Bijlage 6: Conceptbegroting 2027
Tekst van het document
Begroting 2027
Vastgesteld door het bestuur op 26 maart 2026
de secretaris,
de voorzitter,
R.W.M. Bisscheroux
E. van Selm
1
Waterlands Archief Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten:
Edam-Volendam Landsmeer Purmerend Waterland Wormerland
2
Inhoud Programma 2027 ................................................................................................................. 4 Inleiding ............................................................................................................................. 4 Taakuitvoering ................................................................................................................... 5 Organisatie ........................................................................................................................ 8 Samenwerking ...................................................................................................................
9 Paragrafen ..........................................................................................................................10 § Lokale heffingen ............................................................................................................10 § Weerstandsvermogen en risicobeheersing ....................................................................10 § Onderhoud kapitaalgoederen .........................................................................................11 § Financiering ...................................................................................................................12 § Bedrijfsvoering ...............................................................................................................12 § Verbonden partijen.........................................................................................................13 § Grondbeleid ...................................................................................................................13 § Openbaarheid (Woo) .....................................................................................................13 Begroting 2027 ...................................................................................................................14 Overzicht van baten en
lasten...........................................................................................14 Toelichting op het overzicht van baten en lasten...............................................................15 Meerjarenraming van baten en lasten ...............................................................................18 Overzicht incidentele en structurele baten en lasten .........................................................19 Geprognotiseerde balans 2027-2030 ................................................................................20 Staat van reserves en voorzieningen ................................................................................22 Meerjarenraming reserves en voorzieningen ....................................................................23 Gemeentelijke bijdragen 2027 ..........................................................................................24 Meerjarenraming gemeentelijke bijdragen ........................................................................25
3
Programma 2027 Inleiding In 2018 heeft het WA haar huidige missie en visie opgesteld. Deze zijn nog steeds actueel en toekomstbestendig. Onze missie is: Het Waterlands Archief is het betrouwbare geheugen van de regio Waterland Het Waterlands Archief heeft verschillende maatschappelijke functies: collectief geheugen, duurzaam toegankelijke bron van informatie, betrouwbare informatiebron, expertisecentrum en toezichthouder. Hieronder staan die functies geclusterd weergegeven. Samen met onze partners zorgen we dat onze gezamenlijke klant de juiste diensten ontvangt. Eind 2024 is het uitvoeringsplan 2026-2029 Samen werken aan het geheugen van regio Waterland door het bestuur van het Waterlands Archief vastgesteld. Het Waterlands Archief zal zich ook in het komende jaar inzetten voor het geheugen van de regio Waterland. Dat doet het WA niet alleen maar samen met de gemeenten van Waterland en hun inwoners. Wij zijn er door én voor de regio Waterland. Door actief archieven te verwerven, door samen te werken aan archiefvorming, door onderzoekers te ondersteunen in hun publicaties en door samen te werken met erfgoedinstellingen. Het jaar 2027 is het tweede uitvoeringsjaar van het uitvoeringsplan. De relevante doelen zijn hieronder duidelijk herkenbaar weergegeven.
Uitvoering van de (project)-activiteiten doet het Waterlands Archief samen met de gemeenten, de Bibliotheek Waterland, Cultuurhuis Wherelant, musea en historische verenigingen, het hoogheemraadschap, en dergelijke. Waar mogelijk wordt aangesloten bij bestaande activiteiten van de gemeenten en andere organisaties. Ieder jaar kiezen we thema’s waaraan speciale aandacht wordt besteed. In 2027 zijn dat: • • • • •
FC Volendam Het gat van Wormer Waterland en de wereld (werktitel) Maand van de Geschiedenis, thema ‘Stad & Land’ Open Monumentendag: landelijk thema nog niet bekend
4
Taakuitvoering COLLECTIEF GEHEUGEN VAN WATERLAND Door verwerving en ontsluiting van archieven en collecties houdt het Waterlands Archief het collectief geheugen levend en wordt het cultureel erfgoed gewaarborgd. Actief verwerven van particuliere archieven als aanvulling op de gemeentelijke Naast het opnemen van de gemeentelijke- en semi-overheidsarchieven heeft het WA ook als taak om particuliere archieven te verwerven. Enerzijds als directe aanvulling op de gemeentelijke ‘hotspots’, anderzijds als algemene aanvulling op de gemeentelijke archieven. Gemeentelijke hotspots zijn aanvullingen van de selectielijst met actuele maatschappelijke onderwerpen. Het WA vult deze aan met niet-gemeentelijke archieven uit de regio Waterland over deze onderwerpen. In 2027 gaan we verder met het actief verwerven van particuliere archieven op basis van de eerder opgestelde collectieanalyse. Ondersteunen van de gemeenten met het beheren van de ‘collectie Waterland’ Wij ondersteunen de gemeenten met hun cultuurbeleid door het opnemen en beheren van (beeld)collecties. Daarmee bouwen we mee aan een ‘collectie Waterland’. In 2027 gaan we verder met het opnemen van (beeld)collecties. Opzetten van een historische ‘verhalenbank’ per dorp/gemeente van Waterland Voor andere onderwerpen voert het WA een actief acquisitiebeleid, dat wil zeggen dat wij actief archiefvormers en hun nazaten benaderen.
