Vraag en antwoord commissie P&C 30-04-2026 Financiële jaarstukken 2025

Vraag en antwoord commissie P&C 30-04-2026 Financiële jaarstukken 2025 Datum vraag

Fractie(s)

Vraag en antwoord

Ruimtelijke Ontwikkeling, pagina 31 20-042026

ONS Belang

In de jaarrekening onder programma Product 3.08 Omgevingsvergunningen Het saldo op dit product is € 263.000 hoger dan begroot. De baten zijn hoger dan begroot als gevolg van een aantal grote omgevingswet-leges waarvan de aanslagen pas in december opgelegd zijn. Vraag: Sinds de nieuwe omgevingswet lijkt het er op dat de baten op leges hoger uitvallen dan wordt geraamd. In 2024 namelijk bijna 300K. Kan het zijn dat we hier op een andere wijze de inkomsten dienen te begroten dan voorheen? Antwoord: Nee. De hogere inkomsten zijn incidenteel. De ramingen zijn gebaseerd op een combinatie van ervaringscijfers en inzicht in het moment dat grotere bouwontwikkelingen leiden tot aanvragen om omgevingsvergunningen. Hoewel dit nog beter/scherper kan, zullen we altijd te maken hebben afwijkingen op die ramingen. Afgelopen 2 jaar dus incidenteel hogere lasten. Is echter geen aanleiding de inkomsten op een andere wijze te begroten.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing pagina 71 28-042026

ONS Belang

De solvabiliteit tussen begroting en jaarrekening loopt fors uiteen door het resultaat. In een vorige commissievergadering is ons te kennen gegeven dat de solvabiliteit van de gemeente niet onder de 20% kan zakken, omdat dit consequenties heeft voor kredieten etc. Daardoor worden in de raad afwegingen genomen op basis van toekomstverwachtingen. Echter als we naar het verschil kijken

tussen de voorlopige jaarrekening van 2025 en de begroting dan is de afwijking fors. Hetzelfde beeld zien we terug over 2024. Vraag 1. Kan het college concreet aangeven welk effect deze afwijking heeft op de geraamde solvabiliteit in de jaren na 2025? Antwoord 1: Voor de jaren na 2025 geldt dat de geraamde solvabiliteit in de begroting gebaseerd blijft op de op dat moment ingeschatte ramingen. Incidentele meevallers uit voorgaande jaren worden daarbij niet structureel door vertaald. Het effect is daarmee dat de feitelijke solvabiliteit zich in de praktijk gunstiger kan ontwikkelen dan geraamd, maar dat dit pas zichtbaar wordt bij realisatie en niet vooraf volledig in de meerjarenraming wordt verwerkt. Echter werkt het college, zoals eerder besproken in de benen-op-tafel sessie met de commissie P&C, aan het verbeteren van de realiteitswaarde van onze ramingen. Dit moet leiden tot een beter voorspelbare ontwikkeling van kengetallen zoals de solvabiliteit. Vraag 2. Hoe kan de raad weloverwogen besluiten nemen over lange termijn investeringen, wanneer de solvabiliteit in de meerjarenbegroting fors lager wordt geraamd dan de gerealiseerde solvabiliteit in de jaarrekeningen 2024 en 2025? Antwoord 2: Het college onderkent dat het verschil tussen geraamde en gerealiseerde solvabiliteit het voor de raad lastiger maakt om op basis van de meerjarenbegroting afgewogen besluiten te nemen.

Zoals besproken in de eerdere benen-op-tafel sessie met de commissie P&C, werken wij aan het verbeteren van de realiteitswaarde van onze ramingen. Dit moet leiden tot een beter voorspelbare ontwikkeling van kengetallen, maar is een proces van de lange adem. Tegelijkertijd blijft het van belang dat de raad zich realiseert dat de meerjarenbegroting per definitie gebaseerd is op inschattingen en aannames. Besluitvorming over lange termijn investeringen vraagt daarom altijd om een integrale afweging, waarbij naast de geraamde solvabiliteit ook aandacht is voor bandbreedtes, risico’s en scenario’s. Afgelopen jaar zijn stappen gemaakt in het maken van deze scenario's, en zijn nog steeds in ontwikkeling. Vraag 3. De hogere solvabiliteit vloeit met name voort uit incidentele baten. Welke betekenis geeft het college hieraan voor de structurele

financiële sturing en investeringsruimte van de raad? Antwoord 3: De hogere gerealiseerde solvabiliteit wordt grotendeels veroorzaakt door incidentele baten en lagere incidentele lasten. Deze zijn naar hun aard niet structureel en vormen daarmee geen directe basis voor structurele financiële sturing of het verruimen van de structurele investeringsruimte. Tegelijkertijd constateert het college dat dergelijke incidentele meevallers zich met enige regelmaat voordoen. Hoewel hier prudent mee moet worden omgegaan, maken zij wel onderdeel uit van het feitelijke financiële verloop. Om die reden betrekt het college deze ervaringslijn bij het opstellen van financiële scenario’s, waaronder de ontwikkeling van de schuldquote, zodat de raad beter inzicht krijgt in de bandbreedte van de financiële positie. Rechtmatigheidsverantwoording, pagina 150 28-042026

ONS Belang

Vraag: Graag een nadere uitleg over de niet naleving Europese aanbestedingsregels en kredietoverschrijdingen. Wat houdt dit precies in? Antwoord: Uitstel van aanbestedingen kan leiden tot onrechtmatigheid. Dit omdat er in feite afgeweken wordt van de aanbestedingsregels. Uitstel kan meerdere oorzaken hebben. Te denken valt bijvoorbeeld aan: De voorbereiding (opstellen programma van eisen en marktconsultatie) kost meer tijd dan verwacht. Benodigde capaciteit is te laag ingeschat. Om de dienstverlening door te laten gaan is uitstel onontkoombaar. Afhankelijkheden met andere trajecten/aanbestedingen leiden tot andere inzichten (combineren blijkt efficiënter). Vertraging in de bestuurlijke besluitvorming kan ook leiden tot uitstel. In de jaarstukken 2025 onder Jaarverslagparagraaf bedrijfsvoering - Rechtmatigheidsverantwoording (zie pagina 91) wordt onder het kopje "Voorwaardencriterium" meer uitleg en informatie gegeven over deze onrechtmatigheden. Ook is hier een cijfermatig overzicht opgenomen. Kredietoverschrijdingen kunnen ook leiden tot begrotingsonrechtmatigheid. Dit is aan de orde als de raad de uitgave of de hoogte daarvan niet heeft geautoriseerd.

In de jaarstukken 2025 onder Jaarverslag- paragraaf bedrijfsvoering Rechtmatigheidsverantwoording (zie pagina 91) wordt onder het kopje "Begrotingsonrechtmatigheden" meer uitleg en informatie gegeven over deze onrechtmatigheden. Ook is hier een overzicht van de overschrijdingen op kredieten opgenomen.