Presentatie nieuw financiele cyclus

Planning en Control Cyclus 2024 Een nieuwe opzet

Huidige cyclus

Wat zit niet in de huidige Cyclus of kan beter • Een moment op de lopende begroting waar de gemeenteraad kan bijsturen (Zomernota wordt in april opgesteld en geeft geen goed beeld) • De Winternota komt pas in december (fait accompli) • Veel druk op het opstellen van de begroting ná de zomervakantie waarbij de uitkomsten en/of maatregelen pas laat gevonden moeten worden • Lange doorlooptijden tussen opstellen van rapportages en behandeling in de raad

Planning P&C instrumenten uitgebreid Begroting

Jaarrekening

Slotnota

Zomernota Kadernota

Najaarsnota Speerpunten

In de tijd gezien (oud)

In de tijd gezien (nieuw)

Samengevat in een kalenderjaar

Wat zit er in de nota’s • Voorjaarsnota

• Bijstellingen op de begroting ontstaan tussen oktober (T-1) en februari (T) • Bijstellingen op basis van de Jaarrekening (Budgetten én MIP)

• Kadernota (Samen met Voorjaarsnota)

• Uitgangspunten voor de begroting • Nieuwe ontwikkelingen voor de nieuwe begroting

• Najaarsnota

• Speerpunten (voortgang op begroting) • Extrapolatie van 5-maand cijfers • Opgave voor de begroting van T+1

• Slotnota

• Laatste bijstellingen op basis van 9-maandsrapportage • Doel is om geen begrotingsonrechtmatigheden te krijgen

Effecten: • • • • • • • •

Een uitgebreid moment voor de raad om bij te sturen Eerste contouren nieuw beleid eerder in beeld bij het ophalen van informatie voor de vakantie, Combineren van interne rapportages Rond de zomervakantie is de realisatie en prognose bekend van het lopende jaar Maar: Borgen actualiteit (doorlooptijd van stukken naar de raad) Septembercirculaire van begroting naar Slotnota Belang van Slot/Winternota?