Dat doen we op basis van een acquisitiebeleidsplan waarin lacunes in archieven en collecties zijn aangegeven. Zoals migranten en vluchtelingen als doelgroep. Te denken valt ook aan een verhalenbank per dorp/gemeente met verhalen door/over bewoners. In 2027 zetten we dit voort. Particuliere archiefvormers tegen betaling adviseren over archiefbeheer en -bewerking De expertise die het WA heeft en deelt met de gemeentelijke archiefvormers is tegen betaling ook beschikbaar voor particuliere archiefvormers. We adviseren hierbij op het gebied van archiefvorming, archiefbeheer en archiefbewerking. Kennis over archiefvorming is daarom een vast onderdeel van onze communicatie-uitingen. Op aanvraag kunnen particulieren ook in 2027 een beroep doen op onze expertise. Organiseren van tentoonstellingen, publicaties, bijeenkomsten op basis van onderzoek Het vormen van een collectief geheugen is meer dan het opnemen van archieven en collecties. Het is ook het verder vormgeven van dit geheugen door historisch onderzoek en door het organiseren van tentoonstellingen, publicaties, bijeenkomsten, etc. op basis van dit onderzoek. Daarbij zijn wij laagdrempelig en divers in ons aanbod. Dit collectief geheugen gaat over het gemeenschappelijk verleden van Waterland in al zijn verscheidenheid.
Dat geheugen geven wij vorm samen met onze partners in de regio Waterland: erfgoedinstellingen, de media, culturele instellingen, toerisme (Laag-Holland), buurthuizen, verzorgingshuizen en onderwijsinstellingen. Ook in 2027 organiseren we diverse tentoonstellingen, publicaties, bijeenkomsten, etc.
5
Artificiële intelligentie inzetten om informatie beter te ontsluiten Ook digitaal breiden wij ons aanbod verder uit (Waterland op de kaart, Wat staat daer, Geschiedenislokaal Waterland). Artificiële Intelligentie (AI) kan een belangrijke rol gaan spelen om informatie beter te ontsluiten. Daarmee geven we onze informatie in verschillende vormen een groter bereik. AI wordt inmiddels al toegepast in het omzetten van handgeschreven teksten. In 2027 verkennen we de mogelijkheid om AI in te zetten in de ontsluiting van informatie verder. DUURZAAM, TOEGANKELIJK EN BETROUWAAR Het Waterlands Archief fungeert als een gedegen informatiebron die de betrouwbaarheid en authenticiteit van de geboden informatie kan garanderen. Het archief waarborgt de continuïteit, beschikbaarheid en toegankelijkheid van informatie. Duurzame toegankelijkheidsstrategie voor digitale archieven Het WA bestaat bijna 50 jaar en in die tijd zijn de archieven van gemeenten en particulieren duurzaam toegankelijk bewaard gebleven. Naast de papieren archieven zijn dat steeds meer ook digitale archieven. Betrouwbaarheid van papieren en digitale archieven vraagt om constante zorg. Onder betrouwbaarheid verstaan we in dit verband: authenticiteit. Papieren archieven blijven authentiek door restauratie en digitalisering en digitale archieven door tijdige omzetting naar een raadpleegbaar formaat.
Daarvoor hanteren wij een duurzame toegankelijkheidsstrategie. In 2027 werken we verder aan de toegankelijkheidsstrategie. Inzetten van nieuwe technieken zoals blockchain en NFT’s voor authenticiteit Nieuwe ontwikkelingen worden daarbij gevolgd zoals de mogelijkheden van blockchain en Non-Fungible Tokens (NFT’s) voor digitale authenticiteit. In 2027 volgen we deze ontwikkelingen verder. NIS2 voor informatiebeveiliging Aanvullend zijn maatregelen nodig op het gebied van informatiebeveiliging. Met een externe Functionaris Gegevensbescherming (FG) en een interne Privacy Officer heeft het WA de bezetting vanwege de uitvoering van de AVG op orde. De FG fungeert ook als Chief Information Security Officer (CISO) voor Informatiebeveiliging. Het beleid van de afgelopen jaren om te voldoen aan de eisen van de AVG en de NIS2 wordt in 2027 voortgezet.
Actieve openbaarmaking van gemeentelijke dossiers vanwege Woo Papieren archieven worden ook al bijna 50 jaar beschikbaar gesteld in de studiezaal van het WA. Gedigitaliseerde en digitale archieven worden ‘actief openbaar gemaakt’ op de website van het WA, zoals de gedigitaliseerde bouwdossiers. Het WA kan ook een rol spelen in de actieve openbaarmaking van bijvoorbeeld gemeentelijke dossiers vanwege de Wet open overheid (Woo): het ‘archief als nutsvoorziening’. Dit is een kanteling van het heersende perspectief, namelijk niet het materiaal maar de behoefte van de gebruiker staat voorop. De archiefdienst transformeert hierbij van centrale opslag- en beheerlocatie naar een verdeel-en distributiestation van informatie. In 2027 verkennen we verder de behoefte hieraan.
6
‘Scannen op verzoek’ invoeren tegen betaling Een andere vernieuwing is het zogenaamde ‘scannen op verzoek’ tegen betaling. Een en ander is afhankelijk van de Wet hergebruik overheidsinformatie. Eigenaarschap en auteursrecht vragen bij dit alles om bescherming via onze aansluiting bij Pictoright en Extended Collective Licensing (ECL). Daarmee bieden we een complete platformfunctie voor de regio Waterland. Na de aanloop in 2026 starten we in 2027 met een vaste dienst voor de aangesloten overheden (gratis), het HHNK en particulieren (beiden tegen betaling). Werken met Linked (open) data vanwege toegankelijkheid Het beschikbaar stellen van informatie is één, het beter toegankelijk maken is daarbij belangrijk voor de vindbaarheid van die informatie. Daaraan werken we continu door het toevoegen en verbeteren van ‘nadere toegangen’. Hierbij zal meer nadruk komen op het definiëren en ontsluiten van documentatie. Nieuw is het werken met Linked (open) data (termennetwerk) op basis van onze digitale bronnen. In 2027 lopen we mee in de digitale ontwikkelingen (AI en dergelijke, standaarden, data verrijken) vanwege toegankelijkheid. EXPERTISECENTRUM, ADVIES EN INSPECTIE Het Waterlands Archief draagt bij aan een verdere professionalisering van het informatiebeheer van gemeentelijke en (tegen betaling) aan particuliere organisaties.
