2023 04624 2023 04624 (1) (1) (2) (2) (2) (1) (4)

BESLISVOORSTEL RAAD EEMNES Besluitvormend orgaan

Gemeente Eemnes - Gemeenteraad Gemeentecode Eemnes

Onderwerp

Jaarstukken 2022 gemeente Eemnes Portefeuillehouder Benthem, R. van Openbaar Ja

Korte inhoud

Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde

bestuur. Dit gebeurt door het ter vaststelling aanbieden van de jaarstukken. Met het

vaststellen van de jaarstukken verleent de raad de leden van het college decharge ten aanzien van het daarin verantwoorde financiële beheer. Besluiten

1. De jaarstukken 2022 (deel A) vast te stellen met een voordelig saldo van € 1.360.868.

2. Het bij de jaarrekening 2022 voor overheveling en bestemming beschikbare

bedrag van € 1.360.868 te bestemmen zoals in dit voorstel is aangegeven, wat betekent dat we:

a. Een bedrag van € 430.385 storten in de reserves zoals opgenomen in bijlage 1 van dit voorstel;

b. Een bedrag van € 532.645 overhevelen naar 2023 zoals opgenomen in bijlage 2 van dit voorstel;

c. Het resterende bedrag van € 397.898 toevoegen aan de algemene reserve.

Pagina 1 van 9

3. De investeringskredieten zoals opgenomen in bijlage 2 Investeringen “af te sluiten investeringen per programma” in de jaarstukken 2022 af te sluiten;

4. De bestemmingsreserve “misgelopen productie BEL-combinatie” en de bestemmingsreserve “risico reserve Oekraïne” in te stellen.

5. Kennis te nemen van de controleverklaring en het accountantsverslag behorend bij de jaarstukken 2022.

6. De begrotingswijziging 2023 vast te stellen. Aanleiding voorstel

Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde

bestuur. Dit gebeurt door het ter vaststelling aanbieden van de jaarstukken. Met het vaststellen van de jaarstukken verleent de raad de leden van het college decharge ten aanzien van het daarin verantwoorde financiële beheer.

De raad wordt daarbij ondersteund door de accountantscontrole. In opdracht van de raad ziet de accountantscontrole erop toe dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft en dat

de baten en lasten, alsmede de balansmutaties, op een rechtmatige manier tot stand zijn gekomen. De accountant geeft hiervoor een controleverklaring en daarbij een

accountantsverslag met bevindingen uit de controle. Naast het vaststellen van de

jaarstukken 2022 wordt ook een besluit van de raad gevraagd over de bestemming van het rekeningresultaat van 2022 en de overheveling van middelen naar 2023. Doel

Met de jaarstukken 2022 legt het college van B&W verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid en de financiën.

Toelichting besluit (argumenten)

De jaarstukken 2022 kent een voordelig saldo vóór resultaatbestemming van € 1,36 mln. en dient te worden vastgesteld door de gemeenteraad en te worden verzonden naar de provincie. Daarnaast geldt dat de voorgestelde resultaatbestemming 2022 en overheveling naar 2023 sluit aan bij de nog uit te voeren werkzaamheden.

Het is de bevoegdheid van de raad om investeringskredieten af te sluiten. Daarnaast wordt, conform onze financiële verordening, bij het instellen van een nieuwe

bestemmingsreserve onder andere aangegeven wat het doel is, wat de voeding en onttrekkingen betreffen en wat de maximale hoogte is.

Pagina 2 van 9

Voor de in te stellen bestemmingsreserve “misgelopen productie BEL-combinatie” “risico reserve Oekraïne” is dit als volgt: Bestemmingsreserve

Doel

Voeding

Onttrekking

Maximale

Misgelopen

Om deze

Personeelskosten

Uitgaven

Niet van

combinatie

werkzaamheden

Oekraïne

productie

productie BEL-

achterstallige

in te halen als

BEL inzet op

gevolg van

misgelopen

hoogte

toepassing

BEL-

combinatie

personele inzet voor Oekraïne Risico reserve Oekraïne

Om tegenvallers

Overschot

onzekerheden

uitgegeven

en

te kunnen

dekken als

gevolg van de opvang van Oekraïne

ontvangen en

Uitgaven

Oekraïne

Niet van

toepassing

gelden Oekraïne minus

Personeelskosten BEL inzet Oekraïne

Onze accountant heeft een goedkeurende controleverklaring op het gebied van

getrouwheid en een oordeel met beperking voor de rechtmatigheid verstrekt bij de jaarstukken 2022. Duurzaamheid

Niet van toepassing. Vastgesteld wettelijk- en beleidskader •

De Gemeentewet: op grond van artikel 198, lid 1, stelt de raad het jaarverslag en de jaarrekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De vastgestelde

jaarstukken dienen vóór 15 juli 2022 te zijn ontvangen door Gedeputeerde Staten • • •

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) De Kadernota rechtmatigheid

Het Controleprotocol 2022 van de gemeente Eemnes

Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie Niet van toepassing. Kanttekeningen

Niet van toepassing.

