) ? 272.000 euro (105.000 euro vaste bijdrage, 172.000 variabele bijdrage, -5.000 bijdrage Provincie bodemtaken) Wat stond (meerjarig) in onze laatste begroting (B) 271.000 euro En wat zijn de financiële gevolgen (A-B) ? Een lastenstijging van 1.000 euro Wat is de reservepositie van de WGR (max 5% van de gemeentelijke bijdragen) ? 755.000 euro algemene reserve op een totale deelnemers bijdrage 19.326.000 euro, circa 3,9%. Dit is exclusief de provinciale bijdrage aan de bodemtaken van 200.000 euro. Inclusief een structurele post Onvoorzien van 325.000 euro bedraagt de totale weerstandcapaciteit (755.000 + 325.000 =) 1.080.000 euro.

4. Maatwerk (begroting) Welk maatwerk voert men uit ? De RUD Utrecht voert de basis VTH-taken milieu uit voor Eemnes op basis van de DVO en de jaarlijkse uitvoeringsprogramma’s. Aanvullende opdrachten zijn niet opgenomen in de begroting. Voor aanvullende opdrachten wordt op basis van de kosten een voorstel gedaan aan de gemeente. Er wordt een minimaal tarief gehanteerd (zie bovenstaand) maar dit kan hoger zijn indien specialistische kennis moet worden ingehuurd. Wanneer dossiers meer tijd en/of werk kosten en buiten de daarvoor gebruikte kengetallen dreigen te vallen (meer kosten met zich mee brengen) wordt dit besproken met de accounthouder. Eventueel aanvullende kosten worden meegenomen in de eindafrekening op de variabele bijdrage. Hoe tevreden zijn we daar over ? Redelijk tevreden, de RUD Utrecht geeft over het algemeen tijdig aan wanneer een dossier de gebruikte kengetallen dreigt te overschrijden en gaat hierover in gesprek met de accounthouder. Helaas kan niet altijd voorkomen worden dat er sprake is van een overschrijding. Een overschrijding van een kengetal wordt zoveel mogelijk gedekt door het schuiven van taken indien mogelijk. Hoe pakken de kosten daarvan uit (afrekening? Of nieuwe begroting) ?

Intern (begroting en jaarrekening): aandachtspunt vervolg

Bijwerken van de paragraaf Verbonden partijen n.a.v. de nieuwe gegevens (begroting / jaarrekening)