Door hen te voorzien van advies en informatie om de (archief)processen juist uit te voeren. Gemeenten en particuliere archiefvormers met kennis ondersteunen Bij de vele ontwikkelingen op het gebied van informatiebeheer in het algemeen en archivering in het bijzonder treedt het WA op als expertisecentrum. Primair voor de deelnemende gemeenten maar ook voor particuliere archiefvormers. In 2027 zetten we onze adviestaak voort voor gemeenten (gratis) en particulieren (betaald). Actief delen van informatie met de regio Daarvoor verzamelen wij niet alleen de nodige informatie maar we delen die ook actief met de regio. Daarmee verbinden we landelijke met regionale ontwikkelingen. Hiervoor organiseren we regiobijeenkomsten en workshops om kennis te delen met gemeenten, bedrijven, verenigingen en particulieren. Ook in 2027 delen we informatie met gemeenten (gratis) en anderen (betaald). Samenwerken met archiefdiensten om expertise te delen Verder werken we ook in 2027 samen met archiefdiensten en archiefvormers voor het delen van expertise. Aansluiten bij de gemeentelijke processen bij advies (archiveren by design) Voor onze adviestaak sluiten we met onze diensten meer aan bij werkprocessen van gemeenten (archivering by design). In plaats van inspectie staat advies en dienstverlening aan de voorkant ook in 2027 weer voorop.
Het goede gesprek en de kwaliteit van de informatie komt hierbij op de eerste plaats.
7
Meer zichtbaar zijn voor particuliere archiefvormers/ erfgoedadvies geven Het advies aan gemeenten breiden we in 2027 verder uit met advies aan historische verenigingen en particuliere archiefvormers. Daarvoor moeten we meer zichtbaar zijn voor particuliere archiefvormers en erfgoedadvies geven. Aansluiten bij de gemeentelijke processen bij inspectie (systeemtoezicht) Ook voor onze inspectietaak sluiten we meer aan bij werkprocessen van de gemeenten met onze diensten (systeemtoezicht). Ook hier staat het goede gesprek en de kwaliteit van de informatie voorop. We blijven de wettelijke inspecties uitvoeren met audits van de gemeenten (VNG-archief KPI’s) en waar nodig RODIN-audits uitvoeren op de digitale beheeromgeving.
Organisatie Organisatieontwikkeling Dit betreft de ondersteunende processen in de vorm van de ontwikkeling van de organisatie op het gebied van bedrijfsvoering, privacy en informatiebeveiliging, personeel en verduurzaming. Een belangrijke ontwikkeling is het volledig digitaal werken en archiveren op basis van een Handboek vervanging. Daarvoor werken we met een eenvoudig digitaal archiefsysteem (Visiedosis) en worden de personeelsdossiers gedigitaliseerd. Bij vertrek van medewerkers wordt kritisch beoordeeld of herbezetting noodzakelijk is In de periode 2027-2029 zullen drie medewerkers met pensioen gaan en daarmee afscheid nemen van het WA. Bij natuurlijk verloop door pensionering van medewerkers wordt kritisch gekeken of de functie wellicht (deels) niet opnieuw hoeft te worden ingevuld. Gezien alle ontwikkelingen is het belangrijk om de expertise van het eigen personeel op peil te houden. Bijvoorbeeld door kennis te ontwikkelen en bij te houden over Artificiële Intelligentie (AI) en data-analyse. Daarnaast ontwikkelen we kerncompetenties (samenwerken, resultaatgerichtheid en klantgerichtheid) verder door trainingen. Ieder jaar is daarom een (beperkt) budget beschikbaar voor trainingen en opleidingen.
Inzetten op verduurzaming van de bedrijfsvoering (in overleg met gemeente Purmerend) Het WA wil haar bijdrage leveren aan het milieu door een verduurzaming van de bedrijfsvoering. Voor het pand Wielingstraat 75 is overleg met de gemeente Purmerend als beheerder van het pand hierbij belangrijk. In 2027 vindt mogelijk de plaatsing van zonnepanelen plaats door de gemeente Purmerend. Ook kijken we naar een efficiëntere aansturing van de klimaatinstallaties van de depots. Voor andere aspecten van de bedrijfsvoering gaan we zelf inzetten op verduurzaming. Te denken valt aan duurzame inkoop, minder gebruik van materialen, verminderen van afval, minder printen en duurzame digitale opslag. In 2027 geven we uitvoering aan de nulmeting.
8
Samenwerking Centraal staat de samenwerking met onze partners om samen het geheugen van de regio Waterland actief vorm te geven. Uitvoering van de (project)-activiteiten doet het Waterlands Archief samen met de gemeenten, de Bibliotheek Waterland, Cultuurhuis Wherelant, musea en historische verenigingen, het hoogheemraadschap, en dergelijke. Waar mogelijk wordt aangesloten bij bestaande activiteiten van de gemeenten en andere organisaties. Het Waterlands Archief werkt niet alleen nauw samen met partners in de regio Waterland maar ook daarbuiten. Bijvoorbeeld met de andere archiefdiensten in Noord-Holland. Intensievere samenwerking met het Gemeentearchief Zaanstad blijft daarbij in beeld.