Pagina 3 van 9

Financiën

Het saldo van de jaarrekening 2022 bedraagt voor bestemming en/of overheveling

incidenteel € 1.361.000. Dit wordt op hoofdlijnen voor € 533.000 verklaard doordat

geplande werkzaamheden niet in 2022 zijn uitgevoerd en worden overgeheveld naar 2023. Daarnaast voor circa € 315.000 als gevolg van het saldo van de uitgaven en

ontvangen gelden Oekraïne. Tot slot voor € 445.000 als gevolg van incidentele leges omgevingswet van vertraagde projecten uit 2020 en 2021.

Wij stellen voor om eerder gemaakte afspraken en/of uitvoering van een beleidslijn die eerder aan uw raad is voorgelegd, om incidenteel afgerond € 430.000 te storten in de

reserves. Daarnaast stellen we voor om incidenteel afgerond € 533.000 beschikbaar te

stellen om activiteiten uit te voeren die doorgeschoven zijn van 2022 naar 2023 of latere

jaren. De toelichting en opbouw van deze bedragen zijn opgenomen in de bijlagen van dit voorstel.

Er resteert dan een incidenteel overschot van afgerond € 398.000 Het college stelt voor het resterende overschot te storten in de algemene reserve.

Overzicht overhevelings- en bestemmingsvoorstellen 2022:

Met de toevoeging van afgerond € 398.000 aan de algemene reserve ( stand 31-12-

2022: € 1.493.000) is er afgerond € 1.891.000 beschikbaar in deze algemene reserve. Begrotingswijziging nodig? Ja, in begroting gemeente Uitvoering

Na het vaststellen van de jaarstukken 2022 door de raad worden deze in het kader van het financiële toezicht toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Utrecht. Daarnaast wordt de bestemming c.q. dekking van het resultaat in de begroting 2023 van de

gemeente Eemnes verwerkt conform besluiten bij de vaststelling van deze jaarstukken. Communicatie

Niet van toepassing. Pagina 4 van 9

Bijlagen

1. Jaarstukken 2022 deel A 2. Jaarstukken 2022 deel B

3. Raadsbesluit jaarstukken 2022 4. Begrotingswijziging 2023

5. Controleverklaring (volgt nog)

6. Verslag van bevindingen accountant (volgt nog) Steller

R. Koster(rkost). Registratiedatum 12 juni 2023

Pagina 5 van 9

Bijlage 1: Storting in reserves In het verleden zijn besluiten genomen om, in voorkomende gevallen, aan bepaalde rekeningoverschotten, na integrale afweging bepaalde bestemmingen te geven. Onderwerp Oekraïnegelden

Voorstel € 316.385

Als gevolg van de gerealiseerde opvang van Oekraïners in 2022 heeft Eemnes

bepaalde geplande werkzaamheden in 2022 niet kunnen uitvoeren. Om deze

achterstallige werkzaamheden die de BEL combinatie in toekomst alsnog moet

leveren wordt een reserve misgelopen

productie BEL-combinatie gevormd voor € 177.163.

Daarnaast is Eemnes langlopende

verplichtingen aangegaan om de opvang mogelijk te maken. Om

tegenvallers/onzekerheden die in te

toekomst liggen te kunnen dekken, wordt de risico reserve Oekraïne gevormd ter hoogte van € 139.222

Energietoeslag 2022

€ 114.000

In de decembercirculaire 2022 heeft het RIJK € 114.000 beschikbaar gesteld aan

Eemnes ten behoeve van een voorschot op de te verstrekken energietoeslag 2023.

Deze middelen zijn in 2023 voor dit doel

noodzakelijk. Daarom stellen we voor deze € 114.00 te storten in de algemene reserve.

Totaal storting

€ 430.385

Pagina 6 van 9

Bijlage 2: Overhevelingsvoorstellen Een deel van he rekeningsaldo 2022 is veroorzaakt doordat sommige in het

begrotingsjaar 2022 beoogde activiteiten uitgevoerd worden over meerdere jaren, de financiële middelen relatief laat ter beschikking zijn gesteld of de uitvoering van

projecten vanwege diverse redenen is vertraagd. Om de realisatie van die activiteiten en projecten veilig te stellen, stellen we voor de betreffende restant budgetten over te hevelen naar 2023 en/of volgende jaren. Onderwerp Budget WOO gelden

De werkzaamheden voor de implementatie

Voorstel € 86.195

van de Wet Open Overheid (WOO) zijn in 2022 maar miniem gestart. Er wordt

voorgesteld de in de begroting 2022

opgenomen Woo-gelden als projectgelden in te zetten en te verschuiven naar 2023.

