Voorstel jaarstukken

Raadsvergadering d.d. 11 juli 2024 Voorstelnummer 54-2024 Agendanummer 6 Zaaknummer Z23129968 Onderwerp: Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 Portefeuillehouder: Wethouder Dijkshoorn Aan de raad. Voorstel 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 van de gemeente Edam-Volendam vast te stellen, autorisatie te geven voor de rechtmatige kredieten overschrijdingen op de investeringen per ultimo 2023 en autorisatie te geven voor het doorschuiven van de restantkredieten naar een volgend boekjaar. 2. Kennis nemen van het positieve financiële resultaat over 2023 van € 1.066.000 3. Te besluiten tot toevoeging aan de bestemde reserve Budgetoverheveling tot een bedrag van € 1.378.564. 4. Te besluiten tot een onttrekking aan de bestemde reserve Budgetoverheveling ten gunste van de algemene reserve van € 548.041. 5. Te besluiten tot een toevoeging aan de algemene reserve tot een bedrag van € 235.477. 6. Te besluiten tot een begrotingswijziging van €126.000 voor implementatiekosten ten laste van de reserve sociaal domein. 7. Te besluiten tot een begrotingswijziging van 62.000 voor een WoZ traineeship ten laste van de algemene reserve. 8. Te besluiten tot een vrijval van het restant van de onderhoudsreserves van € 3.000.553 waarvan €2.966.398 ten gunste van de algemene reserve en €34.155 ten gunste van de bestemmingsreserve inrichting sport.

Kern van het voorstel, samenvatting Middels deze weg bieden wij u het jaarverslag en de jaarrekening 2023 aan. De accountant is voornemens hier een goedkeurende controleverklaring bij af te geven. Het jaarverslag en de jaarrekening worden gepresenteerd in websitevorm. De link naar de website en het wachtwoord wordt u separaat toegezonden. Beleidsdoelstelling / Maatschappelijk effect Overeenkomstig artikel 197 van de Gemeentewet worden de jaarstukken 2023 (het jaarverslag en de jaarrekening) door het college ter vaststelling aan de raad aangeboden. Het opstellen van de jaarstukken heeft plaatsgevonden met inachtneming van het BBV. Toelichting en argumenten Op grond van de wettelijke voorschriften ten aanzien van de jaarverslaggeving bieden wij u hierbij de jaarstukken 2023 van de gemeente Edam-Volendam aan. De jaarstukken zijn de

PAGINA 1 VAN 5

verantwoordingsstukken van het college aan de raad over het gevoerde beleid van het afgelopen begrotingsjaar. In het voorwoord van de jaarstukken vindt u een korte samenvatting van de belangrijkste gebeurtenissen in 2023. In de programmaverantwoording van het jaarverslag wordt per programmaonderdeel een toelichting gegeven op de gerealiseerde prestaties. Tevens wordt per programma een overzicht gepresenteerd met de financiële afwijkingen en een toelichting daarop. Naast de verplichte paragrafen is ook dit jaar de paragraaf projecten in de jaarstukken opgenomen. Dit is een korte samenvatting van de projecten in 2023. In de jaarrekening in de staat van baten en lasten vindt u een analyse van het resultaat op hoofdlijnen. Hier worden de grootste afwijken t.o.v. de begroting weergeven die hebben geleid tot het voordelige rekeningresultaat van € 1.066.000. Het onderdeel jaarrekening bevat daarnaast de balans en de toelichting daarop en wordt gevolgd door de bijlagen. Deze bestaat uit de verplichte SISA bijlage en diverse specificaties ter onderbouwing van de jaarstukken. Het geheel wordt afgesloten door de controleverklaring van de accountant. De jaarstukken 2023 zijn gecontroleerd door Publieke Sector Accountants (PSA).