Kosten per programma
Waterlands Archief • Lasten € 1.982.900 • Mutaties reserves € € 133.200 • Baten • Gemeentelijke bijdragen € 1.849.700
Digitalisering Bouwvergunningen • Lasten € 189.993 • Mutaties reserves € 3.698 • Baten € • Gemeentelijke bijdragen € 186.295
De lasten en baten van de programma’s en de overige geldstromen, zoals investeringen en de mutaties in de reserves worden toegelicht in het hiernavolgende financiële deel van deze begroting. De bijdragen van de deelnemende gemeenten worden toegelicht in de meerjarenraming.
9
Paragrafen Artikel 26 BBV schrijft voor dat in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen moeten worden als die in de begroting opgenomen zijn. In dit hoofdstuk geven wij het kader aan waaraan de paragrafen minimaal dienen te voldoen. Op deze plaats besteden we aandacht aan de volgende (verplichte) paragrafen.
§ Lokale heffingen Deze paragraaf is niet op het WA van toepassing.
§ Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft inzicht in de mate waarin het Waterlands Archief financiële tegenvallers kan opvangen zonder dat dit direct gevolgen heeft voor de uitvoering van de werkzaamheden. Het WA beschikt over een algemene reserve en een tweetal bestemmingsreserves. Met deze reserves is het WA zelfstandig in staat is om een enkele tegenvaller op te kunnen vangen. Naast de algemene reserve beschikt het Waterlands Archief over twee bestemmingsreserves. Ook deze maken deel uit van het weerstandsvermogen en dragen bij aan het opvangen van financiële risico’s. Liquiditeitsrisico 2027 Conform artikel 11 BBV wordt ook het liquiditeitsrisico toegelicht. In 2027 blijft sprake van een beperkt, tijdelijk liquiditeitstekort door de spreiding van inkomsten en uitgaven. Uit onderzoek blijkt dat het financieel voordeliger is om gebruik te maken van de huidige rekening-courantfaciliteit dan om een externe lening aan te trekken. De negatieve rente op de roodstand leidt tot lagere lasten dan financiering via BNG of de gemeente Purmerend. De rekening-courantfaciliteit kent op dit moment een maximum roodstand van € 200.000. Dit wordt voor 2027 in principe als voldoende ingeschat, maar de beschikbare ruimte is beperkt. Daarom wordt onderzocht of verruiming van deze faciliteit mogelijk en wenselijk is.
Het risico wordt als tijdelijk en beheersbaar beschouwd en wordt binnen de treasuryfunctie gemonitord. In de begroting is voor de balansraming technisch een externe financiering opgenomen om een negatieve liquiditeitspositie te voorkomen en de kengetallen te stabiliseren. Dit betreft een ramingsmaatregel, de feitelijke financieringsbehoefte wordt gedurende het jaar bepaald.
De geschatte beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt per 1 januari 2027 € 73.295 en bestaat uit de algemene reserve (€ 63.925) en de post onvoorzien (€ 10.000).
10
Kengetallen Kengetallen geven inzicht in de financiële positie en de ontwikkeling van de baten en lasten van het Waterlands Archief. Zij ondersteunen het bestuur en de raden van de deelnemende gemeenten bij de beoordeling van de financiële situatie. Het opnemen van kengetallen draagt bij aan een transparante en inzichtelijke jaarrekening. Kengetallen zijn verhoudingsgetallen die zijn afgeleid uit onderdelen van de balans en het overzicht van baten en lasten. Zij helpen bij het beoordelen van de financiële positie en de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is om financiële risico’s en tegenvallers op te vangen. Conform het BBV bevat de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing de volgende kengetallen: • de netto schuldquote; • de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; • de solvabiliteitsratio; • de grondexploitatie; • de structurele exploitatieruimte; • de belastingcapaciteit. Deze kengetallen maken inzichtelijk over welke financiële ruimte het Waterlands Archief beschikt om zowel structurele als incidentele lasten te kunnen dekken. Daarmee geven zij inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid. Bij de beoordeling van de financiële positie is het van belang om zowel de balans als de exploitatie te betrekken.
De kengetallen structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit geven inzicht in de mate waarin sprake is van voldoende structurele baten en in de ruimte om deze op korte termijn te verhogen. De kengetallen netto schuldquote, netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen en de solvabiliteitsratio hebben betrekking op de balans. Omschrijving Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit
Begroting 2027 15,7% 15,7% 15,2% 6,7% n.v.t. n.v.t.
§ Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn goederen waarvoor investeringen nodig zijn en die over meerdere jaren worden gebruikt. Goed onderhoud van kapitaalgoederen is belangrijk voor een zo optimaal mogelijk functioneren en een lange levensduur. Het Waterlands Archief beschikt over zowel materiële als immateriële vaste kapitaalgoederen. De materiële vaste kapitaalgoederen bestaan onder andere uit archiefstellingen, inventaris, machines en automatisering. De immateriële vaste 11
kapitaalgoederen betreffen onder meer de website. Per 31 december 2027 bedraagt de boekwaarde naar verwachting € 373.945.