Deze gelden zijn in 2022 ontvangen via de algemene uitkering.

Reserve klimaatgelden

Het budget voor het opstellen en uitvoeren

€0

van de Transitievisie Warmte en de daaraan gekoppelde wijkuitvoeringsplannen is in 2022 niet volledig uitgegeven. Dit geldt

ook voor het plan van aanpak asbestdaken. Derhalve wordt voorgesteld € 66.166 te

verschuiven naar 2023 alsmede de hieruit voortvloeiende onttrekking uit de reserve klimaatgelden. Milieubeheer

€ 38.000

Gaat voornamelijk om het begrote plan van aanpak asbestdaken. De verwijdering van asbestdaken heeft vertraging opgelopen

wegens onderbezetting van personeel bij de BEL Combinatie en bij de ODRU

(omgevingsdienst die uitvoert). Door deze onderbezetting zijn er minder

werkzaamheden uitgevoerd en minder kosten gemaakt. Dit bedrag wordt overgeheveld naar 2023.

Pagina 7 van 9

Onderwerp Aanleg glasvezel

In 2022 is gestart met de aanleg van

Voorstel €0

glasvezel in de BEL gemeenten. Gestart is in Laren en in 2023 volgen Eemnes en

Blaricum. Ten opzichte van de begroting

2022 is daarom € 57.950 minder uitgeven in 2022. De vergoeding die hier tegenover staat is ook niet gerealiseerd. Daarom is

ten opzichte van de begroting € 133.233 ook minder inkomsten gerealiseerd.

We stellen voor de resterende lasten en baten over te hevelen naar 2023. Aanschaf LIOR

Er is een collegevoorstel in voorbereiding

€ 19.450

om LIOR aan te schaffen en in te richten.

Inmiddels is marktonderzoek geweest en ligt er een offerte. Ook is het onderwerp reeds afgestemd met ICT voor een

implementatie binnen onze systemen.

Aanschaf en uitvoering staan gepland in het eerste halfjaar van 2023 en is

operationeel in het najaar van 2023. Aanschaf module stedelijk water

De module is inmiddels aangeschaft en de

€ 10.000

implementatie zal plaatsvinden in het

tweede kwartaal van 2023. Daarom wordt

voorgesteld € 10.000 over te hevelen naar 2023.

Subsidie TV Eemnes

De geplande werkzaamheden van TV

€ 128.000

Eemnes met betrekking tot de tennisbanen alsmede tot de padelbanen starten in

2023. Daarom wordt voorgesteld de lasten van € 43.000 voor de tennisbanen en

€ 85.000 voor de renovatie en padelbanen te verschuiven naar 2023.

Pagina 8 van 9

Onderwerp SPUK sport

Dit betreft een SPUK. Naast de extra

Voorstel € 24.000

middelen in 2022 is ook de SPUK van 2021 meegenomen. Wat in 2022 niet is besteed, wordt meegenomen naar 2023. NPO gelden

Er is een voordeel ontstaan omdat maar

€ 88.000

een deel van de NPO-gelden is besteed. Openbaar vervoer

Er is in 2022 € 3.046.000 minder

€0

uitgegeven dan begroot In verband met

vertraging van het project HOV-lijn door ecologisch- en stikstofonderzoek. De

gemeente betaalt de voorbereidings- en uitvoeringskosten van de HOV-lijn. Via

kostenverhaal worden alle kosten vergoed door de Provincie.

We hebben in 2022 ook een gelijk bedrag minder ontvangen dan begroot. De

kostenverhaal bij de Provincie is lager in verband met vertraging van het project. Kosten worden geheel verhaald. In 2023 zal het bedrag van de

overheveling van de lasten ook de baten

met het zelfde bedrag worden opgehoogd. We onderzoeken of hier een krediet voor aangevraagd kan worden.

Belastingtaken naar Baarn

In de uitbesteding van de belastingtaken

€ 139.000

naar Baarn zijn een deel van de

werkzaamheden ten laste van 2022

gekomen en een deel komt nog ten laste van 2023. Daarom wordt voorgesteld

€ 139.000 over te hevelen naar 2023

Totaal overhevelingsvoorstellen

€ 532.645

Pagina 9 van 9