Kanttekeningen en alternatieven Nvt Financiële middelen en effecten begroting De financiële consequenties van dit raadsbesluit omvatten de resultaatbestemming en overige begrotingsmutaties. Het resultaat, vóór resultaatbestemming, van de jaarrekening Edam-Volendam is € 1.066.000 voordelig. Dit positieve resultaat wordt met name veroorzaakt door uitgaven die geraamd waren in 2023 maar niet hebben plaatsgevonden. In de resultaatbestemming worden hiervoor budgetoverhevelingen voorgesteld. Hieronder is een toelichting opgenomen op het voorstel resultaatbestemming en op de overige voorstellen voor begrotingsmutaties. Resultaatbestemming: •

In 2023 is in de winternota een bedrag van €438.772 toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling inzake uitgestelde uitgaven voor duurzaamheid. Dit is een afwijking van de werkwijze voor subsidiestromen. De gelden hiervoor staan als het ware 'geparkeerd' op de balans. Als de uitgaven uitgesteld worden, hoeft dus in feite geen budget overgeheveld te worden. Indien de juiste systematiek werd toegepast, was het resultaat €438.772 hoger geweest. Voorstel is om dit terug te draaien door de reserve budgetoverheveling te verlagen met dit bedrag en toe te voegen aan de algemene reserve. In 2024 leidt dit tevens tot een administratieve correctie van de geraamde onttrekkingen aan de reserve budgetoverheveling op de verschillende duurzaamheidsproducten naar de juiste opbrengstenpost. Hiermee blijven de restantsubsidies beschikbaar voor 2024 en verder.

PAGINA 2 VAN 5

• •

Een bedrag van € 1.378.564 is niet uitgegeven, waarvoor activiteiten in 2024 plaatsvinden. Hiervoor is in de resultaatbestemming in het raadsvoorstel een voorstel opgenomen om deze budgetten over te hevelen naar volgend jaar. Het restant beschikbaar resultaat om te bestemmen bedraagt €235.477. Dit wordt met name veroorzaakt door inkomsten vanuit de SiSa regeling voor gedupeerden van de toeslagenaffaire, waarmee in de begroting geen rekening was gehouden. Voorstel is om dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve.

Resultaat vóór bestemming resultaat

€

1.066.000

Boekingen waar een separaat raadsbesluit voor noodzakelijk is; Omschrijving In 2023 is in de winternota een bedrag van €548.041 toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling inzake uitgestelde uitgaven voor duurzaamheid. Dit is een afwijking van de werkwijze voor subsidiestromen. De gelden hiervoor staan als het ware 'geparkeerd' op de balans. Als de uitgaven uitgesteld worden, hoeft dus in feite geen budget overgeheveld te worden. Indien de juiste systematiek werd toegepast, was het resultaat €548.041 hoger geweest. Voorstel is om dit terug te draaien door de reserve budgetoverheveling te verlagen met dit bedrag en toe te voegen aan de algemene reserve. In 2024 leidt dit tevens tot een administratieve correctie van de geraamde onttrekkingen aan de reserve budgetoverheveling op de verschillende duurzaamheidsproducten naar de juiste opbrengstenpost. Hiermee blijven de restantsubsidies beschikbaar voor 2024 en verder. De kosten voor het plaatsen van het beeld Veenus zijn pas in 2024 gemaakt. Voorstel is om het restantbudget van €22.030 van cultuur, participatie en leefbaarheid dat hiervoor bedoeld was over te hevelen naar 2024. In 2023 zijn kosten geraamd voor een aantal grootschalige ICT implementatietrajecten. Deze implementaties lopen door in 2024 waardoor een deel van het budget van €134.883 nog niet is besteed. Voorstel is om dit over te hevelen naar 2024.

De toekennig van eenmalige energietoeslag is uitgesteld naar 2024. Het budget hiervoor stond in 2023 geraamd. Het voorstel is om een budget van €1.115.800 voor de uitkering en €13.851 voor de capaciteit over te hevelen naar 2024. De kosten voor het opstellen van een mobiliteitsplan lopen door in 2024. Voorstel is om het restantbudget van €30.000 dat hiervoor ter beschikking was gesteld in de begroting 2023 over te hevelen naar 2024. In 2023 zijn de geoormerkte gelden van de metropoolregio Amsterdam niet volledig ingezet. Voorstel is om het restantbudget van €62.000 over te hevelen naar 2024.

Prog.