§ Financiering Treasury betreft het sturen en beheersen van de financiële vermogenswaarden en financiële posities, het afleggen van verantwoording hierover en het toezichthouden op de daaraan verbonden risico’s. Concreet gaat het om het financieren van beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden en het beheersen van rente- en kredietrisico’s.De treasurywerkzaamheden vinden plaats binnen de financiële kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), waarbij wordt uitgegaan van zorgvuldig en verantwoord financieel beheer De exploitatie van het WA wordt bijna volledig gefinancierd met de jaarlijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten en beperkt met eigen middelen (reserves en voorzieningen). Tweemaal per jaar ontvangt het Waterlands Archief een voorschot van 50% van de in de jaarbegroting vastgestelde bijdragen. Eventuele tijdelijke liquiditeitsbehoeften worden opgevangen met kortlopende financiering bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), via rekening-courant en/of kasgeldleningen.Daarnaast zal waarschijnlijk een lening bij de Gemeente Purmerend worden aangegaan. Het financieringsbeleid is erop gericht dat het WA geen risicovolle transacties verricht. Het WA dient binnen de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm te blijven. Volgens de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) gelden grenzen voor de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
De kasgeldlimiet bedraagt maximaal 8,2% van het begrotingstotaal van de lasten. De renterisiconorm bedraagt maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimumbedrag van € 2.500.000.
§ Bedrijfsvoering De uitvoering van de werkzaamheden van het Waterlands Archief wordt grotendeels verricht door de eigen medewerkers. De financiële administratie wordt intern uitgevoerd. Complexere financiële werkzaamheden, zoals het opstellen van de begroting en de jaarrekening, worden uitbesteed. De salarisadministratie wordt eveneens extern verzorgd. De facilitaire werkzaamheden worden intern georganiseerd, terwijl het gebouwenbeheer gedeeltelijk wordt uitgevoerd door de eigenaar van het pand, de gemeente Purmerend. De coördinator Bedrijfsvoering draagt zorg voor de afstemming van deze processen. De vaste formatie wordt in 2027 geraamd op 12,22 fte verdeeld over 16 medewerkers. Met ingang van het verslagjaar 2023 is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van toepassing. Dit betekent dat in deze paragraaf eventuele afwijkingen ten opzichte van de rapportagegrens worden opgenomen, evenals geconstateerde fouten, onduidelijkheden of eventuele fraude door eigen medewerkers, voor zover van toepassing.
12
§ Verbonden partijen Verbonden partijen zijn die partijen waarmee het WA een bestuurlijke relatie heeft én waarin het een financieel belang heeft. Het WA kent momenteel geen verbonden partijen.
§ Grondbeleid Deze paragraaf is niet op het WA van toepassing.
§ Openbaarheid (Woo) Vanaf 2025 is het verplicht om in de begroting een paragraaf Openbaarheid op te nemen waarin het beleid en de uitvoering rond de Wet open overheid (Woo) worden toegelicht. Voor 2027 richt het Waterlands Archief zich op verdere versterking van openbaarheid, transparantie en duurzaam informatiebeheer. Beleidsvoornemens 2027 In 2027 ligt de nadruk op de volgende thema’s: • • • •
Verdere professionalisering van processen voor actieve openbaarmaking en verbetering van de vindbaarheid van informatie. Ondersteuning van deelnemende gemeenten bij duurzaam informatiebeheer en naleving van Woo- en archiefverplichtingen. Doorontwikkeling van digitale toegankelijkheid en technische voorzieningen. Voortzetting van bewustwordingsactiviteiten voor medewerkers en aangesloten gemeenten.
Uitvoering In 2027 worden workflows voor openbaarmaking verder geoptimaliseerd, wordt beleid geactualiseerd op basis van landelijke ontwikkelingen en worden systemen verbeterd om toegankelijkheid en vindbaarheid van informatie te versterken. Ook vindt structurele monitoring en ondersteuning plaats richting deelnemende gemeenten. Met deze activiteiten draagt het Waterlands Archief bij aan een transparante en goed toegankelijke overheid.
13
Begroting 2027 Overzicht van baten en lasten 2025 Realisatie Personeelskosten € 1.204.123 Kapitaallasten € 128.331 Huisvestingskosten € 270.876 Administratiekosten € 105.851 Subsidies en bijdragen € Specifieke kosten € 119.698 Bestuurskosten € 61 Bureau- en algemene kosten € 34.444 Onvoorziene uitgaven € Totaal kosten € 1.863.383
2026 Gew. begroting € 1.219.100 € 127.000 € 287.100 € 109.800 € € 148.900 € 100 € 33.200 € 10.000 € 1.935.200
2027 Begroting € 1.259.800 € 123.000 € 290.500 € 112.000 € € 151.900 € 100 € 35.600 € 10.000 € 1.982.900
Gemeentelijke bijdragen Leges Renten Specifieke inkomsten Subsidies en bijdragen Overige inkomsten
€ € € € € € €
€ € € € € € €
Waterlands Archief
€ € € € € € Totaal baten €
Dotatie/onttrekking reserves
1.689.300 29.019 101.276 2.957 1.822.551
€ Resultaat €
-
€
1.799.900 29.000 103.500 2.800 1.935.200 -
(40.832) €
1.849.700 25.000 105.400 2.800 1.982.900
€
-
0 €
-
2025 2026 2027 Realisatie Gew. begroting Begroting € 151.806 € 129.628 € 189.993 Totaal kosten € 151.806 € 129.628 € 189.993
Digitalisering Bouwvergunningen Specifieke kosten
Gemeentelijke bijdragen
Dotatie/onttrekking reserves
€ Totaal baten €
51.543 € 51.543 €
99.905 € 99.905 €
186.295 186.295
€
100.263 €
29.723 €
3.698
-
-
-
Resultaat €
14
€
€
Taakvelden Waterlands Archief Taakveld 5. Sport, cultuur en recreatie 5.4 Musea 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.8 Algemene dekkingsmiddelen 0.10 Mutaties reserves Totaal bestuur en ondersteuning Saldo van baten en lasten
Bedragen x € 1.000 Realisatie 2025 Lasten Baten 248
Saldo
Gewijzigde begroting 2026 Lasten Baten Saldo
133
-115
276
1.689
-1.615 1.689
1.659
1.615
1.689
74
1.863
1.823
-41
1.615
Begroting 2027 Lasten Baten Saldo
135
-141
275
1.800
-1.659 1.800
1.708
1.659
1.800
141
1.708
1.850 1.850
1.935
1.935
0
1.983
1.983
Digitalisering Bouwvergunningen Taakveld 5. Sport, cultuur en recreatie 5.4 Musea 0. Bestuur en ondersteuning 0.8 Algemene dekkingsmiddelen 0.10 Mutaties reserves Totaal bestuur en ondersteuning Saldo van baten en lasten
133
-142 -1.708 1.850 142 0
Bedragen x € 1.000 Realisatie 2025 Lasten Baten 152
Saldo -152
Gewijzigde begroting 2026 Lasten Baten Saldo 130
-
52 100 152
52 100 152
-
100 30 130
152
152
-
130
130
Begroting 2027 Lasten Baten Saldo
-130
190
-190
100 30 130
-
186 4 190
186 4 190
-
190
190
-
Toelichting op het overzicht van baten en lasten Personeelskosten De vaste formatie wordt in 2027 geraamd op 12,22 fte, verdeeld over 16 medewerkers. De periodieke verhogingen zijn volledig doorgerekend. In 2027 gaat één medewerker met pensioen. Verdere mutaties in het personeelsbestand worden op dit moment niet verwacht. Voor de berekeningen is uitgegaan van de salarisschalen volgens de Cao SGO vanaf april 2025. De medewerker digitalisering wordt in 2027 voor 50% toegerekend aan het programma Digitalisering Bouwvergunningen. De overige 50% van de loonkosten komt ten laste van de reguliere personeelskosten van het WA. Kapitaallasten De kapitaallasten bestaan uit de afschrijving en de rente interne financiering. In 2027 is een investering in ICT gepland. Onder deze investering vallen onder meer de vervanging van de (back-up)servers.
15
De kapitaallasten over 2027 zijn als volgt opgebouwd:
Immateriële vaste activa
Boekwaarde 01-01-2027
Website € Informatie & Archief € € Materiële vaste activa
1.157 € 4.748 € 5.905 €
Boekwaarde 01-01-2027
Archiefstellingen € Inrichtingskosten € Inventaris € Automatisering € Machines € €
Investeringen 2027
271.830 5.974 83.480 52.697 413.981
-
Afschrijving 2027 € € - €
Boekwaarde 31-12-2027
1.133 € 1.384 € 2.517 €
Rente 2027
24 € 3.364 € 3.388 €
Kapitaallasten 2027
58 € 237 € 295 €
1.191 1.621 2.812
Investeringen 2027
Afschrijving 2027
Boekwaarde 31-12-2027
Rente 2027
Kapitaallasten 2027
€ € € € € €
€ € € € € €
€ € € € € €
€ € € € € €
€ € € € € €
55.000 55.000
42.113 4.307 43.270 8.734 98.423
229.717 1.667 95.210 43.963 370.557
13.591 299 4.174 2.635 20.699
55.704 4.605 47.444 11.369 119.122
Huisvestingskosten De kosten voor de huisvesting worden ongeveer gelijk geschat aan de kosten voor 2026 met toepassing van indexering. De erfpacht wordt volgens afspraak niet geïndexeerd.
Administratiekosten Tot deze kostengroep worden de accountantskosten gerekend en de kosten met betrekking tot automatisering, internet en dergelijke. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2026 wordt alleen een indexering verwacht. Specifieke kosten Onder de specifieke kosten zijn de verwachte uitgaven opgenomen voor activiteiten, voorlichting, educatie, aankopen en/of restaureren van historische stukken, archiefbehoeften en archiefvernietiging. Ook de kosten voor het e-depot, digitalisering en tentoonstellingen zijn hieronder opgenomen. De kosten zijn verhoogd met de verwachte prijswijzigingen.
Bestuurskosten Er worden nauwelijks uitgaven verwacht.
Bureau- en algemene kosten Hieronder vallen kosten voor kantoor, porti, telefoon, reproductie, abonnementen en verzekeringen. Door indexatie zijn de geraamde kosten in totaliteit iets hoger dan het jaar ervoor.
Gemeentelijke bijdragen Het bedrag bestaat uit een structurele bijdrage aan de GR.
16
Leges Op de post leges wordt niets verwacht.
Renten Het betreft de rente die vergoed wordt over banktegoeden. Naast de rente van de bank, wordt op deze post ook de rente op de interne financiering van de vaste activa geraamd.
Specifieke inkomsten Het betreft hier bijvoorbeeld inkomsten uit de verhuur van de vergaderruimte en van door het WA georganiseerde cursussen. Veruit het grootste deel betreft geraamde vergoedingen voor de opslag van archieven van derden.
Subsidies en bijdragen Op de post subsidies en bijdragen wordt niets verwacht.