P3

€

548.041

P5

€

-22.030

P1

€

-134.883

P5

€ €

-1.115.800 -13.851

P4

€

-30.000

P1

€

-62.000

€

235.477

€

-235.477

€

-

Resultaat ná separate raadsbesluiten 1-6 Het restant resultaat om te bestemmen na verwerking van voorstel 1 tot en met 6 hierboven, bedraagt €235.477. Voorstel is om dit toe te voegen aan de algemene reserve. Resultaat ná bestemming resultaat

Bedrag

P6

Overige begrotingsmutaties •

Daarnaast zijn in 2023 enkele uitgaven niet gedaan, die tevens gedekt zouden worden uit reserves. Het is gangbaar om dit budget opnieuw aan te vragen. Middels dit besluit wordt gevraagd om deze budgetten in de begroting 2024 te verwerken en te dekken uit de reserves zoals deze in 2023 waren geraamd. o Implementatiekosten sociaal domein, gedekt uit reserve sociaal domein €126.000 o WOZ traineeship, gedekt uit algemene reserve €62.000

•

In de begroting 2024 zijn de onderhoudsreserves opgeheven en omgezet in onderhoudsvoorzieningen . In de ramingen is rekening gehouden met een geraamde eindstand van de reserves, waarbij een vrijval van 11,3 mln. was begroot. De werkelijke eindstand van de reserves is hoger, namelijk 14,3 mln. Dit leidt tot een extra vrijval van € 3 mln. Voor

PAGINA 3 VAN 5

sportinrichting is een risicoreserve gevormd, waarvoor nog een separaat voorstel in de begroting 2025 wordt ingediend. Het restant kan vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. Dit is een incidentele baat. Voorstel vrijval restant onderhoudsreserves: 953102022 Wegenbeheersplan 950902007 Gemeentelijke eigendommen 951102009 Uitvoering baggerwerken 950302002 Bruggen 956702041 Speelwerktuigen 951502010 Huisvesting sporthallen/zalen 951602011 Inrichting sporthallen/zalen 951902012 Buitensportaccomodaties 954802032 Havens Edam-Volendam

Restant 31-12 Vrijval begroot Vrijval restant 6.986.369 4.742.936 2.243.433 2.442.933 2.155.009 287.924 1.594.640 1.549.370 45.270 826.081 571.551 254.530 647.705 647.705 -0 568.224 482.272 85.952 528.024 493.869 34.155 548.520 507.873 40.647 123.825 115.182 8.643 14.266.320 11.265.767 3.000.553

Voorstel dotatie: Toevoeging alg. reserve Toevoeging res. Inrichting sport

2.966.398 34.155 3.000.553

Rechtmatigheidsverantwoording In de paragraaf bedrijfsvoering is de zogenaamde rechtmatigheidsverklaring opgenomen. Hiermee geeft het college een verklaring af over de rechtmatigheid van de uitgaven en inkomsten. In de financiële verordening, zoals vastgesteld op 12 oktober 2023, zijn de verantwoordings- en rapporteringsgrens opgenomen. In de Commissie Planning Control AR is deze verklaring nader toegelicht en is toegezegd dat de financiële verordening aangepast zal worden op het gebied van de begrotingsonrechtmatigheden. De wettelijke voorschriften met betrekking tot deze verantwoording zijn bekend gemaakt ná vaststelling van de financiële verordening op 12 oktober 2023. Uitvoering of vervolgproces • Vaststelling controleprotocol en normenkader op 23-11-2023 • Behandeling conceptjaarstukken in College van B&W op 21-05-2024 • Behandeling jaarstukken in College van B&W op 18-06-2024 • Behandeling jaarstukken in Commissie P&C en audit op 02-07-2024 • Behandeling jaarstukken in Raad op 11-07-2024 Participatie en communicatie De jaarstukken worden gepubliceerd op de website van Edam-Volendam en zijn voor alle burgers toegankelijk Rapportage en evaluatie De jaarstukken zijn de afsluitende rapportage van het begrotingsjaar 2023 Achterliggende documenten en eerder genomen besluiten Op de website staan de eerdere rapportages over 2023 (begroting, zomernota, winternota)

PAGINA 4 VAN 5

Daarnaast zijn de volgende besluiten nog relevant: - Opdrachtverstrekking accountantscontrole 14 augustus 2023 - Vaststelling normenkader rechtmatigheid 23 november 2023 Bijlagen Link naar jaarstukken 2023 Accountantsrapport 2023 (volgt) Controleverklaring 2023 (volgt)

Edam-Volendam, d.d. 18 juni 2024 Het college van burgemeester en wethouders van Edam-Volendam, de secretaris, H. van der Woude

de burgemeester, L.J. Sievers.

PAGINA 5 VAN 5