Overige inkomsten Tot de overige inkomsten worden bijvoorbeeld de ontvangen administratiekosten gerekend.
Digitalisering bouwvergunningen Binnen het Programma Digitalisering Bouwvergunningen zijn specifieke kosten opgenomen. Dit betreft de geraamde uitgaven voor het digitaliseringsproces, inclusief de personeelskosten van de medewerker die hier wekelijks 16 uur aan werkt. Ter dekking van deze kosten is een onttrekking uit de Reserve Digitalisering Bouwvergunningen begroot, ter hoogte van hetzelfde bedrag als de geraamde lasten. De gemeentelijke bijdragen voor dit project bestaan uit dotaties die per deelnemende gemeente gelijk zijn aan het geraamde tekort. Het Programma Digitalisering Bouwvergunningen bestaat volledig uit incidentele baten en lasten.
17
Meerjarenraming van baten en lasten
Waterlands Archief
2027
Personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Administratiekosten Subsidies en bijdragen Specifieke kosten Bestuurskosten Bureau- en algemene kosten Onvoorziene uitgaven
2028
2029
2030
€ 1.259.800 € 1.317.400 € 1.370.500 € 1.422.500 € 123.000 € 115.000 € 109.000 € 105.000 € 290.500 € 294.000 € 297.600 € 301.300 € 112.000 € 114.300 € 116.600 € 119.000 € € € € € 151.900 € 154.900 € 158.000 € 161.100 € 100 € 100 € 100 € 100 € 35.600 € 34.500 € 35.200 € 37.800 € 10.000 € 11.000 € 11.000 € 11.000
Totaal kosten € 1.982.900 € 2.041.200 € 2.098.000 € 2.157.800 Gemeentelijke bijdragen Leges Renten Specifieke inkomsten Subsidies en bijdragen Overige inkomsten
€ 1.849.700 € 1.908.400 € 1.966.300 € 2.027.000 € € € € € 25.000 € 22.500 € 19.300 € 16.200 € 105.400 € 107.500 € 109.600 € 111.800 € € € € € 2.800 € 2.800 € 2.800 € 2.800 Totaal baten € 1.982.900 € 2.041.200 € 2.098.000 € 2.157.800
Dotatie/onttrekking reserves
€
-
€
-
€
-
€
-
Resultaat €
-
€
-
€
-
€
-
Digitalisering Bouwvergunningen
2027
2028
€
129.628 €
189.993 €
-
€
-
Totaal kosten €
129.628 €
189.993 €
-
€
-
€
99.905 €
186.295 €
-
€
-
Totaal baten €
99.905 €
186.295 €
-
€
-
29.723 €
3.698 €
-
€
-
-
€
-
Specifieke kosten
Gem. bijdr.digital. Bouwvergunningen
Dotatie/onttrekking reserves
€ Resultaat €
-
€
18
2029
-
€
2030
Overzicht incidentele en structurele lasten en baten Programma
Type
Toelichting
Waterlands Archief
Structureel
Hoort tot de reguliere exploitatie, terugkerende taken, geen projectcomponent
Digitalisering Bouwvergunningen Incidenteel
Tijdelijk project, afgebakend, met specifieke dekking
Omdat het project Digitalisering Bouwvergunningen een afgebakende duur heeft (tot en met 2027) en niet tot de reguliere exploitatie behoort, wordt dit programma volledig als incidenteel aangemerkt.
19
Geprognotiseerde balans 2027-2030 ACTIVA
2027
2028
2029
2030
Vaste activa Immateriële vaste activa €
3.388 €
1.981 €
597 €
Materiële vaste activa €
370.557 €
307.002 €
246.430 €
186.165
€
373.945 €
308.983 €
247.027 €
186.165
Uitzettingen met een rentetypische € looptijd k orter dan één jaar
4.000 €
4.000 €
4.000 €
4.000
2.000 €
2.000 €
2.000 €
2.000
Totaal vaste activa
-
Vlottende activa
Vorderingen op openbare lichamen
€
Overige uitzettingen
€
Overige vorderingen
€
2.000 €
2.000 €
2.000 €
2.000
Liquide middelen €
35.809 €
50.886 €
62.842 €
73.704
-
-
-
-
€
€
€
-
€
€
-
Kassaldi
€
-
Banksaldi
€
35.809 €
50.886 €
62.842 €
73.704
Liq.midd. bij Ministerie v Financiën
€
-
€
-
€
-
€
-
Schatkistbankieren
€
-
€
-
€
-
€
-
Overlopende activa €
€
-
2.000 €
2.000 €
2.000 €
2.000
Nog te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
€
2.000 €
2.000 €
2.000 €
2.000
Totaal vlottende activa
€
41.809 €
56.886 €
68.842 €
79.704
Totaal activa
€
415.754 €
365.869 €
315.869 €
265.869
20
PASSIVA
2027
2028
2029
2030
Vaste passiva Eigen vermogen €
63.294 €
63.295 €
63.295 €
63.295
Algemene reserve
€
48.295 €
48.295 €
48.295 €
48.295
Bestemmingsreserves
€
15.000 €
15.000 €
15.000 €
15.000
Verwacht resultaat
€
-
€
-
€
-
€
-
Voorzieningen €
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
€
Vaste schulden >= één jaar €
300.000 €
250.000 €
200.000 €
150.000
-
-
-
Waarborgsommen
€
-
€
€
€
Leningen van binnenlandse banken*
€
300.000 €
250.000 €
200.000 €
150.000
Totaal vaste passiva
€
363.294 €
313.295 €
263.295 €
213.295
Netto vlottende schulden met een € rente k orter dan één jaar
2.460 €
2.574 €
2.574 €
2.574
Vlottende passiva
Negatieve banksaldi
€
-
€
-
€
-
€
-
Overige schulden
€
2.460 €
2.574 €
2.574 €
2.574
Overlopende passiva €
50.000 €
50.000 €
50.000 €
50.000
Verplichtingen die in het jaar zijn opgebouwd en die in een volgend jaar tot betaling komen en vooruitontvangen bedragen
€
50.000 €
50.000 €
50.000 €
50.000
Totaal vlottende passiva
€
52.460 €
52.574 €
52.574 €
52.574
Totaal passiva
€
415.754 €
365.869 €
315.869 €
265.869
* De opgenomen lening betreft een ramingstechnische maatregel om de liquiditeitspositie sluitend te presenteren; de feitelijke financiering wordt gedurende het jaar binnen de treasuryfunctie bepaald op basis van kostenefficiëntie en marktomstandigheden.
21
Staat van reserves en voorzieningen Het WA beschikt sinds 2024 niet meer over voorzieningen. De laatste bestaande voorziening is in 2023–2024 volledig vrijgevallen dan wel afgewikkeld, waardoor er per 2024 geen verplichtingen of risico’s meer aanwezig zijn die een voorziening rechtvaardigen. Omdat er in de komende jaren geen nieuwe verplichtingen, risico’s of onderhoudslasten worden verwacht die voldoen aan de criteria van het BBV voor het vormen van een voorziening, wordt in deze begroting geen staat van voorzieningen opgenomen. In dit hoofdstuk wordt daarom uitsluitend de staat van de reserves weergegeven.
Staat van reserves 2027 Waterlands Archief
Balans Toevoegingen Onttrekkingen Resultaat Balans 31-12-2026 vorig boekjaar 31-12-2027
Algemene reserve
€
48.295 €
-
€
-
€
-
€
48.295
Reserve ruitbreuk
€
15.000 €
-
€
-
€
-
€
15.000
Totaal reserves
€
63.295 €
-
€
-
€
-
€
63.295
Digitalisering Bouwvergunningen
Balans Toevoegingen Onttrekkingen Resultaat Balans 31-12-2026 vorig boekjaar 31-12-2027
Reserve digitalis. bouwtekeningen
€
3.698 €
186.295 €
189.993 €
-
€
0
Totaal reserves
€
3.698 €
186.295 €
189.993 €
-
€
0
22
Meerjarenraming reserves en voorzieningen Het WA beschikt sinds 2024 niet meer over voorzieningen. Daarom bevat deze meerjarenraming uitsluitend de ontwikkeling van de reserves.
Waterlands Archief Algemene reserve Bestemming resultaat vorig jaar
Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029 31-12-2030
€ €
€ 48.295 €
€ 48.295 €
€ 48.295 €
48.295
Reserve ruitbreuk
€
15.000 €
15.000 €
15.000 €
15.000
Totaal reserves
€
63.295 €
63.295 €
63.295 €
63.295
Digitalisering Bouwvergunningen
Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029 31-12-2030
Reserve digitalis. bouwtekeningen
€
-
€
-
€
-
€
-
Totaal reserves
€
-
€
-
€
-
€
-
23
Gemeentelijke bijdragen 2027
Waterlands Archief
bijdrage meters GiB aantal bijdrage per archief opslag inwoners o.b.v. meters GiB 31-12-25 31-12-25 01-01-27 archief
Edam-Volendam Landsmeer Purmerend Waterland Wormerland Totaal
883 163 929 460 241
4.510 361 6.039 1.410 1.605
37.200 11.955 97.341 17.800 16.426
56.567 10.442 59.513 29.468 15.439
€ € € € €
20.734 1.661 27.758 6.480 7.376
€ € € € €
332.281 106.786 869.478 158.995 146.722
2.676
13.925
180.722 € 171.429
€
64.010
€
1.614.261
Digitalisering Bouwvergunningen
€ € € € €
bijdrage o.b.v. totaal inwonerbijdrage 2027 aantallen
Bijdrage 2027
Edam-Volendam Landsmeer Purmerend Waterland Wormerland
€ € € € €
20.532 3.317 121.927 35.865 4.654
Totaal
€
186.295
24
€ € € € €
409.581 118.889 956.749 194.943 169.537
€ 1.849.700
Meerjarenraming gemeentelijke bijdragen
Waterlands Archief
Totaal Totaal Totaal Totaal bijdrage 2027 bijdrage 2028 bijdrage 2029 bijdrage 2030
Edam-Volendam Landsmeer Purmerend Waterland Wormerland
€ € € € €
Totaal
€ 1.849.700 € 1.908.400 € 1.966.300 € 2.027.000
Digitalisering Bouwvergunningen
409.581 118.889 956.749 194.943 169.537
€ € € € €
Bijdrage 2027
419.671 124.171 986.465 204.065 174.028
€ 428.483 € 127.893 € 1.017.316 € 215.127 € 177.482
Bijdrage 2028
Edam-Volendam Landsmeer Purmerend Waterland Wormerland
€ € € € €
20.532 3.317 121.927 35.865 4.654
€ € € € €
Totaal
€
186.295 €
Bijdrage 2028 -
€ € € € €
- €
25
€ 437.208 € 132.230 € 1.051.265 € 225.228 € 181.068
Bijdrage 2029 -
€ € € € €
-
- €
-